Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) 2021 rapport d’évaluation du contrôle interne
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et des lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) (ci – après dénommées « la Banque Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la Banque au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la Banque d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne, conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La haute direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la Banque garantissent que le contenu du rapport est exempt de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de la Banque est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de la gestion des opérations, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’efficacité des opérations et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la Banque, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, aucun défaut majeur du contrôle interne de l’information financière n’a été constaté. Le Conseil d’administration estime que la Banque a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux règlements pertinents.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la Banque, aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers n’a été constaté à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
Conformément au principe de l’orientation vers le risque, la Banque détermine les principales unités, activités et questions à inclure dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque.
Les principales unités incluses dans la portée de l’évaluation comprennent le siège social, les succursales et les filiales affiliées de la Banque. Le total des actifs des unités incluses dans la portée de l’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la Banque et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la Banque.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la gouvernance d’entreprise, la structure organisationnelle, la culture d’entreprise, l’identification et l’évaluation des risques, la gestion financière, les activités de crédit, la gestion des opérations, les activités de capital, les activités de détail, les opérations connexes, l’échange d’information et la rétroaction, les systèmes d’information, l’audit interne et d’autres domaines de gestion des opérations.
Les domaines à haut risque inclus dans l’évaluation comprennent le risque de conformité des principales entreprises, la gestion et la sécurité des systèmes d’information, le risque de crédit, le risque opérationnel, le risque de liquidité, le risque de marché, le risque de fraude, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de la gestion opérationnelle de la banque sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La Banque organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne des entreprises et aux lignes directrices sur le contrôle interne des banques commerciales.
Le Conseil d’administration de la Banque a distingué le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de l’entreprise, en combinaison avec des facteurs tels que la taille de l’entreprise, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la Banque, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la Banque sont les suivants: 1. Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Norme quantitative d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Norme quantitative pour les défauts majeurs: le montant de l’influence des inexactitudes financières annualisées possibles représente 5% ou plus du bénéfice avant impôt de la Banque, et le contrôle compensatoire ne peut pas réduire efficacement l’influence des défauts sur la réalisation des objectifs de contrôle. Norme quantitative pour les défauts importants: le montant de l’influence de l’inexactitude financière annualisée possible représente 3% (inclus) à 5% (exclu) du bénéfice avant impôt de la Banque, et le contrôle compensatoire ne peut pas réduire efficacement l’influence des défauts sur la réalisation des objectifs de contrôle. Norme quantitative pour les défauts généraux: le montant de l’influence des inexactitudes financières annualisées possibles représente moins de 3% du bénéfice avant impôt de la Banque, et le contrôle compensatoire ne peut pas réduire efficacement l’influence des défauts sur la réalisation des objectifs de contrôle.
Critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Critères qualitatifs pour les défauts majeurs: les états financiers de l’entreprise ont été ou sont susceptibles d’être rejetés par l’ACP; Les cadres supérieurs de l’entreprise ont commis ou sont soupçonnés de fraude; Les états financiers divulgués comportent des inexactitudes importantes; L’absence de contrôle du système financier de l’entreprise ou la défaillance du système; Les lacunes importantes ou importantes du contrôle interne des rapports financiers n’ont pas été corrigées. Critères qualitatifs pour les défauts importants: le système ou le système financier de l’entreprise présente des défauts; Les lacunes importantes du contrôle interne des rapports financiers n’ont pas été corrigées; D’autres lacunes en matière de contrôle interne qui peuvent entraîner d’importantes inexactitudes dans les rapports financiers. Critères qualitatifs pour les défauts généraux: autres défauts dans le contrôle interne des rapports financiers, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Norme quantitative d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Norme quantitative pour les défauts majeurs: le montant de la perte causée par le défaut de contrôle interne lui – même représente 5% ou plus du bénéfice avant impôt de la Banque, et le contrôle compensatoire ne peut pas réduire efficacement l’impact du défaut sur la réalisation de l’objectif de contrôle. Norme quantitative pour les défauts importants: le montant de la perte causée par le défaut de contrôle interne lui – même représente 3% (y compris) mais moins de 5% (à l’exclusion) du bénéfice avant impôt de la Banque, et le contrôle compensatoire ne peut pas réduire efficacement l’impact du défaut sur la réalisation de L’objectif de contrôle. Norme quantitative pour les défauts généraux: le montant de la perte causée par le défaut de contrôle interne lui – même représente moins de 3% du bénéfice avant impôt de la Banque, et le contrôle compensatoire ne peut pas réduire efficacement l’impact du défaut sur la réalisation de l’objectif de contrôle.
Critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Critères qualitatifs pour les défauts majeurs: impact grave sur la réalisation de l’objectif global de contrôle de la Banque; Violer les lois et réglementations nationales et être puni; L’impact négatif a été largement répandu et a attiré l’attention du public en dehors de la Chine, ce qui a eu un impact négatif grave sur la réputation et le cours des actions de la Banque. Absence de contrôle institutionnel ou défaillance du système institutionnel pour les activités importantes. Critères qualitatifs pour les défauts importants: affecter la réalisation de l’objectif global de contrôle de la Banque; Violation des règles et règlements internes de l’entreprise entraînant des pertes importantes; L’impact négatif s’est propagé à l’intérieur et à l’extérieur de la Banque, a attiré l’attention du public et a eu un impact négatif important sur la réputation de la Banque dans certaines régions; Les systèmes ou systèmes opérationnels importants présentent des lacunes. Critères qualitatifs pour les défauts généraux: ils ont peu ou pas d’impact sur la réalisation de l’objectif global de contrôle de la Banque; Violation des règles et règlements internes de l’entreprise sans perte; L’impact négatif est limité à une certaine portée, le degré d’attention du public est faible et l’impact négatif sur la réputation de la Banque est faible; Les systèmes ou systèmes opérationnels généraux sont défectueux.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Conformément aux critères d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne dans les rapports financiers, aucun défaut majeur ou défaut important n’a été décelé dans le contrôle interne des rapports financiers de la Banque au cours de la période considérée. En ce qui concerne les défauts généraux, la Banque a élaboré en temps voulu un plan de rectification et mis en œuvre des mesures de rectification afin d’améliorer encore l’adéquation et l’efficacité du contrôle interne.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Conformément à la norme d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut majeur ou défaut majeur de contrôle interne des rapports non financiers de la Banque n’a été décelé au cours de la période considérée. En ce qui concerne les défauts généraux, la Banque a élaboré en temps voulu un plan de rectification et mis en œuvre des mesures de rectification afin d’améliorer encore l’adéquation et l’efficacité du contrôle interne.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Aucune
Président (autorisé par le Conseil d’administration): Guo shaoquan Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) 25 mars 2022
