Avis du cabinet d’avocats Beijing Hairun Tianrui concernant l’offre publique initiale de New Hua Du Supercenter Co.Ltd(002264) Special Electric Co., Ltd. Et son inscription au Gem
Avis juridique complémentaire (III)
[2020] Hz No 087 – 3
Beijing, Chine
17 / F Broadcasting Building, No. 14 jianwai Street, Chaoyang District 100022
Tél.: (010) 65219696 Fax: (010) 88381869
Beijing Hairun Tianrui Law Firm
À propos de New Hua Du Supercenter Co.Ltd(002264) Special Electric Co., Ltd.
Offre publique initiale et cotée au Gem
Avis juridique complémentaire (III)
[2020] Hz No 087 – 3 to New Hua Du Supercenter Co.Ltd(002264) Special Electric Co., Ltd.
Conformément à l’Accord de services juridiques spéciaux conclu entre l’émetteur et la bourse, celle – ci accepte de confier à celle – ci le rôle de conseiller juridique spécial de l’émetteur pour cette émission et cette inscription. Conformément au droit des valeurs mobilières, au droit des sociétés, aux mesures d’administration de l’enregistrement, aux règles de préparation de la divulgation d’informations par les sociétés de valeurs mobilières publiques no 12 – avis juridiques et rapports de travail des avocats sur l’offre publique de valeurs mobilières, aux mesures d’administration des cabinets d’avocats exerçant des activités juridiques dans le domaine des valeurs mobilières, aux règles de pratique des cabinets d’avocats dans le domaine du droit des valeurs mobilières (pour la mise en œuvre à titre expérimental) et à d’autres lois, règlements et documents normatifs pertinents, la c
Conformément à la lettre d’enquête sur l’examen des documents de demande d’introduction en bourse et d’inscription au Gem de New Hua Du Supercenter Co.Ltd(002264) Special Electric Co., Ltd. émise par la Bourse de Shenzhen (lettre d’enquête [2021] No 010515) (ci – après dénommée « lettre d’enquête») et au rapport d’audit publié par zhongshuan sur la Le présent avis juridique supplémentaire est émis en réponse à la lettre d’enquête, à la mise à jour des questions juridiques liées au supplément au rapport annuel de 2020 de l’émetteur et à la mise à jour des réponses de rétroaction précédentes.
Le présent avis juridique complémentaire fait partie intégrante de l’avis juridique et du rapport sur le travail des avocats. Les questions qui ne sont pas commentées dans le présent avis juridique complémentaire sont soumises à l’avis juridique et au rapport sur le travail des avocats; Si les opinions exprimées dans le présent avis juridique complémentaire sont différentes de celles exprimées dans l’avis juridique et le rapport sur le travail des avocats, ou si l’avis juridique et le rapport sur le travail des avocats ne sont pas divulgués ou exprimés, le présent avis juridique complémentaire l’emporte. Sauf indication contraire, les termes, noms et abréviations utilisés dans le présent avis juridique supplémentaire ont le même sens que l’avis juridique et le rapport de travail de l’avocat émis par la bourse pour l’émission et la cotation de l’émetteur.
Conformément aux exigences des lois, règlements et documents normatifs pertinents, ainsi qu’aux normes commerciales, aux codes d’éthique et à l’esprit de diligence raisonnable reconnus par l’industrie juridique chinoise, les avocats de la bourse donnent les avis juridiques supplémentaires suivants concernant l’offre et la cotation de l’émetteur:
Table des matières
Explication… 3 Partie I réponse à la lettre d’enquête 5.
Question 1 de la lettre d’enquête À propos de la vérification des coûts… 5.
Question 5 de la lettre d’enquête À propos de la vérification des flux de fonds… 21 ans.
Question 7 de la lettre d’enquête Sur la correction des erreurs comptables et la qualité de la pratique des intermédiaires… Partie II Mise à jour des questions juridiques liées à l’offre et à la cotation… 64.
Approbation et autorisation de l’émetteur pour la cotation de cette émission 64.
Qualification de l’émetteur pour l’objet de l’offre et de la cotation 64.
Conditions de fond de l’offre et de la cotation de l’émetteur 64.
Indépendance de l’émetteur 67.
Sponsor ou actionnaire (Contrôleur effectif)……………………………………………….. 69.
Activités de l’émetteur 70.
Opérations entre apparentés et concurrence horizontale 72.
