Beijing Institute of Certified Public Accountants
Système uniforme de codage et de déclaration des rapports d’affaires
Code uniforme du rapport d’affaires: 110 Andon Health Co.Ltd(002432) 02858003133
Nom du rapport: rapport de vérification financière 2021
Rapport No: Ernst & Young Huaming (2022) szz No 6135339b01
Nom de l’unit é vérifiée: Shanghai Environment Group Co.Ltd(601200)
Nom du cabinet comptable: Ernst & Young Huaming Certified Public Accountants (Special General partnership)
Type d’entreprise: vérification des états financiers
Type d’avis: avis sans réserve
Date du rapport: 24 mars 2022
Date du rapport: 24 mars 2022
Pan Jianhui (310 J.S.Corrugating Machinery Co.Ltd(000821) 80),
Signé par:
Wu Bo (3205 Jointo Energy Investment Co.Ltd.Hebei(000600) 45)
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Note: les renseignements versés au dossier ne prouvent que le rapport a été déposé auprès de l’Institut des comptables publics certifiés de Beijing et ne représentent aucune garantie de quelque nature que ce soit de l’Institut des comptables publics certifiés de Beijing quant au contenu du rapport.
Informations de base Shanghai Environment Group Co.Ltd(601200) , anciennement Shanghai Environment Group Co.Ltd(601200) Le 8 août 2006, la SASAC de Shanghai a publié une lettre d’approbation du transfert d’actifs appartenant à l’État de Shanghai Environment Group Co.Ltd(601200) Group Co., Ltd. (hgsz [2006] No 693) et a accepté de transférer l’ensemble des actifs appartenant à l’État de Shanghai Environment Group Co.Ltd(601200) Group Co., Ltd. à Shanghai Urban Construction Investment and Development Corporation (maintenant rebaptisée Shanghai Urban Investment (Group) Co., Ltd.) (ci – après appelée « Shanghai Urban investment»). Le 11 juillet 2008, Shanghai City Investment Co., Ltd. A adopté une résolution des actionnaires par laquelle elle a transféré 100% des actions de la société détenues par Shanghai City Investment Co., Ltd. à Shanghai Chengtou Holding Co.Ltd(600649) Conformément à la proposition relative à l’absorption et à la fusion de Shanghai Yangchen Investment Co., Ltd. Par échange d’actions et à la cotation séparée et aux opérations connexes de Shanghai Chengtou Holding Co.Ltd(600649) La Division est effectuée de manière continue après la fusion (ci – après dénommée « transaction» ou « restructuration»). Le même jour, Shanghai Chengtou Holding Co.Ltd(600649) Cette transaction et les questions connexes ont été approuvées et autorisées par les assemblées générales respectives de Shanghai Chengtou Holding Co.Ltd(600649) et Yangchen Investment, et ont été examinées et approuvées par la Commission de réglementation des actifs appartenant à l’État du Conseil d’État, la Commission Municipale de supervision et d’administration des actifs appartenant à l’État de Shanghai, le Ministère du commerce et la c
Le 15 mars 2017, la société a obtenu la licence d’exploitation avec le code unifié de crédit social 913101115764269544y délivré par l’administration municipale de Shanghai pour l’industrie et le commerce. Le capital social de la société est de 705543 884,00 RMB et le capital social total est de 705543 884 actions. Le 29 mars 2017, la Bourse de Shanghai a publié l’avis sur la cotation et la négociation des actions ordinaires RMB Shanghai Environment Group Co.Ltd(601200) Le 18 juin 2019, la société a émis 21,7 millions d’obligations de sociétés convertibles, d’une valeur nominale de 100,00 RMB chacune et d’un montant total de 21,7 millions de RMB, approuvées par le document zjxz [2019] No 929 de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières. Comme convenu dans le document [2019] No 124 de la décision d’autoréglementation et de surveillance de la Bourse de Shanghai, les obligations de sociétés convertibles susmentionnées sont cotées et négociées à la Bourse de Shanghai à compter du 8 juillet 2019. Les obligations sont appelées « obligations de conversion environnementale» et le Code des obligations est « 113028». Conformément aux dispositions pertinentes et au prospectus d’émission publique d’obligations de sociétés convertibles de la société, les « obligations de conversion environnementale» émises par la société peuvent être converties en actions de la société à compter du 24 décembre 2019.
