Zheshang Securities Co.Ltd(601878)
À propos de Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741)
Avis de vérification du rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021
Zheshang Securities Co.Ltd(601878) Les conditions de contrôle interne pertinentes de Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) 2021 ont été vérifiées conformément aux dispositions pertinentes des règlements et règles tels que les lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen No 13 – activités de recommandation et les lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au GEM.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont: l’entreprise et ses filiales et succursales. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la culture d’entreprise, les activités en capital, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de vente, la recherche et le développement, Les projets d’ingénierie, les rapports financiers, le budget global, la gestion des contrats, la transmission interne de l’information, les systèmes d’information, etc.; Les principaux domaines à haut risque sont les suivants: activités de capital, achats, gestion des actifs, ventes, projets d’ingénierie, rapports financiers, gestion des contrats, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux exigences des lois, règlements et règles pertinents, y compris les lignes directrices sur l’autoréglementation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au GEM.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne déterminées par la société sont les suivantes: 1. Normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les normes d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers déterminées par la société sont les suivantes:
Critères d’identification dans les rapports financiers
Défaut de contrôle partiel
Critères d’identification critères quantitatifs critères qualitatifs
Comprend, sans s’y limiter:
Les montants qui ont entraîné des inexactitudes et des omissions dans les états financiers sont les suivants: ① les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs ont commis des fraudes;
Intervalle suivant: ② la compagnie a constaté des lacunes importantes dans les écarts comptables importants au cours des années précédentes ① les inexactitudes et les omissions sont ≥ 2% des revenus d’exploitation; Erreur, correction du rapport financier divulgué;
Inexactitude et sous – déclaration ≥ 3% du bénéfice total; Surveillance du contrôle interne par le Comité d’audit et les institutions d’audit interne Le Gouverneur est invalide;
L’ACP a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’année en cours et que le fonctionnement du contrôle interne n’a pas permis de déceler ces inexactitudes.
Comprend, sans s’y limiter:
Les montants qui entraînent des inexactitudes et des omissions dans les états financiers sont les suivants: ① ne pas choisir et appliquer la fourchette de la politique comptable conformément aux PCGR: politique;
0,5% des recettes d’exploitation ≤ inexactitudes et omissions ＜ opérations ② aucune procédure et mesure de contrôle antifraude n’a été établie;
2% des revenus des industries présentant des défauts importants; Le traitement comptable des opérations non conventionnelles ou spéciales n’a pas été établi ② 1% du bénéfice total ≤ inexactitude et sous – déclaration ＜ le bénéfice établit le mécanisme de contrôle correspondant ou n’est pas mis en œuvre et n’a pas 3% du montant total correspondant; Contrôle compensatoire;
0,2% de l’actif total ≤ inexactitudes et omissions ＜ actifs ④ il existe un élément de contrôle du processus d’information financière à la fin de la période ou 0,5% de la production totale. Il y a de nombreuses lacunes et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Les montants qui entraînent des inexactitudes dans les états financiers sont les suivants:
Intervalle suivant: autres défauts internes généraux qui ne constituent pas des défauts majeurs et des normes de défauts importants ① les inexactitudes et les omissions sont inférieures à 0,5% des revenus d’exploitation; Défauts de contrôle.
Inexactitude et sous – déclaration ＜ 1% du bénéfice total;
Les inexactitudes et les omissions sont inférieures à 0,2% du total des actifs.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères d’identification des défauts de contrôle interne non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères d’identification des rapports non financiers
Absence de contrôle interne
Norme d’identification de la dépression norme quantitative norme qualitative
Les montants qui entraînent des inexactitudes dans les états financiers comprennent, sans s’y limiter:
Intervalle inférieur: ① une décision inadéquate entraîne des erreurs majeures;
Inexactitude et sous – déclaration ≥ 2% des recettes d’exploitation; Violer les lois et règlements nationaux et être sévèrement puni; Défaut majeur ② inexactitude et sous – déclaration ≥ 3% du bénéfice total; Perte de cadres moyens et supérieurs et de techniciens supérieurs
Grave;
Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs, n’ont pas été corrigés.
Les montants qui entraînent des inexactitudes dans les états financiers sont les suivants:
La section suivante comprend, sans s’y limiter:
0,5% des recettes d’exploitation ≤ inexactitudes et omissions ＜ ① des erreurs générales sont causées par des procédures de décision inadéquates; 2% des revenus d’exploitation des défauts importants; Violation des règles et règlements internes de la société entraînant une perte importante ② 1% du bénéfice total ≤ fausse déclaration ＜ perte de profit;
3% du montant total des bénéfices; Résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts importants ③ 0,2% de l’actif total ≤ inexactitude et sous – déclaration ＜ non rectifié.
0,5% du total des actifs.
Les montants qui entraînent des inexactitudes dans les états financiers sont les suivants:
Intervalle inférieur: autres défauts généraux internes qui ne constituent pas des défauts majeurs et des normes de défauts importants ① les inexactitudes et les omissions sont inférieures à 0,5% des revenus d’exploitation; Défaut de contrôle du Ministère.
Inexactitude et sous – déclaration ＜ 1% du bénéfice total;
Les inexactitudes et les omissions sont inférieures à 0,2% du total des actifs.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Description des autres questions importantes relatives au contrôle interne
La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports financiers de la société, la société n’avait pas de défauts majeurs du contrôle interne des rapports financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, le 31 décembre 2021, et la société a maintenu un contrôle interne efficace des rapports financiers à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Sur la base de l’identification des défauts majeurs du contrôle interne dans les rapports non financiers de la société, la base du rapport d’évaluation du contrôle interne
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Principales procédures de vérification des organismes de recommandation
Zheshang Securities Co.Ltd(601878) La construction et la mise en œuvre du système de contrôle interne ont permis de vérifier l’intégrité, la rationalité et l’efficacité du système de contrôle interne.
Avis de vérification du promoteur
Après vérification, l’institution de recommandation estime que Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) Le rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021 publié par le Conseil d’administration de la société reflète essentiellement la construction et le fonctionnement de son système de contrôle interne.
(aucun texte ci – dessous)
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de cachet de Zheshang Securities Co.Ltd(601878)
Wang Jianhua, Hong Tao
Zheshang Securities Co.Ltd(601878) 25 mars 2022
