New Hua Du Supercenter Co.Ltd(002264) Special Electric Co., Ltd.
Notes relatives aux états financiers de l’exercice 2021
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est RMB)
Informations de base de l’entreprise
New Hua Du Supercenter Co.Ltd(002264) Special Electric Co., Ltd. (ci – après appelée « la compagnie » ou « la compagnie ») a été entièrement modifiée par Beijing New Hua Du Supercenter Co.Ltd(002264) Special transformator Co., Ltd. (ci – après appelée « Beijing special »).
Le Département spécial de Beijing est créé par l’entreprise collective Beijing New Hua Du Supercenter Co.Ltd(002264) Reactor Factory.
Le 20 avril 2010, Beijing special a tenu une assemblée extraordinaire des actionnaires et a adopté une résolution approuvant la transformation de Beijing special dans son ensemble en une société par actions. Sur la base de l’actif net de 8824271976 RMB vérifié par zhongrui Yuehua au 31 décembre 2009, le capital – actions composite a été converti en Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 000 RMB, et New Hua Du Supercenter Co.Ltd(002264) Special Electric Co., Ltd. A été entièrement créé par Le 8 mai 2010, zhongrui Yuehua Certified Public Accountants a publié le rapport de vérification du capital de New Hua Du Supercenter Co.Ltd(002264) Special Electric Co., Ltd. (Preparation) No 098 de zhongrui Yuehua [2010] pour vérifier l’apport en capital de la société par actions.
Le 29 avril 2016, la National Stock Transfer Corporation a publié le document national stock Transfer System document for Small and Medium – sized enterprises (stock Transfer System letter [2016] No 3394) et a accepté New Hua Du Supercenter Co.Ltd(002264) En mai 2018, la société a examiné et adopté la proposition de conversion de la réserve de capital en capital – actions de la société en 2017. En juin, sur la base de 74 282948,00 actions, la réserve de capital a été convertie en 15 actions par 10 actions pour tous les actionnaires inscrits à la date d’enregistrement de La distribution de capitaux propres, avec un total de 111424 422,00 actions. Après la conversion de la réserve de capital en capital – actions, le nombre total d’actions de la société a été porté à 185707 370,00 actions et le capital social a été changé à 185707 370,00 RMB.
Au 31 décembre 2021, la société avait émis au total 185707 370,00 actions avec un capital social de 185707 370,00 RMB, un code unifié de crédit social de 91101105101785863f, représentant légal: Tan Yong, siège social: Bureau A801, 8e étage, bâtiment 2, Cour no 1, Lize Middle Road, district de Chaoyang, Beijing, et les contrôleurs effectifs de la société étaient Tan Yong et zonglili.
L’industrie est la « fabrication de transformateurs, de redresseurs et d’inducteurs c3821» sous la catégorie « fabrication de machines et d’équipements électriques c38», et l’industrie de la Sous – Division est la fabrication de transformateurs de convertisseur pour la régulation de la vitesse de conversion de fréquence. Les principales activités de l’entreprise sont les suivantes: transformation, fabrication de transformateurs, de réacteurs, de transformateurs combinés, de transformateurs spéciaux et de divers accessoires, composants et pièces; Réparer le réacteur, l’équipement de commande de commutation et le transformateur; Vente d’équipements mécaniques, de matériel électrique, d’appareils ménagers, d’ordinateurs, de logiciels et d’équipements auxiliaires, de produits électroniques; Importation et exportation de marchandises; Importation et exportation de technologies; Développement technologique; Services techniques; Formation en informatique; Conception graphique et textuelle de l’ordinateur; Planification de l’image de l’entreprise; Services de conférence; Consultation économique et commerciale. (aucun projet ne peut être exploité sans approbation spéciale) (les sujets du marché choisissent eux – mêmes des projets d’exploitation et mènent des activités d’exploitation conformément à la loi; les projets qui doivent être approuvés conformément à la loi doivent être exploités conformément au contenu approuvé après avoir été approuvés par les services compétents; les activités d’exploitation des projets interdits et restreints par les politiques industrielles de l’État et de la municipalité ne sont pas autorisées.)
Les états financiers ont été approuvés et présentés à la 13e réunion du quatrième Conseil d’administration de la société le 4 mars 2022. Au 31 décembre 2021, il y avait au total trois filiales incluses dans le champ d’application de la fusion. Voir la note VIII « capitaux propres dans d’autres entités» pour plus de détails.
