Great Wall International Acg Co.Ltd(000835)
Note spéciale sur le rapport d’audit du contrôle interne
Great Wall International Acg Co.Ltd(000835) Conformément aux dispositions pertinentes, les questions pertinentes sont décrites comme suit:
Questions donnant lieu à un avis négatif
Le contrôle interne des rapports financiers de Great Wall animation présente les principaux défauts suivants:
1. Il existe des lacunes importantes dans le rapprochement et le recouvrement des comptes débiteurs.
Shanghai Tianrui Economic and Trade Co., Ltd. (une filiale importante de Great Wall animation, ci – après dénommée « Shanghai tianrui») effectue régulièrement des rapprochements avec les supermarchés et d’autres clients et collecte des fonds. Shanghai Tianrui n’a pas de rapprochement et de recouvrement avec le supermarché au cours de l’année en cours. En raison de l’absence de rapprochement et de recouvrement en temps opportun, certains comptes débiteurs de Shanghai Tianrui ne peuvent toujours pas être recouvrés au – delà de la période de crédit, ce qui a également une incidence sur l’exactitude du solde de clôture des comptes débiteurs de Shanghai Tianrui. Le contrôle interne de Shanghai Tianrui Economic and Trade Co., Ltd. En matière de rapprochement et de recouvrement des comptes débiteurs présente de graves lacunes.
2. Il existe des lacunes importantes dans l’inventaire et le contrôle comptable.
Le système de gestion des stocks de Shanghai Tianrui Economic and Trade Co., Ltd. Stipule que « chaque année, à la fin du mois de mars, juin, septembre et décembre, le gestionnaire d’entreprise ou le chef d’entreprise de chaque district organise un inventaire attentif de toutes les marchandises dans l’entrepôt. Après chaque inventaire, Les données d’inventaire sont immédiatement retournées à l’entreprise, et les employés de l’entreprise comparent et vérifient les données retournées avec le compte d’inventaire». Shanghai Tianrui Economic and Trade Co., Ltd. N’a fourni que les documents d’inventaire à la fin de septembre 2021, et il y a une grande différence entre le montant réel de l’inventaire, le montant comptable financier et le montant de l’inventaire de la compagnie, de sorte que la compagnie n’a pas ajusté de façon cohérente en fonction de la situation réelle. Il existe de graves lacunes dans le contrôle interne de Shanghai Tianrui Economic and Trade Co., Ltd. En ce qui concerne l’inventaire et la vérification comptable.
3. Il y a des défauts majeurs dans la gestion de certains sceaux
Great Wall animation et une partie de sa filiale Seal Management ont perdu le contrôle en 2019 et ont continué à perdre le contrôle en 2021. Le contrôle interne de l’entreprise en matière de gestion des scellés présente des lacunes importantes.
4. Il existe des défauts importants dans la gestion de certaines filiales
Les filiales de Great Wall animation qui opèrent dans d’autres régions présentent des défauts majeurs des points i) à III) ci – dessus. Great Wall animation a des défauts majeurs dans le contrôle interne de la gestion des filiales.
Avis du Conseil d’administration de la société et degré d’influence sur l’efficacité du contrôle interne de la société
Le Conseil d’administration de la société est d’accord avec les opinions exprimées dans le rapport d’audit du contrôle interne. La direction de la compagnie a identifié les lacunes susmentionnées et les a incluses dans le rapport d’évaluation du contrôle interne de la compagnie pour 2021. Lors de la vérification des états financiers annuels de la compagnie pour 2021, les comptables ont tenu compte de l’incidence des lacunes importantes susmentionnées sur la nature, le calendrier et la portée des procédures de vérification. Le présent rapport n’a pas d’incidence sur le rapport de vérification des états financiers de la compagnie pour 2021. Le Conseil d’administration et la direction de la société ont commencé à rectifier et ont obtenu certains résultats, et continueront de superviser activement la mise en œuvre de diverses mesures de rectification et d’achever la rectification dès que possible.
Iii. Mesures spécifiques visant à éliminer la question et ses effets
1. En ce qui concerne les défauts de rapprochement et de recouvrement des comptes débiteurs de Shanghai Tianrui, ainsi que l’inventaire des stocks et le rapprochement comptable, le Conseil d’administration a accordé une grande attention et a demandé par écrit à la personne responsable de Shanghai Tianrui de rectifier les comptes débiteurs dans un délai déterminé en 2020 et 2021 à plusieurs reprises, afin de procéder à un recouvrement substantiel des comptes débiteurs; Il est ordonné à Shanghai Tianrui de fournir une liste détaillée des marchandises de l’entrepôt, d’effectuer un inventaire attentif de tous les articles de l’entrepôt et de transférer une partie des stocks à l’endroit désigné par la société pour l’entreposage, et d’appliquer strictement les dispositions pertinentes du système de gestion des stocks. Toutefois, en raison du départ des principaux membres du personnel, les travaux de rectification pertinents se heurtent à des obstacles majeurs. À l’heure actuelle, Shanghai Tianrui a fait l’objet d’une demande de liquidation de faillite de la part des créanciers et a été nommé Administrateur de la faillite par le Tribunal, qui n’est plus inclus dans les états financiers consolidés de la société à compter du 6 janvier 2022.
