Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948)
Depuis le 1er janvier 2021
États financiers de l'exercice clos le 31 décembre 2021
Rapport d & apos; audit
KPMG hzsz No 2203088 Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers ci - joints de Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) (ci - après dénommés Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) ), y compris le bilan consolidé et le bilan de la société mère au 31 décembre 2021, le compte de résultat consolidé et le compte de résultat de la société mère, Le compte de flux de trésorerie consolidé et le compte de flux de trésorerie de la société mère pour l'année 2021, le compte de variation consolidé et le compte de variation des capitaux propres des actionnaires de la société
À notre avis, les états financiers ci - joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises publiées par le Ministère des finances de la République populaire de Chine (ci - après dénommées « normes comptables pour les entreprises») à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère au 31 décembre 2021 de Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948)
Base de l'opinion d'audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes chinoises d'audit pour les comptables publics certifiés (ci - après dénommées « normes d'audit»). Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l'ACP à l'égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d'éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d'audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l'exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l'ensemble des états financiers et de la formulation d'une opinion, et nous ne formulons pas d'opinion distincte sur ces questions. Page 1 sur 12
Rapport d'audit (suite)
KPMG hzsz No 2203088 III. Principales questions d'audit (suite) 1. Pour la détermination des provisions pour dépréciation des prêts et des placements financiers au coût amorti, veuillez consulter les conventions comptables et les notes V, 6 et V, 9 des notes 3 et 7 des états financiers.
Principales questions de vérification comment y répondre dans le cadre de la vérification
Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) Il comprend les procédures suivantes: utilisation du modèle de perte de crédit prévue pour déterminer l'émission de prêts et d'avances • Compréhension et évaluation de l'utilisation interne des principaux rapports financiers liés à la provision pour dépréciation des prêts et des fonds au coût amorti et des placements financiers au coût amorti, qui sont liés à un certain nombre de paramètres et d'hypothèses clés dans le processus d'approbation, d'enregistrement, de surveillance et de classification, Il s'agit notamment de la Division par étapes de la dépréciation du crédit, de la conception et de l'efficacité opérationnelle du contrôle des risques de défaut. Taux, taux de perte par défaut, exposition au risque de défaut, taux d’actualisation, etc. • Évaluer l’estimation des paramètres à l’aide des travaux de nos experts en gestion des risques financiers, en tenant compte de l’ajustement prospectif et de la fiabilité des éclosions de crédit prévues utilisées par la direction du prix de la pneumonie covid - 19 pour évaluer la provision pour dépréciation par rapport au modèle de perte et aux paramètres des paramètres pertinents au 31 décembre 2021, y compris l’impact de l’évaluation et d’autres facteurs d’ajustement. Dans le choix de ces paramètres, la Division des étapes de la dépréciation du crédit, la probabilité de défaut, la perte de défaut et l'application de l'hypothèse impliquent plus de jugement de la direction, l'exposition au risque de défaut, le taux d'actualisation, le jugement prospectif. Tenir compte de l'ajustement de la direction, etc., et évaluer la rationalité du macro - environnement externe et du jugement de la direction clé de Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) Jugement sur l'influence de Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) sur les paramètres quotidiens pertinents lors de l'évaluation des paramètres clés et des hypothèses. Les facteurs pris en considération dans les prêts aux sociétés et les investissements financiers évalués au coût amorti comprennent le taux de perte historique, la notation de crédit interne, la notation de crédit externe et d'autres facteurs d'ajustement; Les facteurs pris en considération pour les prêts individuels comprennent les données historiques sur les prêts individuels en souffrance, l'expérience des pertes historiques et d'autres facteurs d'ajustement.
Rapport d'audit (suite)
KPMG hzsz No 2203088 III. Principales questions d'audit (suite) 1. Pour la détermination des provisions pour dépréciation des prêts et des placements financiers au coût amorti, veuillez consulter les conventions comptables et les notes V, 6 et V, 9 des notes 3 et 7 des états financiers.
