Bohai Securities Co., Ltd.
Avis de vérification sur Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) 2021 rapport d’auto – évaluation du contrôle interne
Bohai Securities Co., Ltd. (ci – après dénommée « Bohai securities» ou « institution de recommandation») en tant qu’institution de recommandation et de surveillance continue pour Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) Conformément aux dispositions des lois, règlements et documents normatifs pertinents, tels que les mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, les règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen, les lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées GEM, le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de l’année 2021 de Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051)
Vérification des organismes de recommandation
L’institution de recommandation a examiné attentivement le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de l’entreprise, en consultant les documents de la troisième réunion de l’entreprise, divers systèmes d’affaires et de gestion et le système de contrôle interne; Interviewer le Directeur financier, le Secrétaire du Conseil d’administration et le chef du Service d’audit interne de la société; L’intégrité, la rationalité et l’efficacité du contrôle interne ainsi que l’authenticité et l’objectivité du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de l’année 2021 de Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051)
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le revenu d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités incluses dans l’évaluation comprennent: la structure de gouvernance d’entreprise, la stratégie de développement, l’Organisation, l’audit interne, les ressources humaines, la construction de la culture d’entreprise; Et le contrôle de la gestion budgétaire, le contrôle des achats et des paiements, le contrôle de la gestion des stocks, le contrôle des ventes et des recouvrements, le contrôle du Fonds monétaire, le financement et l’investissement, la gestion des actifs à long terme, la production et l’entreposage, le contrôle des transactions connexes, L’information et la communication.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
1. Environnement interne
Structure de gouvernance
En stricte conformité avec les exigences du droit des sociétés et d’autres lois et règlements, la société a mis en place et amélioré les organes de gouvernance, les règles de procédure et les procédures de prise de décisions de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance, et s’est acquittée de toutes les responsabilités stipulées dans le droit des sociétés et les statuts. Les principales décisions, telles que l’approbation des politiques d’exploitation et des plans d’investissement de la société, l’élection et le remplacement des administrateurs et des superviseurs et la modification des statuts, sont examinées et approuvées par l’Assemblée générale des actionnaires. Le Conseil d’administration est chargé d’appliquer les décisions prises par l’Assemblée générale des actionnaires et de rendre compte de ses travaux à l’Assemblée générale des actionnaires. Les décisions importantes concernant les grands projets d’investissement, l’acquisition et la fusion, l’acquisition d’actifs importants et la signature de contrats et d’accords importants sont prises par le Conseil d’administration. Le Président du Conseil d’administration est le représentant légal de la société. Lorsque le Conseil d’administration n’est pas en session, le Conseil d’administration autorise le Président à exercer une partie des pouvoirs du Conseil d’administration. Le Conseil des autorités de surveillance, en tant qu’organe de surveillance de la société, est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et en rend compte. Il est principalement chargé de surveiller si les administrateurs et les cadres supérieurs enfreignent les lois et règlements et portent atteinte aux intérêts de la société et des actionnaires dans l’exercice de leurs Fonctions et d’inspecter la situation financière de la société.
Mettre en place un système de responsabilité du Directeur général sous la direction du Conseil d’administration. Conformément aux statuts, les cadres supérieurs de la société (y compris le Directeur général, le Directeur général adjoint, le Directeur financier, le Secrétaire du Conseil d’administration et le Directeur technique) sont nommés et licenciés par le Conseil d’administration. Le Directeur général est la personne responsable de la direction de la société et prend des décisions dans le cadre de l’autorisation du Conseil d’administration en ce qui concerne les principales activités, la signature des contrats, etc. Le Directeur général adjoint et les autres cadres supérieurs sont responsables de la gestion des travaux sous la direction du Directeur général.