Notes relatives aux états financiers (suite) 1. Situation de base (suite) Le 17 septembre 2020, un total cumulé de 216122200000 RMB de « obligations de conversion environnementale» émises par la société ont été converties en actions de la société, avec un nombre d’actions converties de 208551494. À compter du 18 septembre 2020, les « obligations de conversion environnementale» ont cessé d’être négociées et converties en actions et ont été radiées de la Bourse de Shanghai. Toutes les « obligations de conversion environnementale» non converties en actions de 877800000 RMB ont été gelées. Selon les données fournies par la succursale de Shanghai de China Securities depository and Clearing Co., Ltd., le nombre de « dettes environnementales converties » rachetées par la société est de 87 780. Après l’achèvement de la conversion de la dette environnementale en actions, le capital social total de la société a été porté à 1121858543 actions et le capital social a été changé à 112185854300 RMB.
L’adresse enregistrée de la société est 1881 Hongqiao Road, Changning District, Shanghai. Le siège social de la société est situé dans le bâtiment de la Banque nationale de développement, 500 Pudong South Road, Pudong New District, Shanghai. Les principales activités commerciales de la société et de ses filiales (collectivement, le « Groupe») sont les suivantes: projets autorisés: services commerciaux de déchets domestiques urbains; Gestion des déchets dangereux; Production et fourniture d’eau du robinet; Conception technique de la construction; Importation et exportation de marchandises; Importation et exportation de technologies; Toutes sortes d’activités de construction (à l’exception des activités de construction de centrales nucléaires); Projets généraux: investissements dans des projets de protection de l’environnement tels que l’élimination des déchets solides, le traitement des eaux usées et d’autres projets d’infrastructure municipale; Services de gestion des déchets domestiques ruraux; Traitement des déchets solides; Conseil technique sur les services de recyclage des ressources; Fabrication d’équipements spéciaux de protection de l’environnement; Recherche et développement en ingénierie et en technologie; R & D sur la technologie de recyclage des ressources; Services de lutte contre la pollution des sols et d’assainissement; Traitement des eaux usées et recyclage; Services de gestion technique. La société mère et la société mère ultime du Groupe sont Shanghai City Investment, établie en Chine. Les états financiers ont été approuvés par résolution du Conseil d’administration de la société le 24 mars 2022. Conformément aux statuts, les états financiers sont soumis à l’Assemblée générale pour examen. La portée de la consolidation des états financiers consolidés est déterminée sur la base du contrôle. Voir la note VI pour plus de détails sur les changements apportés à la portée de la consolidation au cours de l’exercice en cours. Base d’établissement des états financiers les états financiers sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises – normes de base publiées par le Ministère des finances et aux normes comptables spécifiques, aux lignes directrices d’application, aux interprétations et à d’autres dispositions pertinentes publiées et révisées par la suite (collectivement, les « normes comptables pour les entreprises»). Les états financiers sont présentés sur une base d’exploitation continue. Au 31 décembre 2021, le passif à court terme du Groupe était supérieur à l’actif à court terme de 260973164542 RMB. Le Groupe dispose d’une ligne de crédit bancaire suffisante en 2022 et d’un Fonds de roulement suffisant au cours des 12 prochains mois pour couvrir ses opérations quotidiennes et rembourser ses dettes au fur et à mesure qu’elles arrivent à échéance, de sorte que les états financiers sont présentés sur une base d’exploitation continue. Les états financiers sont établis sur la base du coût historique, à l’exception de certains instruments financiers. En cas de dépréciation des actifs, les réserves de dépréciation correspondantes sont constituées conformément aux dispositions pertinentes. 3. Principales conventions comptables et estimations comptables le Groupe a formulé des conventions comptables et des estimations comptables spécifiques en fonction des caractéristiques réelles de la production et de l’exploitation, qui se reflètent principalement dans la provision pour créances irrécouvrables, la méthode d’évaluation des stocks, l’amortissement des immobilisations, l’amortissement des immobilisations incorporelles, la comptabilisation et la comptabilisation des revenus, le traitement comptable contractuel des projets de coopération entre le Gouvernement et le capital social, etc.