2. Les défauts de la gestion du sceau de la société sont principalement dus à des raisons historiques telles que la démission de tous les anciens dirigeants concernés de la société et des filiales concernées et le changement de direction. À l’heure actuelle, grâce à des efforts inlassables, le Conseil d’administration a essentiellement achevé la modification de l’enregistrement industriel et commercial de la société et de ses filiales et achèvera dès que possible la mise à jour des certificats et des scellements pertinents. À l’étape suivante, l’entreprise continuera de renforcer la gestion des scellés, en demandant au Bureau du Directeur général et à la personne responsable de l’utilisation et de la supervision des scellés de gérer strictement et régulièrement conformément au système de gestion des scellés de l’entreprise et de mettre en place une personne spécialement désignée pour être responsable. Veiller à ce que toutes les questions relatives à l’utilisation du sceau de l’entreprise soient sécuritaires et efficaces et à ce que les procédures d’approbation, d’utilisation, d’enregistrement et de conservation correspondantes soient strictement respectées.
3. Les défauts de gestion des filiales de la société sont principalement dus à des raisons historiques. Compte tenu des défauts de gestion des filiales, le Conseil d’administration attache une grande importance à la rectification. Grâce à ses efforts, l’entreprise a mis en place un système uniforme et hiérarchique d’approbation de la gestion électronique, tout en mettant en œuvre rigoureusement le mécanisme de supervision et de supervision et en renforçant globalement le contrôle des activités opérationnelles quotidiennes de chaque filiale. À l’étape suivante, conformément au droit des sociétés, aux statuts, au système de gestion des filiales et à d’autres dispositions pertinentes, la société étudiera et adoptera activement des plans, y compris, sans s’y limiter, la création, l’intégration et le dessaisissement, afin de renforcer encore la gestion des filiales et d’assurer un contrôle interne solide et efficace de la société et de chaque filiale.
Avis du Conseil des autorités de surveillance
La société a tenu la première réunion du neuvième Conseil des autorités de surveillance en 2022 le 23 mars 2022 pour examiner attentivement les instructions spéciales du Conseil d’administration concernant le rapport d’audit du contrôle interne sur les avis non standard, et le Conseil des autorités de surveillance a présenté les avis d’audit écrits suivants:
1. Le Conseil d’administration de la société a publié des notes spéciales sur les avis négatifs d’audit du contrôle interne. Le Conseil des autorités de surveillance estime que les notes spéciales du Conseil d’administration sont objectives, véridiques et conformes à la situation réelle de la société et accepte les notes spéciales émises par le Conseil d’administration. 2. En tant que superviseur de la société, nous encouragerons activement les travaux du Conseil d’administration de la société et continuerons de corriger les défauts afin de protéger efficacement les intérêts de la société et des investisseurs, en particulier les droits et intérêts légitimes des actionnaires minoritaires. Avis des administrateurs indépendants
La société a procédé à une auto – évaluation de l’efficacité du contrôle interne de la société en 2021 conformément aux lignes directrices sur le contrôle interne des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen et a publié le rapport d’évaluation du contrôle interne de la société en 2021. Zhongtianyun Certified Public Accountants (Special General partnership) issued the Internal Control audit report of zhongtianyun [2022] JZ No. 90004 negative Opinion on the 2021 Financial report of the company.
En tant qu’administrateur indépendant de Great Wall animation, après avoir examiné attentivement les documents susmentionnés, nous expliquons par la présente la situation pertinente et exprimons des opinions indépendantes comme suit:
1. Nous sommes d’accord avec l’opinion selon laquelle il existe des défauts importants dans le contrôle interne de l’entreprise.
2. En tant qu’administrateur indépendant de la société, nous demandons au Conseil d’administration et à la direction de promouvoir la mise en œuvre de tous les travaux de rectification pertinents, d’accorder une attention soutenue aux mesures de rectification correspondantes de la société et de les exhorter à les mettre en œuvre, d’éliminer les défauts dès que possible et de protéger efficacement les intérêts de la société et de tous les actionnaires.
Ceci est expliqué.
Great Wall International Acg Co.Ltd(000835) Conseil d’administration 25 mars 2022
