China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) 2021 États financiers et rapports de vérification
China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) 2021 États financiers et rapports de vérification
Nombre de pages
Rapport d’audit 1 – 8
États financiers 2021
Bilan consolidé 1 – 2
État consolidé des résultats 3
État consolidé des flux de trésorerie 4
État consolidé des variations des capitaux propres des actionnaires 5
Bilan de la société 6 – 7
État des résultats de la société 8
État des flux de trésorerie de la société 9
État des variations des capitaux propres des actionnaires de la société 10
Notes relatives aux états financiers 11 – 119
Renseignements supplémentaires sur les états financiers 1
China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374)
Notes relatives aux états financiers de l’exercice 2021
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est RMB)
Informations de base de l’entreprise
China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374)
Le 9 octobre 2010, la société a été constituée en société par actions avec un capital initial total de 73000000 actions. Avec l’approbation de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières (c
Le 14 juillet 2020, China Railway Group Limited(601390) Entre – temps, Sun Zhiqiang a renoncé au droit de vote de 75 297398 actions de la société (30,62% du capital social total de la société). À l’achèvement de l’opération susmentionnée, l’actionnaire contrôlant de la société a été changé en China Railway Corporation et la société mère ultime a été China Railway Engineering Group Co., Ltd. (ci – après dénommée « China Railway Engineering»).
Le 18 août 2020, le nom de la société a été changé de « Beijing Hengtong innovation saimu Technology Co., Ltd.» en « China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) ». Le 20 août 2020, l’abréviation des titres de la société a été changée de « Hengtong technology» en « China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) », et le Code des titres est inchangé.
L’activité principale de la société et de ses filiales (ci – après dénommées « le Groupe») est l’EPC; Installer et vendre des pièces de logement préfabriquées et des produits en bois et en plastique; Production de pièces résidentielles préfabriquées; Transformation des produits en bois et en plastique; Vente de machines et d’équipements, de moules et de maisons mobiles; Développement technologique, transfert de technologie, conseils techniques (à l’exception des intermédiaires), services techniques, formation technique; L’importation et l’exportation de marchandises (à l’exception des marchandises soumises à l’administration du commerce d’État), l’importation et l’exportation d’agents et l’importation et l’exportation de technologies; Fret ordinaire.
Voir la note VI (1) pour plus de détails sur les principales filiales secondaires incluses dans le champ d’application de la consolidation au cours de l’année en cours.
Les états financiers ont été approuvés et présentés par le Conseil d’administration de la société le 23 mars 2022.
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Notes relatives aux états financiers de l’exercice 2021
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est RMB)
Ii) Principales conventions comptables et estimations comptables
Le Groupe détermine les conventions comptables spécifiques et les estimations comptables en fonction des caractéristiques de la production et de l’exploitation, qui sont principalement reflétées dans la mesure des pertes de crédit prévues sur les créances et les actifs contractuels (Note 2 (10)), la méthode d’évaluation des stocks (Note 2 (11)), le mode de mesure des biens d’investissement (Note 2 (14)), l’amortissement des immobilisations, l’amortissement des actifs incorporels (Note 2 (15), (18)), les critères de jugement de la dépréciation des actifs à long terme (Note 2 (19)), Comptabilisation et mesure des recettes (note II.23)) et détermination de l’actif et du passif au titre de l’impôt sur le revenu différé (note II.25)), etc.
Les principaux jugements, estimations comptables importantes et hypothèses clés utilisés par le Groupe pour déterminer les principales conventions comptables sont détaillés à la note II (29). Base de préparation des états financiers
Les états financiers sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises – normes de base publiées par le Ministère des finances le 15 février 2006 et au – delà, à diverses normes comptables spécifiques et aux dispositions pertinentes (ci – après dénommées collectivement « normes comptables pour les entreprises»), ainsi qu’aux dispositions relatives à l’information figurant dans Les règles de préparation de la divulgation d’informations par les sociétés émettant des titres au public No 15 – Dispositions générales relatives aux rapports financiers de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières.
