Yunnan Baiyao Group Co.Ltd(000538)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et des lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux mesures d’évaluation de Yunnan Baiyao Group Co.Ltd(000538) Group Co., Ltd. (ci – après dénommée « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne). I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non 2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne en matière de rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. 4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date de publication du rapport d’évaluation du contrôle interne
□ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société
√ Oui □ Non III. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans la portée de l’évaluation sont Yunnan Baiyao Group Co.Ltd(000538) , Yunnan Baiyao Group Co.Ltd(000538) 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
La proportion de l’actif total des unités incluses dans le champ d’évaluation par rapport à l’actif total des états financiers consolidés de la société est de 97,16%.
Le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 98,03% du total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société.
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
L’environnement interne, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et la communication, la supervision interne, etc. L’environnement interne comprend principalement la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la responsabilité sociale et la culture d’entreprise. L’évaluation des risques de l’entreprise comprend principalement l’identification des risques, l’analyse des risques et la réponse aux risques. Les activités de contrôle comprennent principalement: la gestion de l’exploitation des fonds, la gestion du financement, la gestion des investissements, la gestion des achats et des comptes créditeurs, la gestion des immobilisations, la gestion des actifs incorporels, la gestion des stocks, la gestion des ventes et des comptes débiteurs, la recherche et le développement, les projets d’ingénierie, les activités de garantie, l’externalisation des activités, les rapports financiers, le budget global, la gestion des contrats, la gestion de la production, la gestion fiscale, les activités d’expansion du tourisme, etc. L’information et la communication comprennent principalement: la communication et la transmission internes et externes de l’information, le système d’information. Le contrôle interne comprend principalement: l’audit interne, le contrôle interne. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Gestion des opérations du Fonds, gestion des investissements, gestion fiscale, gestion des achats et des comptes créditeurs, gestion des stocks, gestion des ventes et des comptes débiteurs, gestion de la production, gestion de l’externalisation des activités, etc. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes.
□ Oui √ non
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux mesures de gestion de l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Défaut de contrôle interne en matière d’information financière: défaut de conception et de fonctionnement du contrôle interne qui ne garantit pas raisonnablement la fiabilité des rapports financiers, c’est – à – dire qu’il n’est pas en mesure de prévenir, de détecter et de corriger en temps opportun les inexactitudes dans les rapports financiers.
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Inexactitude du bénéfice total ≥ 5% du bénéfice total 3% du bénéfice total ≤ inexactitude inexactitude du bénéfice 3% du bénéfice total
5% du montant total des bénéfices
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Détecter la fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société; Découvert et signalé à
Les principaux défauts de contrôle interne de la direction n’ont pas été corrigés après un délai raisonnable;
L’environnement de contrôle des défauts majeurs est inefficace; Le contrôle exercé par le Comité des commissaires aux comptes et les organes d’audit interne sur les contrôles internes est inefficace.
B) la question; Les défauts affectant les tendances des revenus; Les principales inexactitudes relevées par les vérificateurs externes ne sont pas dues à l’entreprise en premier lieu.
Découverte; La société corrige les états financiers publiés.
Les conventions comptables correspondantes n’ont pas été choisies et appliquées conformément aux PCGR; Rapports financiers importants
Inexactitudes et omissions importantes; Le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales n’est pas contrôlé ou mis en œuvre en conséquence.
Mesures compensatoires correspondantes.
Défauts généraux les défauts autres que les défauts majeurs et les défauts importants sont classés comme défauts généraux.
3. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Défaut de contrôle interne des rapports non financiers: défaut de conception et de fonctionnement du contrôle interne qui ne peut raisonnablement garantir la réalisation d’autres objectifs que les objectifs des rapports financiers, y compris les objectifs stratégiques, les objectifs opérationnels et les objectifs de conformité.
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Inexactitude du bénéfice total ≥ 5% du bénéfice total 3% du bénéfice total ≤ inexactitude inexactitude du bénéfice 3% du bénéfice total
5% du montant total des bénéfices
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Les défauts majeurs ont été officiellement divulgués au public et ont eu un impact négatif sur la divulgation des rapports périodiques de la société; Violation des lois et réglementations nationales, entraînant de lourdes pertes pour l’entreprise.
Les défauts importants ont été punis par les autorités gouvernementales nationales, mais n’ont pas eu d’impact négatif sur la divulgation des rapports périodiques de la société.
Les défauts généraux sont punis par les ministères provinciaux (y compris provinciaux) mais n’ont pas d’incidence négative sur la divulgation des rapports périodiques de la compagnie.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des lacunes du contrôle interne en matière de rapports financiers 1.1 existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne en matière de rapports financiers au cours de la période visée par le rapport?
□ Oui √ non 1.2 Si la société présente des défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée
□ Oui √ non
1.3 défauts généraux
Le contrôle interne de l’entreprise a mis en place un mécanisme d’auto – évaluation et d’audit interne, et des mesures correctives sont prises dès que les défauts généraux qui peuvent exister dans le fonctionnement quotidien sont découverts afin de rendre les risques contrôlables et de ne pas avoir d’impact important sur le fonctionnement du système de contrôle interne de L’entreprise. 1.4 après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées?
□ Oui √ non
1.5 Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées?
□ Oui √ non
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
2.1 si la compagnie a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période visée par le rapport sur les lacunes importantes
□ Oui √ non
2.2 Si la compagnie a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période visée par le rapport sur les lacunes importantes
□ Oui √ non 2.3 défauts généraux
Aucune 2.4 Après la rectification ci – dessus, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’avaient pas été rectifiées à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2.5 Après la rectification ci – dessus, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’avaient pas été rectifiées à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne 1. Correction des défauts de contrôle interne de l’année précédente
□ applicable √ sans objet 2. Fonctionnement du contrôle interne au cours de l’année en cours et orientation de l’amélioration au cours de l’année suivante
√ applicable □ sans objet
Au cours de la période considérée, la société a continué d’établir et d’améliorer le contrôle interne en fonction de la situation réelle et des besoins de gestion, d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’Améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de répondre aux objectifs du contrôle interne.
En 2022, l’entreprise mettra à jour et améliorera en temps opportun le système de contrôle interne en fonction des changements apportés à l’environnement interne et externe, à l’organisation interne et aux exigences de gestion, et modifiera et améliorera le manuel de gestion du contrôle interne, afin de prévenir efficacement les risques dans la gestion des opérations, d’améliorer le niveau de gestion du contrôle interne et de promouvoir le développement stable et durable de l’entreprise grâce à l’exploitation, à l’analyse et à l’évaluation continues du système de contrôle interne. 3. Autres questions importantes
□ applicable √ sans objet
Président: Wang Minghui Coprésident: Chen Fashu Yunnan Baiyao Group Co.Ltd(000538)
24 mars 2022