Principales questions de vérification comment y répondre dans le cadre de la vérification
Lors de l'utilisation du jugement pour déterminer le taux de perte par défaut, la direction tient compte de plusieurs facteurs clés qui influent sur l'utilisation des paramètres pour évaluer le modèle de perte de crédit prévue. Ces facteurs comprennent le montant recouvrable, l'exhaustivité et l'exactitude des données de l'emprunteur. En ce qui concerne les principales données internes relatives à la situation financière du dossier original, au montant recouvrable de la garantie et au règlement de la réclamation, nous avons utilisé la direction pour établir l'ordre, l'existence d'autres créanciers et leur degré de coopération. Lors de l'évaluation de la valeur des biens hypothéqués, la direction évaluera le prêt et la couche mesurée au coût amorti en se référant au total de la liste des investissements financiers qualifiés pour la comparaison avec le grand livre général, au rapport d'évaluation des biens hypothéqués émis par un organisme d'évaluation tiers, et sélectionnera également des échantillons Pour tenir compte du prix du marché, de l'emplacement géographique et de l'utilisation des biens hypothéqués.
Comparer l'accord pertinent et d'autres documents pertinents afin d'évaluer l'exactitude de la liste de prix de réalisation, de temps et de méthode de la garantie; Pour les données externes clés, j'ai une incidence sur le montant recouvrable de la garantie. Ils ont été comparés à des sources d'information ouvertes pour vérifier l'exactitude de la dépréciation des prêts et des investissements financiers au coût amorti. Il y a une incertitude inhérente à la détermination de la préparation et à la participation de la direction • En ce qui concerne les paramètres d’entrée impliquant un jugement subjectif, nous procédons à un jugement hiérarchique et, en même temps, il évalue prudemment la situation opérationnelle et le capital de Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) Nous identifions le prêt comme étant lié à la détermination de la provision pour dépréciation des investissements financiers, mesurée par des livres comptables internes tels que l'expérience de la comparaison des pertes historiques et des méthodes de garantie. Dans le cadre de la procédure susmentionnée, nous avons également posé des questions sur les questions clés de vérification. La justification des rajustements apportés par la direction aux hypothèses clés et aux paramètres d'entrée par rapport aux périodes précédentes a été examinée afin de déterminer si les jugements de la direction étaient uniformes. Nous comparons les facteurs économiques et l'information sur le marché utilisés dans le modèle pour évaluer s'ils sont compatibles avec le marché et le développement économique.
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KPMG hzsz No 2203088 III. Principales questions d'audit (suite) 1. Pour la détermination des provisions pour dépréciation des prêts et des placements financiers au coût amorti, veuillez consulter les conventions comptables et les notes V, 6 et V, 9 des notes 3 et 7 des états financiers.
Principales questions de vérification comment y répondre dans le cadre de la vérification
• pour les données internes critiques qui doivent être générées par le calcul du système, nous sélectionnons des échantillons pour vérifier les données d'entrée du système dans les fichiers originaux afin d'évaluer l'exactitude des données d'entrée du système. En outre, en utilisant le travail de nos experts en technologie de l'information, Sur la base de l'échantillon sélectionné, la logique de compilation des informations en retard sur les prêts et les investissements financiers au coût amorti est testée, ainsi que le calcul systématique de la notation de crédit interne des entreprises clientes. • Évaluer le caractère raisonnable du jugement de la direction sur la question de savoir si le risque de crédit de ce type de prêt ou d'investissement financier mesuré au coût amorti a augmenté sensiblement depuis la comptabilisation initiale et si une dépréciation du crédit a eu lieu. Sur la base de la méthode axée sur le risque, un échantillon est sélectionné pour vérifier la rationalité des résultats de la Division par étapes de la dépréciation du crédit au niveau de la direction. Nous analysons les prêts par catégorie d'industrie, en sélectionnant des échantillons parmi les industries touchées par l'environnement économique actuel ou fortement touchées par l'épidémie de pneumonie covid - 19 et d'autres emprunteurs présentant un risque de crédit potentiel. Sur la base d'un échantillon sélectionné, nous examinons les informations en retard sur les actifs pertinents, nous comprenons le profil de risque de crédit de l'emprunteur, nous interrogeons le gestionnaire du crédit sur la situation opérationnelle de l'emprunteur, Examiner les renseignements financiers de l'emprunteur et rechercher des renseignements sur le marché concernant les activités de l'emprunteur, etc., et examiner l'incidence de l'éclosion de pneumonie covid - 19 sur le risque de crédit de l'emprunteur au 31 décembre 2021.
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KPMG hzsz No 2203088 III. Principales questions d'audit (suite) 1. Pour la détermination des provisions pour dépréciation des prêts et des placements financiers au coût amorti, veuillez consulter les conventions comptables et les notes V, 6 et V, 9 des notes 3 et 7 des états financiers.
Principales questions de vérification comment y répondre dans le cadre de la vérification