En 2021, le Groupe a enregistré une perte nette de 36103215676 RMB. Au 31 décembre 2021, le passif à court terme du Groupe était supérieur à l’actif à court terme de 48762236217 RMB et le solde du Fonds monétaire était de 16455820413 RMB. Les emprunts à court terme, les emprunts à long terme arrivant à échéance dans un délai d’un an et les engagements de location arrivant à échéance dans un délai d’un an étaient respectivement de 11900000000 RMB. RMB 1000000000 and RMB 78874386. Sur la base du passif du Groupe et de la demande de fonds de roulement, la direction a pleinement tenu compte des sources de financement existantes du Groupe. Au 31 décembre 2021, la ligne de crédit inutilisée des banques et des institutions financières du Groupe était de 282789645000 RMB. Compte tenu de ce qui précède, le Conseil d’administration de la société estime que le Groupe dispose de fonds suffisants pour couvrir les besoins en fonds de roulement et rembourser les dettes exigibles dans un délai d’au moins 12 mois à compter de la date de clôture du bilan. Les états financiers sont donc établis sur la base de la continuité des opérations. Déclaration de conformité aux normes comptables pour les entreprises
Les états financiers de la compagnie pour l’exercice 2021 sont conformes aux exigences des normes comptables pour les entreprises commerciales et reflètent fidèlement et complètement la situation financière de la compagnie au 31 décembre 2021, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la compagnie pour l’exercice 2021. Exercice comptable
L’exercice comptable commence le 1er janvier et se termine le 31 décembre du calendrier grégorien.
Cycle d’exploitation
Le cycle d’exploitation est la période entre l’achat d’actifs destinés au traitement et la réalisation de liquidités ou d’équivalents de trésorerie. En raison de la longue période de construction du projet, le cycle d’exploitation des services de construction assemblés du Groupe peut dépasser un an, tandis que celui des autres entreprises est généralement inférieur à un an.
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Notes relatives aux états financiers de l’exercice 2021
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est RMB)
Ii) Principales conventions comptables et estimations comptables (suite) (5)
La monnaie de base comptable de la société est le RMB. Les filiales de la société déterminent leur monnaie fonctionnelle en fonction de l’environnement économique principal dans lequel elles opèrent. La monnaie utilisée par le Groupe pour établir les états financiers est le RMB. Regroupement d’entreprises a) Regroupement d’entreprises sous le même contrôle
La contrepartie de la fusion payée par le Groupe et l’actif net obtenu sont mesurés à la valeur comptable. Si la partie combinée est acquise par la partie contrôlante finale d’un tiers au cours des années précédentes, la valeur comptable de l’actif et du passif de la partie combinée (y compris l’achalandage résultant de l’acquisition de la partie combinée par la partie contrôlante finale) dans les états financiers consolidés de la partie contrôlante finale est fondée. La réserve de capital (prime de capital – actions) est ajustée en fonction de la différence entre la valeur comptable des actifs nets obtenus par le Groupe et la valeur comptable de la contrepartie consolidée payée; Si la réserve de capital (prime de capital – actions) n’est pas suffisante pour compenser, les bénéfices non répartis sont ajustés. Les dépenses directement liées à la combinaison d’entreprises sont comptabilisées dans les bénéfices et pertes courants lorsqu’elles sont engagées. Les frais de transaction liés à l’émission de titres de participation ou de titres de créance en vue d’une fusion d’entreprises sont inclus dans le montant initialement comptabilisé des titres de participation ou de titres de créance. B) Regroupements d’entreprises qui ne sont pas sous le même contrôle
Les coûts de consolidation engagés par le Groupe et les actifs nets identifiables acquis dans le cadre de la consolidation sont évalués à leur juste valeur à la date d’acquisition. La différence entre le coût combiné et la juste valeur de l’actif net identifiable de l’entité acquise à la date d’achat est comptabilisée comme achalandage; La différence entre le coût de la fusion et la juste valeur des actifs nets identifiables de l’acquéreur acquis au cours de la fusion est incluse dans le résultat courant. Les dépenses directement liées à la combinaison d’entreprises sont comptabilisées dans les bénéfices et pertes courants lorsqu’elles sont engagées. Les frais de transaction liés à l’émission de titres de participation ou de titres de créance en vue d’une fusion d’entreprises sont inclus dans le montant initialement comptabilisé des titres de participation ou de titres de créance.