Base de préparation des états financiers
Les états financiers de la société sont fondés sur l’hypothèse de la continuité des opérations et sont fondés sur les opérations et les événements réels, conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales – normes de base publiées par le Ministère des finances (publiées par le décret No 33 du Ministère des finances et révisées par le décret No 76 du Ministère des finances), 42 normes comptables spécifiques publiées et révisées le 15 février 2006 et après cette date, ainsi qu’aux lignes directrices pour l’application des normes comptables pour les entreprises commerciales. L’interprétation des normes comptables pour les entreprises et d’autres dispositions pertinentes (ci – après dénommées collectivement « normes comptables pour les entreprises») ainsi que les dispositions relatives à l’information de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières sur les règles d’information et de déclaration des sociétés émettant des valeurs mobilières au public No 15 – Dispositions générales relatives aux états financiers (révision de 2014).
Conformément aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises, la comptabilité d’exercice de la société est fondée sur la méthode de la comptabilité d’exercice. À l’exception de certains instruments financiers, les états financiers sont établis sur la base du coût historique. En cas de dépréciation des actifs, les réserves de dépréciation correspondantes sont constituées conformément aux dispositions pertinentes.
Déclaration de conformité aux normes comptables pour les entreprises
Les états financiers préparés par la compagnie sont conformes aux exigences des normes comptables pour les entreprises commerciales et reflètent fidèlement et complètement la situation financière de la compagnie au 31 décembre 2021, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de l’année 2021. En outre, les états financiers de la société sont, à tous les égards importants, conformes aux exigences d’information sur les états financiers et les notes y afférentes énoncées dans les règles de préparation de la divulgation d’informations par les sociétés émettant des titres au public No 15 – Dispositions générales relatives aux états financiers, telles que modifiées par la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières en 2014.
Principales conventions comptables et estimations comptables
En fonction des caractéristiques réelles de la production et de l’exploitation et conformément aux dispositions des normes comptables pour les entreprises concernées, la société a formulé un certain nombre de conventions comptables spécifiques et d’estimations comptables pour les opérations et les événements tels que la comptabilisation des recettes, comme indiqué dans les notes IV et 28 « recettes». Pour une description des principaux jugements et estimations comptables de la direction, voir les notes IV et 34, jugements et estimations comptables importants.
1. Exercice comptable
L’exercice comptable de la société est divisé en un exercice et un exercice intermédiaire, l’exercice intermédiaire se réfère à la période de déclaration qui est inférieure à un exercice complet. L’exercice comptable de la société est l’année civile grégorienne, c’est – à – dire du 1er janvier au 31 décembre de chaque année.
2. Cycle opérationnel
Le cycle d’exploitation normal se réfère à la période allant de l’achat d’actifs pour le traitement à la réalisation de liquidités ou d’équivalents de trésorerie. La société considère 12 mois comme un cycle d’exploitation et la norme de classification de la liquidité de l’actif et du passif.
3. Monnaie fonctionnelle
La monnaie utilisée par la société pour établir les états financiers est le RMB.
4. Traitement comptable des regroupements d’entreprises sous le même contrôle et non sous le même contrôle
Une fusion d’entreprises est une opération ou un événement dans lequel deux ou plusieurs entreprises distinctes sont fusionnées pour former une entité déclarante. Les regroupements d’entreprises sont divisés en regroupements d’entreprises sous le même contrôle et en regroupements d’entreprises non sous le même contrôle.
Regroupement d’entreprises sous le même contrôle
Si les entreprises participant à la fusion sont contrôlées en dernier ressort par la même partie ou les mêmes parties avant et après la fusion et que le contrôle n’est pas temporaire, il s’agit d’une fusion d’entreprises sous le même contrôle.
Dans le cas d’une fusion d’entreprises sous le même contrôle, la partie qui acquiert le contrôle d’autres entreprises participant à la fusion à la date de la fusion est la partie fusionnée et les autres entreprises participant à la fusion sont la partie fusionnée. La date de fusion désigne la date à laquelle la partie qui fusionne acquiert effectivement le contrôle de la partie fusionnée.
L’actif et le passif acquis par la partie qui fusionne sont évalués à la valeur comptable de la partie fusionnée à la date de la fusion. La différence entre la valeur comptable de l’actif net obtenu par la partie qui fusionne et la valeur comptable de la contrepartie de la fusion payée (ou la valeur nominale totale des actions émises), la réserve de capital (prime de capital – actions) est ajustée; Si la réserve de capital (prime de capital – actions) n’est pas suffisante pour compenser, les bénéfices non répartis sont ajustés.
Toutes les dépenses directes engagées par la partie qui fusionne pour la combinaison d’entreprises sont comptabilisées dans les bénéfices et pertes courants au moment où elles sont engagées.