Principaux biens de l’émetteur 73.
Droits et obligations importants de l’émetteur 75.
Règlement intérieur et fonctionnement normal de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et de l’Assemblée des autorités de surveillance de l’émetteur 77.
Administrateurs, superviseurs et cadres supérieurs de l’émetteur et leurs changements 77.
Impôt de l’émetteur 77.
Protection de l’environnement de l’émetteur et normes de qualité et de technologie des produits 79.
Poursuites judiciaires, arbitrage ou sanctions administratives 79.
XV. Observations finales 81 partie III Mise à jour de la réponse à la rétroaction… 81.
Question 1 de la première série de lettres d’enquête À propos de la concurrence horizontale… 81.
Question 3 de la première série de lettres d’enquête À propos de l’inscription du nouveau Conseil d’administration… 92.
Question 7 de la première série de lettres d’enquête En ce qui concerne les sanctions administratives… 98.
Question 9 de la lettre d’enquête du premier cycle À propos des brevets… 99.
V. Deuxième série de questions 2. Comptes débiteurs, effets à recevoir et recouvrements de tiers… 99.
Vi. Question 12 de la deuxième série de lettres d & apos; information À propos de la concurrence horizontale… 101.
Interprétation
Le rapport d’audit fait référence au rapport d’audit de New Hua Du Supercenter Co.Ltd(002264) Special Electric Co., Ltd. Publié par Zhonghuan Zhongshen Zi (2021) 0203754.
Le rapport d’assurance du contrôle interne fait référence au rapport d’assurance du contrôle interne de New Hua Du Supercenter Co.Ltd(002264) Special Electric Co., Ltd. Publié par Zhonghuan
Zhonghuangzhi Zi (2021) 0203403 le rapport d’examen de la situation fiscale de Xinhua publié par Zhongsheng Zhonghuan fait référence au rapport d’examen spécial de la situation fiscale des principaux types d’impôts de capital Special Electric Co., Ltd.
Le rapport d’assurance sur les bénéfices et pertes non récurrents fait référence au rapport d’assurance sur les bénéfices et pertes non récurrents de xinhuadu Special Electric Co., Ltd. (zjjzz (2021) 0203400) publié par Zhonghuan
La période de rapport et les trois dernières années se rapportent aux années 2018, 2019 et 2020.
Partie I réponse à la lettre d’enquête
Question 1 de la lettre d’enquête À propos de la vérification des coûts
Équité des prix d’achat des tôles d’acier au silicium non orientées par l’intermédiaire des négociants
Le superviseur du site a constaté que, de 2017 à 2019, Hainan Jinpan Smart Technology Co.Ltd(688676) L’échelle des tôles d’acier au silicium non orientées Baoshan Iron & Steel Co.Ltd(600019) achetées par Wuhan baodexin Industrial Development Co., Ltd. (ci – après dénommée Wuhan baodexin), mais le prix moyen d’achat de l’émetteur est évidemment inférieur à Hainan Jinpan Smart Technology Co.Ltd(688676)
Montant de l’achat de tôles d’acier au silicium non orientées prix moyen de l’achat de tôles d’acier au silicium non orientées
Comparaison (hors taxes) (10 000 RMB) (hors taxes) (RMB / kg)
20202019 20182017 20202019 201820182018 janvier – juin 2017
L’émetteur achète à Wuhan zhongcheng Xinyuan et Wuhan Bao 305,51 155,85 980,66 56,53 6,04 5,20 5,64 5,90 Dexin ( Baoshan Iron & Steel Co.Ltd(600019) )
Hainan Jinpan Smart Technology Co.Ltd(688676)
Taux de variation du prix moyen des achats – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – –
Le Contrôleur effectif du Groupe xinjiajun, ma Tengfei, a investi conjointement dans la société et a occupé conjointement des postes de direction et de supervision de la société concernée avec le Contrôleur effectif de Wuhan zhongcheng Xinyuan et le Contrôleur effectif de Wuhan baodexin, Hu Yi. L’adresse enregistrée de certaines sociétés contrôlées par les deux personnes est proche et Les coordonnées sont les mêmes.
Entre – temps, dans le contrat d’achat et de vente signé entre l’émetteur et Wuhan baodexin, le sceau de Wuhan baodexin est le sceau spécial du contrat du Groupe xinjiajun.