Dans le cas d’un regroupement d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle et qui est réalisé par plusieurs opérations étape par étape, dans les états financiers consolidés, les capitaux propres de l’entité acquise détenus avant la date d’achat sont réévalués à leur juste valeur à la date d’achat, et la différence entre la juste valeur et sa valeur comptable est incluse dans le revenu de placement courant; Si les capitaux propres détenus par l’acheteur avant la date d’achat se rapportent à d’autres éléments du résultat global selon la méthode de la mise en équivalence et aux variations des capitaux propres d’autres propriétaires, à l’exception du résultat net, des autres éléments du résultat global et de la distribution des bénéfices, les autres éléments du résultat global et les variations des capitaux propres d’autres propriétaires qui y sont liés sont transférés au résultat courant à la date d’achat. Les autres éléments du résultat global découlant de la réévaluation par l’entité faisant l’objet d’un investissement du passif net ou de la variation de l’actif net du régime à prestations déterminées sont exclus. L’achalandage est la somme de la juste valeur des capitaux propres de l’entreprise acquise précédemment détenus et de la juste valeur de la contrepartie payée à la date d’achat, ainsi que la différence entre la juste valeur des actifs nets identifiables de la filiale acquise à la date d’achat.
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Notes relatives aux états financiers de l’exercice 2021
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est RMB)
Ii) Principales conventions comptables et estimations comptables (suite) (7) Méthode d & apos; établissement des états financiers consolidés
Lors de la préparation des états financiers consolidés, la portée de la consolidation comprend la société et toutes les filiales.
À compter de la date d’acquisition du contrôle effectif de la filiale, le Groupe commence à l’inclure dans le champ d’application de la fusion; Cesse d’être inclus dans le champ d’application de la fusion à compter de la date de la perte du contrôle effectif. En ce qui concerne les filiales acquises par fusion d’entreprises sous le même contrôle, elles sont incluses dans le champ d’application de la fusion de la société à compter de la date à laquelle elles sont sous le contrôle de la partie contrôlante ultime avec la société, et le bénéfice net réalisé avant la date de la fusion est reflété Dans un poste distinct dans le compte de résultat consolidé.
Après avoir obtenu le contrôle d’une filiale, obtenir la totalité ou une partie des actions minoritaires détenues par les actionnaires minoritaires de la filiale. Dans les états financiers consolidés, l’actif et le passif de la filiale sont reflétés par le montant calculé en permanence à compter de la date d’achat ou de la date de consolidation. Si le montant de la réserve de capital (prime de capital ou prime de capital – actions) n’est pas suffisamment compensé, les bénéfices non répartis sont ajustés en fonction de la différence entre l’investissement de capitaux propres à long terme nouvellement augmenté résultant de l’achat de capitaux propres minoritaires et la part de l’actif net de la filiale calculée en permanence à compter de la date d’achat ou de la date de fusion, calculée sur la base du ratio de participation nouvellement augmenté.
Dans les états financiers consolidés, la réserve de capital (prime de capital ou prime de capital – actions) est ajustée pour tenir compte de la différence entre le prix de cession et la part de l’actif net de la filiale calculée en permanence à partir de la date d’achat ou de la date de consolidation correspondant à la cession de l’investissement. Si le montant de la réserve de capital est insuffisant pour compenser, les bénéfices non répartis sont ajustés.
Si le contrôle de la filiale initiale est perdu en raison de la cession d’une partie des prises de participation ou pour d’autres raisons, dans les états financiers consolidés, les autres éléments sont les suivants:
