China International Capital Corporation Limited(601995)
À propos de Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877)
Avis de vérification sur l’évaluation de la dépréciation des actifs sous – jacents lors de l’émission d’actions et du paiement en espèces pour l’achat d’actifs et la collecte de fonds de contrepartie et de transactions connexes
China International Capital Corporation Limited(601995) Conformément aux exigences des lois, règlements et documents normatifs pertinents, tels que les mesures de gestion des activités de conseil financier pour les fusions et acquisitions et les réorganisations de sociétés cotées, le test de dépréciation de 2021 des actifs sous – jacents de Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877)
Informations de base sur le test de dépréciation
Afin de garantir les intérêts de la société et de tous les actionnaires, China Building Materials Co., Ltd. (ci – après dénommée « China Building Materials») a conclu avec la société un accord d’indemnisation pour dépréciation entre Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) et China Building Materials Co., Ltd. (ci – après dénommé « Accord d’indemnisation pour dépréciation»).
Les principaux accords de compensation de la dépréciation sont les suivants:
1. Période de compensation de la dépréciation
La période de compensation de la dépréciation de cette restructuration est de trois exercices comptables consécutifs après la date de clôture de cette restructuration (y compris l’exercice en cours à la date de clôture de cette restructuration), à savoir 2021, 2022 et 2023.
2. Actifs faisant l’objet d’un test de dépréciation
100% des capitaux propres de China United Cement Group Co., Ltd., 8510134% des capitaux propres de South Cement Co., Ltd., 7992845% des capitaux propres de Southwest Cement Co., Ltd. Et 100% des capitaux propres de China Materials Cement Co., Ltd. (ci – après collectivement appelés « actifs faisant l’objet d’un test de dépréciation») achetés par la société à China Building Materials par voie d’émission d’actions.
3. Dispositions relatives à la compensation des tests de dépréciation
La valeur totale de transaction de l’actif sous – jacent au test de dépréciation est de 882552206 millions de RMB. Si la valeur totale de clôture de l’actif sous – jacent au test de dépréciation au cours d’un exercice comptable au cours de la période de compensation de la dépréciation (en particulier la valeur d’évaluation de l’actif Sous – jacent à la fin de cet exercice comptable) est dépréciée par rapport à la valeur totale de transaction de l’actif sous – jacent au test de dépréciation dans la restructuration en cours, China Construction Materials compensera cette dépréciation (ci – après dénommée « dépréciation finale de l’actif sous – jacent») par les actions de Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) Le nombre d’actions compensées est calculé selon la formule suivante:
Nombre d’actions compensées = valeur de dépréciation de l’actif sous – jacent à la fin de l’exercice / prix d’émission – le nombre cumulatif d’actions compensées de China Building Materials au cours de la période de compensation de la dépréciation.
Les effets de l’augmentation de capital, de la diminution de capital, de l’acceptation de dons et de la distribution des bénéfices de la société sous – jacente au cours de la période de compensation de la dépréciation sont déduits dans le calcul de la dépréciation finale des actifs sous – jacents susmentionnés.
Si la dépréciation de fin d’exercice de l’actif sous – jacent au cours de l’exercice est inférieure à la dépréciation de fin d’exercice de l’actif sous – jacent qui a été compensée au cours des années précédentes pour les matériaux de construction chinois, aucune compensation n’est requise au cours de l’exercice et les actions qui ont été compensées au cours des années précédentes ne sont pas retournées.
4. Mise en œuvre de la compensation de la dépréciation
En cas de circonstances dans lesquelles les matériaux de construction chinois convenus dans l’Accord d’indemnisation pour dépréciation doivent compenser Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877)
Test de dépréciation
Selon le rapport d’audit spécial sur la mesure de la dépréciation des capitaux propres liée à l’émission d’actions et au paiement d’espèces pour l’achat d’actifs et la collecte de fonds de contrepartie et de transactions connexes (ci – après dénommé « Rapport d’audit spécial») publié par Tian Ye Zi [2022] 13934 par Tian Qing International Certified Public Accountants (Special General partnership), au 31 décembre 2021, la valeur d’évaluation des actifs faisant l’objet du test de dépréciation était de 88492583 millions de RMB. Il n’y a pas eu de dépréciation par rapport au prix de transaction total de 88255206 millions de RMB.
Avis de vérification du Conseiller financier indépendant
Après vérification, le conseiller financier indépendant estime qu’au 31 décembre 2021, les actifs sous – jacents soumis au test de dépréciation dans le cadre de cette transaction n’avaient pas été dépréciés.
(aucun texte ci – dessous)
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de sceau de China International Capital Corporation Limited(601995)
Guo Yun, Li Jie
Wang Yuchen, Chen Feng
Conseiller financier indépendant: China International Capital Corporation Limited(601995) date
