China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Construction et exploitation du système de contrôle interne de l’entreprise
Conformément aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises, aux lignes directrices pour l’application publiées par le Ministère des finances et cinq autres ministères et commissions, ainsi qu’aux lignes directrices pour l’exploitation normalisée des sociétés cotées au Gem de la Bourse de Shenzhen publiées par la Bourse de Shenzhen, la société a mis en place un cadre de système de contrôle interne au sein de son ministère et de ses filiales et succursales, conformément aux exigences de travail du système de contrôle interne de la société en matière de « promotion progressive, latérale, verticale et complète». Le système de contrôle interne a couvert tous les aspects de l’exploitation, de la production, des ventes, de la gestion, du contrôle et d’autres aspects de l’entreprise, et a préparé des normes de travail et des documents de procédure pour la gouvernance d’entreprise, la gestion stratégique, la production et l’exploitation, la divulgation de l’information, la conformité juridique, la sécurité, la qualité et la protection de l’environnement, les ressources humaines, la gestion financière, la gestion des achats, la gestion de l’information et d’autres processus opérationnels conformément aux modules opérationnels, et a formulé des mesures de gestion pour le fonctionnement La gestion du contrôle interne de la Direction générale peut être fondée sur des données probantes. Entre – temps, l’entreprise prend activement des mesures de contrôle efficaces pour prévenir divers risques et assurer un fonctionnement ordonné de la production et de l’exploitation.
Construction et fonctionnement du contrôle interne au niveau de l’entreprise
Conformément au droit des sociétés, aux normes de gouvernance des sociétés cotées et à d’autres lois et règlements pertinents, ainsi qu’aux dispositions et exigences pertinentes de la Bourse de Shenzhen, la société a continuellement amélioré la construction du système de contrôle interne afin d’assurer le fonctionnement et la gestion efficaces de l’entreprise.
1. Améliorer continuellement la construction du système de contrôle interne. En 2021, tous les départements de l’entreprise ont activement normalisé le mécanisme d’exploitation des unités avancées, mené à bien les travaux d’amélioration de l’étalonnage, progressivement amélioré la structure de gouvernance d’entreprise, la construction du système de gouvernance d’entreprise et la construction de la procédure de prise de décisions, et se sont concentrés sur La stratégie de développement de l’entreprise pour accélérer la mise en œuvre des travaux de « construction de base», améliorer le système, approfondir la réforme, renforcer la gestion et la supervision, et améliorer le mécanisme de prise de décisions
2. Promouvoir davantage la mise en place d’un système de gouvernance d’entreprise. Afin d’améliorer la gouvernance d’entreprise, la société a progressivement rédigé et révisé les mesures relatives aux rapports internes sur les questions importantes, les mesures de gestion de la divulgation de l’information, les mesures de suivi, d’inspection et d’évaluation de l’application des résolutions de l’Assemblée générale et du Conseil d’administration, les règles de procédure des comités spéciaux du Conseil d’administration et les règles de travail du Directeur général, etc., 149 nouveaux systèmes de publication ont été élaborés et mis en œuvre à titre préliminaire. Le travail principal est régi par des règles. En ce qui concerne la gestion du système, un système moderne de gestion des entreprises d’État aux caractéristiques chinoises devrait être mis en place progressivement, avec un système complet, une norme scientifique et un fonctionnement efficace.
3. Effectuer activement l’évaluation du contrôle interne. Conformément à l’esprit des normes de base et des lignes directrices de soutien en matière de contrôle interne de l’entreprise et conformément aux exigences du plan de travail pour l’évaluation du contrôle interne de l’année 2021 de China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374)
4. Renforcer l’éducation, prévenir et contrôler les risques d’intégrité. En utilisant la sector – forme de colonne d’inspection disciplinaire, l’entreprise a publié des documents d’apprentissage sur le thème de « l’intégrité de la famille », des cas typiques et des règlements, afin de faire en sorte que les cadres et les employés des membres du parti renforcent la prévention et le contrôle des risques d’intégrité dans différents domaines par le biais du mode d’éducation « en ligne + hors ligne », et de rappeler que « la corde de l’honnêteté et de la propreté » doit être tendue en tout temps pour améliorer encore la qualité de l’
Construction et fonctionnement du contrôle interne des activités importantes
L’année 2021 est la première année du quatorzième plan quinquennal de l’entreprise et l’année clé de la réforme triennale des entreprises publiques. « un déploiement et neuf mises en œuvre», sous la direction de Xi Jinping socialisme aux caractéristiques chinoises dans la nouvelle ère, nous mettrons pleinement en œuvre le plan d’action triennal pour la réforme des entreprises d’État et les exigences de travail de la SASAC, et
1. Continuer d’approfondir la gouvernance d’entreprise. Au cours de l’année écoulée, China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) Ces réductions ont non seulement permis d’optimiser la structure organisationnelle de l’entreprise, mais aussi d’accroître sa vitalité et sa capacité de rendement.
2. Renforcer le contrôle des risques financiers et appliquer activement les fonctions de la sector – forme de partage financier. En 2021, afin de renforcer encore la conformité juridique de toutes les unités dans le traitement des questions financières et économiques et l’uniformité des formulaires financiers, la société a activement mis en œuvre l’application fonctionnelle de la sector – forme de partage financier. Grâce à des efforts, la société a achevé la construction du Centre de partage financier et l’a pleinement activé au cours du deuxième semestre de 2021. Grâce à la gestion du Centre de partage financier et à l’exploration et à l’analyse des données de la sector – forme comptable, le niveau de normalisation, de normalisation et d’informatisation de la gestion financière de la société a été amélioré. Améliorer la capacité de contrôle des risques financiers.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne □ Oui ☑ Non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
☑ Valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui ☑ Non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date de publication du rapport d’évaluation du contrôle interne
□ applicable ☑ Sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
☑ Oui □ Non
6. Si la divulgation des principales lacunes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société
☑ Oui □ Non
Évaluation du contrôle interne
Conformément aux exigences pertinentes du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, l’entreprise a organisé l’évaluation autour du travail du Centre d’entreprise en 2021, a déployé activement l’évaluation du contrôle interne en 2021, a élaboré un plan de travail pour l’évaluation du contrôle interne et a précisé les exigences générales, le leadership organisationnel, La base d’évaluation, la méthode de procédure, le contenu de l’évaluation, l’identification des défauts et le noeud temporel de l’évaluation. Guider l’ensemble de l’entreprise dans la conduite ordonnée des travaux d’évaluation.
Procédures et méthodes de contrôle interne
L’évaluation est effectuée de manière unifiée, mise en œuvre par étapes, auto – évaluation et inspection spéciale. Les procédures d’évaluation spécifiques comprennent: l’élaboration d’un plan de travail d’évaluation, la mise en oeuvre d’essais sur place par le siège social de l’entreprise et toutes les unités affiliées, l’identification préliminaire des défauts de contrôle interne, la rectification des défauts de contrôle interne, l’inspection spéciale de l’évaluation du contrôle interne, la synthèse des résultats de l’évaluation, la confirmation finale des défauts et la préparation du rapport d’évaluation, etc.
La méthode générale d’évaluation du contrôle interne est la méthode d’échantillonnage, qui utilise des entrevues individuelles, des tests de passage, des analyses comparatives et des discussions thématiques. En ce qui concerne le niveau de l’entreprise et le processus d’affaires, en fonction de la fréquence des événements d’affaires et du niveau de risque inhérent, un certain pourcentage d’échantillons d’affaires sont prélevés, la conformité des échantillons d’affaires est testée et la conclusion de l’évaluation est tirée.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
1. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) , China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374)
2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 100
Rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société 100
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
La structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la culture d’entreprise, la gestion des fonds, la gestion des achats, la gestion des actifs, la gestion des projets d’ingénierie, la recherche et le développement, la gestion des garanties, l’information financière, le budget global, la gestion des contrats, La gestion de l’information, la transmission interne de l’information, la gestion financière, la gestion des investissements et le contrôle des filiales contrôlantes, etc. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Risques liés à la santé, à la sécurité et à la protection de l’environnement, risques liés à la Sous – traitance, risques liés aux stocks et risques liés à la construction d’un gouvernement propre.
5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes.
□ Oui ☑ Non
6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui ☑ Non
7. Autres questions explicatives
Aucune
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne des entreprises, des lignes directrices pour la gestion globale des risques des entreprises centrales et des lignes directrices pour l’autorégulation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Gem publiées par la Bourse de Shenzhen.
1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui ☑ Non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes.
2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Bénéfice avant impôt inexactitude ≥ bénéfice avant impôt 5% bénéfice avant impôt 3% ≤ inexactitude ＜ inexactitude avant impôt ＜ bénéfice avant impôt 3%
Bénéfice 5%
Description:
Aucune
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs; Il y a une inexactitude importante dans les états financiers de l’exercice en cours, mais aucune lacune importante dans le contrôle interne n’a été décelée dans le processus d’exploitation (; 3) la supervision du contrôle interne par le Comité d’audit et de gestion des risques de la société et l’organisme d’audit interne est inefficace; La société corrige les états financiers publiés.
Le contrôle interne du processus d’information financière à la fin de la période est défectueux et a un impact important; Lacunes importantes dans la fonction de contrôle de la conformité
En cas de défaut, la violation peut avoir une incidence importante sur l’information financière.
Défauts généraux les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants.
Description:
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Un défaut majeur est une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle qui peuvent entraîner un écart important par rapport à l’objectif de contrôle. Il est considéré comme un défaut majeur dans les circonstances suivantes:
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;
Il y a des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours, qui n’ont pas été détectées par le contrôle interne pendant le fonctionnement;
La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit et de gestion des risques et l’organe d’audit interne de la société est inefficace;
La société corrige les états financiers publiés.
Un défaut important est une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle dont la gravité et les conséquences économiques sont inférieures à celles d’un défaut majeur, mais qui peuvent encore entraîner une déviation de l’objectif de contrôle de l’entreprise. Les défauts qui présentent des défauts dans les domaines suivants et qui présentent de fortes indications de défauts importants sont considérés comme des défauts importants:
Le contrôle interne du processus d’information financière à la fin de la période est défectueux et a un impact important;
Contrôle de la conformité