Notes relatives aux états financiers (suite) iii. Principales conventions comptables et estimations comptables (suite) 1. Déclaration de conformité aux normes comptables pour les entreprises les états financiers sont conformes aux exigences des normes comptables pour les entreprises commerciales et reflètent fidèlement et complètement la situation financière de la société et du Groupe au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de l’exercice 2021. 2. Exercice comptable l’exercice comptable du Groupe adopte l’année civile grégorienne, c’est – à – dire du 1er janvier au 31 décembre de chaque année. 3. Monnaie fonctionnelle la monnaie fonctionnelle du Groupe et la monnaie utilisée pour la préparation des états financiers sont le RMB. Sauf indication contraire, ils sont exprimés en RMB. 4. Regroupements d’entreprises les regroupements d’entreprises sont divisés en regroupements d’entreprises sous le même contrôle et en regroupements d’entreprises non sous le même contrôle. Fusion d’entreprises sous le même contrôle les entreprises qui participent à la fusion sont contrôlées en dernier ressort par la même partie ou les mêmes parties avant et après la fusion, et ce contrôle n’est pas temporaire. Il s’agit d’une fusion d’entreprises sous le même contrôle. Dans le cas d’une fusion d’entreprises sous le même contrôle, la partie qui acquiert le contrôle d’autres entreprises participant à la fusion à la date de la fusion est la partie fusionnée et les autres entreprises participant à la fusion sont la partie fusionnée. La date de fusion désigne la date à laquelle la partie qui fusionne acquiert effectivement le contrôle de la partie fusionnée. L’actif et le passif acquis par la partie qui fusionne dans le cadre d’une fusion d’entreprises sous le même contrôle (y compris l’achalandage résultant de l’acquisition de la partie fusionnée par la partie contrôlante finale) sont comptabilisés sur la base de la valeur comptable dans les états financiers de la partie contrôlante finale à la date de La fusion. Pour la différence entre la valeur comptable de l’actif net obtenu par la partie qui fusionne et la valeur comptable de la contrepartie de la fusion payée (ou la valeur nominale totale des actions émises), la prime de capital – actions dans la réserve de capital est ajustée, et les bénéfices non répartis sont ajustés en cas d’insuffisance de la compensation. Fusion d’entreprises sous un contrôle différent une fusion d’entreprises sous un contrôle différent est une fusion d’entreprises sous un contrôle différent si les entreprises participant à la fusion ne sont pas contrôlées en dernier ressort par la même partie ou les mêmes parties avant et après la fusion. Dans le cas d’une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle, la partie qui acquiert le contrôle d’autres entreprises participant à la fusion à la date d’achat est l’acheteur et les autres entreprises participant à la fusion sont l’acquéreur. La date d’achat est la date à laquelle l’acheteur obtient effectivement le contrôle de l’acheteur. Les actifs identifiables, les passifs et les passifs éventuels de l’entreprise acquise dans le cadre d’un regroupement d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle sont évalués à leur juste valeur à la date d’acquisition. La différence entre la juste valeur de la contrepartie de la fusion payée (ou la juste valeur des titres de participation émis) et la juste valeur des capitaux propres de l’acquéreur détenus avant la date d’achat, qui est supérieure à la juste valeur des actifs nets identifiables de l’acquéreur acquis dans la fusion, est comptabilisée comme achalandage et est ensuite mesurée au coût moins la perte de valeur cumulée. Si la somme de la juste valeur de la contrepartie de la fusion payée (ou de la juste valeur des titres de participation émis) et de la juste valeur des capitaux propres de l’acquéreur détenus avant la date d’achat est inférieure à la juste valeur des actifs nets identifiables de l’acquéreur acquis dans le cadre de la fusion, Tous les actifs identifiables de l’acquéreur acquis, La juste valeur du passif et du passif éventuel, la juste valeur de la contrepartie consolidée payée (ou de la juste valeur des titres de participation émis) et la juste valeur des capitaux propres de l’entité acquise détenus avant la date d’achat sont examinées. Si la somme de la juste valeur de la contrepartie combinée payée après examen (ou de la juste valeur des titres de participation émis) et de la juste valeur des capitaux propres de l’acquéreur détenus avant la date d’achat est encore inférieure à la part de la juste valeur des actifs nets identifiables de l’acquéreur acquise dans la combinaison, la différence est comptabilisée dans les bénéfices et pertes courants.