L’émetteur est invité à fournir des informations supplémentaires sur:
La raison et le caractère raisonnable pour laquelle le prix moyen d’achat des tôles d’acier au silicium non orientées par l’émetteur est sensiblement inférieur au prix d’achat de Hainan Jinpan Smart Technology Co.Ltd(688676) La différence spécifique entre la durée de production et le prix correspondant à l’achat de matières en stock par l’émetteur, les matières achetées par Hainan Jinpan Smart Technology Co.Ltd(688676)
Si le sceau du contrat d’achat signé par l’émetteur et Wuhan baodexin est la vraie raison pour laquelle le sceau spécial du contrat du Groupe xinjiajun n’a pas été apposé, si les différends potentiels et l’effet juridique de l’achat se sont produits sans le sceau spécial du contrat du fournisseur réel, et si l’objet de paiement de l’achat est compatible avec la partie contractante; Si les mesures de contrôle interne, les procédures d’achat et le contrôle interne du processus d’achat de l’émetteur présentent des défauts importants; S’il existe d’autres circonstances similaires dans l’émetteur au cours de la période de déclaration, le montant et la proportion correspondants du contrat d’achat;
L’impact sur la performance de l’émetteur est mesuré en achetant des tôles d’acier au silicium non orientées au prix d’achat de Hainan Jinpan Smart Technology Co.Ltd(688676)
Le promoteur, le comptable déclarant et l’avocat de l’émetteur sont priés:
Donner des avis clairs sur les questions susmentionnées et expliquer le processus de vérification, la portée de la vérification, la proportion de vérification et les conclusions de la vérification;
En ce qui concerne l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité des données financières et commerciales de l’émetteur, si les intermédiaires concernés maintiennent les doutes professionnels et la prudence nécessaires dans la pratique au cours de la vérification, si la vérification précédente a permis d’obtenir des preuves de vérification suffisantes et efficaces, si elle a influencé le jugement sur l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité des documents de demande pertinents et si elle n’a pas émis d’avis de vérification prudents.
Décrire la vérification supplémentaire effectuée dans les circonstances susmentionnées, y compris les méthodes de vérification, les procédures de vérification, la proportion de vérification et les conclusions de vérification, et si les preuves de vérification obtenues appuient les conclusions de vérification.
Objet:
La raison et le caractère raisonnable pour laquelle le prix moyen d’achat des tôles d’acier au silicium non orientées par l’émetteur est sensiblement inférieur au prix d’achat de Hainan Jinpan Smart Technology Co.Ltd(688676) Si l’émetteur et ses parties liées, Wuhan zhongcheng Xinyuan, Wuhan baodexin, xinjiajun Group et les parties liées de ces trois entreprises ont des relations liées ou d’autres arrangements d’intérêts, des opérations de fonds non récurrentes et s’il supporte des coûts pour l’émetteur en raison de différences spécifiques dans la durée de production, le prix Et Hainan Jinpan Smart Technology Co.Ltd(688676)
[procédure de vérification]
En ce qui concerne les questions susmentionnées, les procédures de vérification de l’exécution précédente et les procédures de vérification supplémentaires de l’exécution en cours sont les suivantes:
1. Auparavant, nous avons effectué une recherche d’information sur zhongcheng Xinyuan et baodexin par l’intermédiaire du système national de publicité de l’information sur le crédit d’entreprise et du site Web de Tianyan check, et nous avons vérifié la structure des capitaux propres, l’exploitation et d’autres conditions de base de zhongcheng Xinyuan et baodexin et S’il existe une relation d’association avec l’émetteur; Cette fois, nous effectuons une recherche supplémentaire sur l’information du Groupe xinjiajun et de ses parties liées par l’intermédiaire du système national de publicité de l’information sur le crédit des entreprises et de l’inspection oculaire, afin de déterminer s’il existe une relation d’association entre l’émetteur, zhongcheng Xinyuan, baodexin et xinjiajun.
2. Au cours de la dernière visite sur place, nous avons visité les négociants en acier baiying Steel, zhongcheng Xinyuan et baodixin au cours de la période de déclaration de l’émetteur, afin de connaître leurs conditions d’exploitation, les raisons de la formation du modèle d’entreprise, la rationalité et l’universalité, l’émetteur et son développement d’entreprise, de vérifier l’authenticité et l’équité de l’émetteur et de son activité d’achat, le prix d’achat des matières premières, et d’obtenir la confirmation de l’objet de la visite et l’émission