Stratégie de développement
Sur la base d’une analyse complète et d’une prévision scientifique de la situation réelle et des tendances futures, l’entreprise élabore et met en oeuvre des objectifs de développement à long terme et un plan stratégique. Diviser la stratégie de base en stratégie de développement à long terme et stratégie à court terme en fonction de l’horizon temporel, et fixer l’intervalle temporel de la stratégie de développement à long terme à trois ans pour relever les défis de la concurrence industrielle et des changements macro – environnementaux en Chine; Fixer la période de la stratégie de développement à court terme à un an (c. – à – D. l’équivalent des objectifs et des plans opérationnels annuels); À la fin de chaque année, en fonction de l’évolution des facteurs internes et externes et de la situation concurrentielle, et en combinaison avec la mise en œuvre des objectifs stratégiques de l’année précédente, formuler les objectifs opérationnels et le plan annuel de l’entreprise pour l’année suivante, et ajuster le plan de développement stratégique si nécessaire.
L’entreprise continuera d’adhérer à la philosophie d’entreprise de base de « Réalisation de partenaires et réalisation de la valeur de l’entreprise», de se concentrer sur les produits d’écran de protection en verre, de prendre le d éveloppement technologique et de répondre aux besoins des clients comme point de départ, et de fournir continuellement aux clients la solution d’écran de protection en verre la plus rentable en renforçant continuellement la production, la R & D, le service et la gestion interne, afin de promouvoir l’amélioration continue de la performance opérationnelle de l’entreprise et de redonner à la société et aux investisseurs. Plus précisément: 1. Promouvoir la construction de projets d’investissement et améliorer la compétitivité à l’échelle; 2. Renforcer l’innovation en matière de recherche et de développement et s’adapter aux changements du marché; 3. Intégrer les ressources et rechercher un développement épitaxique; 4. Améliorer la gestion interne et explorer la fabrication intelligente.
Organisation
Compte tenu de la situation réelle de l’entreprise, l’entreprise a mis en place le Centre de commercialisation, le Centre de fabrication, le Centre de recherche et de développement, le Centre de qualité, le Centre d’administration des ressources humaines, le Département des matériaux, le Département de la planification, le Département des achats, le Département des finances, le Département de l’audit, le Département des affaires de sécurité, le Département de la gestion des systèmes, la branche Songgang, la branche yanluo, le Département de l’information et d’autres départements, et a formulé les responsabilités correspondantes des départements et des Chaque ministère a une division claire du travail, assume ses responsabilités, coopère, se contrôle et se supervise mutuellement.
La structure organisationnelle de l’entreprise est la suivante:
Audit interne
Le Comité d’audit du Conseil d’administration de la société dispose d’un département d’audit indépendant doté d’auditeurs à temps plein et d’un système de gestion de l’audit interne pour superviser et évaluer de manière indépendante et objective l’authenticité, la légalité et l’efficacité des recettes et des dépenses financières, des performances opérationnelles, de la qualité des actifs, des projets de construction et d’autres activités économiques pertinentes de la société et de ses filiales et succursales, ainsi que l’adéquation, la légalité et l’efficacité du contrôle interne. Grâce à l’audit interne, à l’inspection spéciale et à d’autres moyens, les problèmes existants dans le processus d’exploitation sont détectés en temps opportun, rectifiés en temps opportun, afin de prévenir efficacement les risques opérationnels et financiers.
Ressources humaines
L’entreprise a mis en place et mis en œuvre des systèmes de gestion scientifiques et systématiques, tels que la planification organisationnelle, l’emploi du personnel, la formation, la rotation des postes, l’évaluation, les récompenses et les peines, la promotion et l’élimination, etc., afin de clarifier divers processus de gestion des ressources humaines, de clarifier les responsabilités de chaque poste, d’employer du personnel qualifié et d’achever divers travaux de l’entreprise.
Construction de la culture d’entreprise
Philosophie d’entreprise, Code de conduite et valeurs fondamentales de l’entreprise
Philosophie d’entreprise: se concentrer sur les clients, rechercher l’excellence, l’harmonie et l’gagnant – gagnant
Code de conduite: attitude, détails, objectifs, actions
Valeurs fondamentales: traiter les clients avec enthousiasme et être responsable; Intégrer l’innovation et poursuivre l’excellence; Bonne utilisation des ressources, harmonie et gagnant – gagnant
2. Évaluation des risques
L’entreprise a formulé des objectifs généraux à long terme, complétés par des stratégies spécifiques et des plans au niveau des processus opérationnels, afin de communiquer clairement les objectifs opérationnels de l’entreprise à chaque employé.
L’entreprise a mis en place un processus efficace d’évaluation des risques, mis en place un service d’audit et tenu régulièrement des réunions de la direction afin d’identifier et de réagir aux changements qui peuvent avoir une incidence importante et générale sur l’entreprise, y compris les risques opérationnels, environnementaux et financiers.
3. Principales activités de contrôle
Contrôle de la gestion budgétaire
L’entreprise a élaboré un système global de gestion budgétaire qui précise les responsabilités, les tâches, les procédures de travail et les exigences spécifiques de chaque ministère et lien, y compris la préparation, l’approbation, l’exécution, l’analyse et l’évaluation du budget. Le champ d’activité de la gestion budgétaire comprend principalement le budget d’entreprise, le budget d’investissement, le budget de financement et le budget financier. Mettre en œuvre un budget global et garantir efficacement la réalisation des objectifs opérationnels.
Contrôle des achats et des paiements
Le Département des achats de l’entreprise est spécialisé dans les achats de matières premières. L’entreprise a élaboré un système de gestion des achats et des paiements, conçu un processus efficace d’achat et de paiement, adopté des modes d’achat centralisés, d’achat à proximité et d’achat sporadique, formulé des règlements et autorisé l’approbation des plans d’achat, de l’approbation des demandes d’achat, de la sélection des fournisseurs, de la comparaison et de la sélection des appels d’offres et des demandes de renseignements, du contrôle de la qualité, du traitement des retours, du contrôle des paiements et du traitement comptable, etc., afin de réduire les coûts d’achat lorsque l’achat est effectué de façon Améliorer l’efficacité de l’utilisation des fonds.
Contrôle de la gestion des stocks
L’entreprise a élaboré le système de gestion des stocks et le système de gestion de la livraison des matériaux. Tous les postes concernés qui s’occupent de la gestion des stocks ont mis en place un système de post – responsabilité, qui peut contrôler efficacement les liens clés tels que l’acceptation, l’entreposage, la réception, l’émission, la conservation et l’élimination des actifs physiques, et prendre des mesures telles que la séparation des responsabilités, L’inventaire physique régulier et l’échantillonnage irrégulier, l’enregistrement du grand livre, la vérification des comptes et l’assurance des biens. Assurer l’intégrité et la sécurité des biens.
Contrôle des ventes et des recouvrements
Le Centre de marketing de l’entreprise est responsable de la vente de biens et du service après – vente. La société a élaboré des systèmes tels que le système de gestion des ventes et des recouvrements, le système de gestion des créances et les mesures de gestion du crédit. La stratégie de marketing, le devis d’appel d’offres, la signature du contrat, la gestion, le règlement, le recouvrement, la collecte et le contrôle des risques sont clairement définis. Veiller à ce que les mesures de contrôle de chaque lien soient effectivement mises en œuvre.
Contrôle du Fonds monétaire
La société est gérée par le Département financier à temps plein. L’entreprise a formulé des règlements de gestion sur le remboursement des dépenses et le système de gestion des fonds monétaires afin d’assurer la séparation des postes et du personnel incompatibles, l’approbation des autorisations et la séparation des comptes afin d’assurer la sécurité des fonds.
Contrôle des opérations entre apparentés
La société adopte le principe de l’équité, de l’équité, du volontariat et de l’honnêteté dans les opérations entre apparentés, formule le système de gestion des opérations entre apparentés, divise clairement les pouvoirs de décision de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration sur les questions relatives aux opérations entre apparentés, définit clairement les opérations entre apparentés et les parties liées, normalise et réduit les opérations entre apparentés et veille à ce que les opérations entre apparentés de la société ne portent pas atteinte aux droits et intérêts légitimes de la société et des actionnaires non liés.
4. Information et communication
L’entreprise attache une grande importance à la communication efficace et à l’utilisation complète de l’information sur la gestion des opérations entre les différents niveaux de gestion interne. L’entreprise a mis en place un système efficace de collecte d’informations et de canaux de communication par Internet, courrier électronique, téléphone et télécopie, réunions d’exploitation régulières, Réunions de coordination spéciales, manuels des employés, Wechat d’entreprise et d’autres moyens, afin de réaliser la transmission et le partage exacts et opportuns de l’information interne et externe requise au sein de l’entreprise.
L’entreprise a mis en place un mécanisme de communication externe pour communiquer en temps opportun avec les clients grâce à des visites régulières et irrégulières des principaux clients; Communiquer avec les fournisseurs au moyen d’expositions industrielles, de négociations commerciales, etc. Obtenir en temps opportun des suggestions, des commentaires, des plaintes et d’autres renseignements pertinents de l’unit é externe et les traiter en temps opportun.
La société a créé un Département des valeurs mobilières chargé de la divulgation de l’information et de la gestion des relations avec les investisseurs. La divulgation de l’information de l’entreprise respecte les principes de rapidité, d’exactitude, d’authenticité et d’exhaustivité afin de s’assurer que les intervenants ont un accès équitable à l’information pertinente.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au GEM, aux règles de préparation de la divulgation d’informations par les sociétés émettant des titres au public No 21 – Dispositions générales pour le rapport annuel d’évaluation du contrôle interne et à d’autres documents, ainsi qu’au système de gestion de l’audit interne de la société.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
En fonction de l’importance des inexactitudes dans les rapports financiers qui peuvent être causées par des défauts, l’entreprise utilise une combinaison de méthodes qualitatives et quantitatives pour classer les défauts afin de déterminer les défauts importants, les défauts importants et les défauts généraux.
Défaut majeur: une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle qui peuvent affecter gravement l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise, ce qui entraîne l’incapacité de l’entreprise à prévenir ou à détecter en temps opportun des écarts importants par rapport à l’objectif de contrôle;
Défauts importants: il s’agit d’une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle, dont la gravité est inférieure à celle des défauts majeurs, mais qui peuvent encore causer à l’entreprise de ne pas être en mesure de prévenir ou de découvrir en temps opportun des situations qui s’écartent de l’objectif de contrôle, ce qui doit attirer l’attention et l’attention du Conseil d’administration et de la direction de l’entreprise;
Défauts généraux: défauts autres que les défauts majeurs et les défauts importants.
Norme quantitative
Les pertes résultant ou susceptibles de résulter d’un défaut de contrôle interne se rapportent à l’état des résultats, mesuré par l’indicateur du bénéfice total. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant de l’inexactitude des états financiers est inférieur ou égal à 3% du bénéfice total; Si plus de 3% mais moins de 5% du bénéfice total est considéré comme un défaut important; Si plus de 5% du bénéfice total est considéré comme un défaut important.
Les pertes résultant ou susceptibles d’être causées par des défaillances du contrôle interne liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur ou égal à 0,5% de l’actif total; Si plus de 0,5% de l’actif total est supérieur à 3% ou moins, il est considéré comme un défaut important; Si plus de 3% de l’actif total est considéré comme un défaut important.
Critères qualitatifs
Les cas suivants sont considérés comme des défauts majeurs: ① les comportements frauduleux des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société; La société corrige les rapports financiers publiés; Les inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours découvertes par l’ACP mais non identifiées par le contrôle interne de la société; La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit et le Département d’audit de la société est inefficace; Absence de contrôle institutionnel ou défaillance du système institutionnel pour les activités importantes; Les défauts majeurs ou importants du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
Les cas suivants sont considérés comme des défauts importants: ① aucune procédure et mesure de contrôle antifraude n’a été établie; Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR; La perte de cadres moyens et supérieurs et de techniciens supérieurs est grave; En ce qui concerne le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période, il existe un ou plusieurs défauts qui ne garantissent pas raisonnablement que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.
Tout autre défaut de contrôle interne qui ne constitue pas un défaut important ou un défaut important est considéré comme un défaut général.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
L’identification des défauts dans les rapports non financiers de la société se fonde principalement sur la gravité des défauts liés à la nature de l’entreprise, à la nature des effets négatifs directs ou potentiels, à l’étendue des effets et à d’autres facteurs pour déterminer la classification des défauts afin de déterminer les défauts majeurs, les défauts importants et les défauts généraux.
Norme quantitative
Lourd