Notes relatives aux états financiers (suite) iii. Principales conventions comptables et estimations comptables (suite) 5. États financiers consolidés la portée consolidée des états financiers consolidés est déterminée sur la base du contrôle, y compris les états financiers de la société et de toutes les filiales. Les filiales désignent les entités contrôlées par la société (y compris les parties séparables de l’entreprise et de l’entité faisant l’objet d’un investissement, ainsi que les entités structurées contrôlées par la société). Lors de la préparation des états financiers consolidés, les filiales adoptent un exercice comptable et des conventions comptables conformes à ceux de la société. Les actifs, passifs, capitaux propres, revenus, charges et flux de trésorerie résultant de toutes les opérations entre sociétés du Groupe sont entièrement compensés lors de la consolidation. Si les pertes courantes partagées par les actionnaires minoritaires d’une filiale dépassent la part des actionnaires minoritaires dans les capitaux propres des actionnaires au début de la période de la filiale, le solde est toujours compensé par la réduction des capitaux propres des actionnaires. En ce qui concerne les filiales obtenues par fusion d’entreprises qui ne sont pas sous le même contrôle, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de l’entreprise acquise sont inclus dans les états financiers consolidés à compter de la date à laquelle le groupe obtient le droit de contrôle jusqu’à la fin du droit de contrôle du Groupe. Lors de la préparation des états financiers consolidés, les états financiers des filiales sont ajustés en fonction de la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables déterminés à la date d’achat. Pour les filiales acquises par fusion d’entreprises sous le même contrôle, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la partie fusionnée sont inclus dans les états financiers consolidés à partir du début de l’exercice en cours. Lors de la préparation des états financiers consolidés comparatifs, les éléments pertinents des états financiers antérieurs sont ajustés comme si l’entité déclarante formée après la consolidation existait depuis le début du contrôle par la partie contrôlante finale. Si des changements dans les faits et circonstances pertinents entraînent des changements dans un ou plusieurs éléments de contrôle, le Groupe réévalue s’il contrôle l’entité faisant l’objet d’un investissement. 6. La trésorerie et les équivalents de trésorerie se rapportent à la trésorerie du Groupe et aux dépôts qui peuvent être utilisés à tout moment pour le paiement; Les équivalents de trésorerie se rapportent aux placements détenus par le Groupe à court terme, à forte liquidité, facilement convertibles en liquidités connues et à faible risque de variation de valeur. 7. Conversion des opérations en devises et des états en devises le Groupe convertit le montant en devises en monnaie fonctionnelle pour les opérations en devises. Lors de la comptabilisation initiale des opérations en devises, le montant en devises est converti en montant en monnaie fonctionnelle au taux de change au comptant à la date de la transaction. À la date de clôture du bilan, les postes monétaires libellés en devises sont convertis au taux de change au comptant à la date de clôture du bilan. Règlement et monnaie qui en résultent