Fusion d’entreprises non sous le même contrôle
Lorsqu’une entreprise participant à une fusion n’est pas contrôlée en dernier ressort par la même partie ou les mêmes parties avant et après la fusion, il s’agit d’une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle. Dans le cas d’une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle, la partie qui acquiert le contrôle d’autres entreprises participant à la fusion à la date d’achat est l’acheteur et les autres entreprises participant à la fusion sont l’acquéreur. La date d’achat est la date à laquelle l’acheteur obtient effectivement le contrôle de l’acheteur.
Dans le cas d’un regroupement d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle, le coût du regroupement d’entreprises comprend la juste valeur des actifs payés, des passifs engagés ou assumés et des titres de participation émis par l’acheteur pour obtenir le contrôle de l’acheteur à la date d’achat, et les dépenses intermédiaires telles que L’audit, les services juridiques, l’évaluation et la consultation engagées pour le regroupement d’entreprises et d’autres dépenses de gestion sont incluses dans le résultat courant au moment de l’événement. Les frais de transaction des titres de participation ou des titres de créance émis par l’acheteur à titre de contrepartie consolidée sont inclus dans le montant initialement comptabilisé des titres de participation ou des titres de créance. La contrepartie éventuelle est incluse dans le coût combiné en fonction de sa juste valeur à la date d’achat. Si de nouveaux éléments de preuve ou d’autres éléments de preuve de la situation existante à la date d’achat se produisent dans les 12 mois suivant la date d’achat et nécessitent un ajustement de la contrepartie éventuelle, l’achalandage combiné est ajusté en conséquence. Les coûts de fusion engagés par l’acheteur et les actifs nets identifiables acquis au cours de la fusion sont évalués à leur juste valeur à la date d’achat. Coût combiné page 15 de 105
La différence supérieure à la juste valeur des actifs nets identifiables de l’acquéreur à la date d’achat obtenue dans le cadre de la fusion est comptabilisée comme achalandage. Si le coût combiné est inférieur à la juste valeur de l’actif net identifiable de l’acquéreur acquise au cours de la fusion, la juste valeur de tous les actifs, passifs et passifs éventuels identifiables de l’acquéreur acquis et la mesure du coût combiné sont d’abord examinées. Si le coût combiné est encore inférieur à la juste valeur de l’actif net identifiable de l’acquéreur acquise au cours de la fusion après examen, la différence est incluse dans le résultat courant.
Si l’acheteur obtient la différence temporaire déductible de l’acquéreur qui n’est pas confirmée à la date d’achat parce qu’elle ne satisfait pas aux conditions de comptabilisation de l’actif d’impôt sur le revenu différé, l’actif d’impôt sur le revenu différé pertinent est comptabilisé dans les 12 mois suivant la date d’achat si de nouveaux renseignements ou d’autres renseignements sont obtenus indiquant que les conditions pertinentes à la date d’achat existent déjà et que l’on s’attend à ce que les avantages économiques découlant de la différence temporaire déductible de l’acquéreur à la date d’achat puissent être réalisés. Dans le même temps, réduire l’achalandage. Si l’achalandage n’est pas suffisant pour compenser, la différence est comptabilisée comme résultat courant; Sauf dans les cas susmentionnés, les actifs d’impôt sur le revenu différé liés à la fusion d’entreprises sont comptabilisés dans les bénéfices et pertes courants.
Dans le cas d’une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle et qui est réalisée par plusieurs opérations étape par étape, conformément à l’avis du Ministère des finances sur l’impression et la publication de la norme comptable pour les entreprises commerciales No 5 (Cai Jing [2012] No 19) et à la norme de jugement pour les « Opérations globales» figurant à l’article 51 de la norme comptable pour les entreprises commerciales No 33 – états financiers consolidés (voir les notes IV et 5 « méthode d’établissement des états financiers consolidés» (2)), Déterminer si la transaction multiple est une « transaction globale ». S’il s’agit d’une « opération globale», le traitement comptable est effectué en se référant à la description des paragraphes précédents de la présente partie et aux notes IV et 14 « placements de capitaux propres à long terme»; Lorsqu’il ne s’agit pas d’une « opération globale», le traitement comptable pertinent est effectué en distinguant les états financiers individuels des états financiers consolidés:
Dans les états financiers individuels, la somme de la valeur comptable des prises de participation détenues par l’acquéreur avant la date d’achat et du nouveau coût d’investissement à la date d’achat est considérée comme le coût d’investissement initial de l’investissement; Si les capitaux propres de l’acheteur détenus avant la date d’achat se rapportent à d’autres éléments du résultat global, les autres éléments du résultat global liés à l’investissement sont comptabilisés sur la même base que les actifs ou passifs directement cédés par l’acheteur.
Dans les états financiers consolidés, les capitaux propres de l’entité acquise détenus avant la date d’achat sont réévalués à leur juste valeur à la date d’achat, et la différence entre la juste valeur et la valeur comptable est incluse dans le revenu de placement courant; Si les capitaux propres de l’acheteur détenus avant la date d’achat comportent d’autres éléments du résultat global, les autres éléments du résultat global qui y sont liés sont comptabilisés sur la même base que la disposition directe par l’acheteur des actifs ou passifs pertinents.
5. Méthode de préparation des états financiers consolidés
Principes de détermination de la portée des états financiers consolidés
La portée consolidée des états financiers consolidés est déterminée sur la base du contrôle. Le contrôle signifie que la société a le pouvoir sur l’entité faisant l’objet d’un investissement, qu’elle bénéficie d’un rendement variable en participant aux activités pertinentes de l’entité faisant l’objet d’un investissement et qu’elle est en mesure d’utiliser le pouvoir sur l’entité faisant l’objet d’un investissement pour influer sur le montant du rendement. Le champ d’application de la fusion comprend la société et toutes ses filiales. Les filiales désignent les entités contrôlées par la société.
Une fois que les faits et les circonstances pertinents auront changé les éléments pertinents de la définition de contrôle ci – dessus, la compagnie entrera à la page 16 de 105 du présent rapport.
Réévaluation des lignes.
Méthode d’établissement des états financiers consolidés
À compter de la date d’acquisition de l’actif net de la filiale et du contrôle effectif des décisions de production et d’exploitation, la société commence à les inclure dans le champ d’application de la fusion; Cesse d’être inclus dans le champ d’application de la fusion à compter de la date de la perte du contrôle effectif. Pour les filiales cédées, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie avant la date de cession ont été dûment inclus dans l’état consolidé des résultats et des flux de trésorerie; Pour les filiales cédées au cours de l’exercice en cours, le montant d’ouverture du bilan consolidé n’est pas ajusté. Les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie d’une filiale qui n’est pas ajoutée par fusion d’entreprises sous le même contrôle après la date d’achat ont été correctement inclus dans le compte de résultat consolidé et le compte de flux de trésorerie consolidé, et le montant d’ouverture et le montant de comparaison des états financiers consolidés ne sont pas ajustés. Les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie des filiales augmentées par la fusion d’entreprises sous le même contrôle depuis le début de la période de fusion jusqu’à la date de fusion ont été correctement inclus dans l’état consolidé des résultats et de l’état consolidé des flux de trésorerie, et le montant comparatif des états financiers consolidés a été ajusté en même temps.
Lorsque les conventions comptables ou l’exercice comptable adoptés par la filiale et la société ne sont pas conformes à ceux adoptés lors de la préparation des états financiers consolidés, les ajustements nécessaires sont apportés aux états financiers de la filiale conformément aux conventions comptables et à l’exercice comptable de la société. Pour les filiales acquises dans le cadre d’un regroupement d’entreprises qui ne sont pas sous le même contrôle, les états financiers sont ajustés en fonction de la juste valeur des actifs nets identifiables à la date d’achat.
Tous les soldes, opérations et bénéfices non réalisés importants de la société sont compensés lors de la préparation des états financiers consolidés.
Les capitaux propres des actionnaires des filiales et la partie du résultat net courant qui n’appartient pas à la société sont présentés séparément sous les capitaux propres des actionnaires et le bénéfice net dans les états financiers consolidés en tant que capitaux propres des actionnaires minoritaires et le résultat des actionnaires minoritaires. La part du résultat net courant de la filiale qui appartient aux capitaux propres des actionnaires minoritaires est indiquée sous le poste « résultat net des actionnaires minoritaires» dans le compte de résultat consolidé. Si les pertes de la filiale partagées par les actionnaires minoritaires dépassent la part des actionnaires minoritaires dans les capitaux propres des actionnaires au début de la période de la filiale, les capitaux propres de plusieurs actionnaires sont encore déduits.
Lorsque le droit de contrôle sur la filiale initiale est perdu en raison de la cession d’une partie des participations ou pour d’autres raisons, les participations restantes sont réévaluées à leur juste valeur à la date de la perte du droit de contrôle. La différence entre la somme de la contrepartie obtenue lors de la cession des capitaux propres et de la juste valeur des capitaux propres restants, moins la part de l’actif net de la filiale d’origine calculée de façon continue à compter de la date d’achat en fonction de la proportion de participation initiale, est incluse dans le revenu de placement de la période au cours de laquelle le droit de contrôle est perdu. Et
