Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) (ci – après dénommé « la société»), Le Service de vérification a évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et les administrateurs, superviseurs et cadres supérieurs de la société, à l’exception de M. Lin Jiayu, garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont: l’entreprise et ses filiales et succursales. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la culture d’entreprise, les activités en capital, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de vente, la recherche et le développement, Les projets d’ingénierie, les rapports financiers, le budget global, la gestion des contrats, la transmission interne de l’information, les systèmes d’information, etc.; Les principaux domaines à haut risque sont les suivants: activités de capital, achats, gestion des actifs, ventes, projets d’ingénierie, rapports financiers, gestion des contrats, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux exigences des lois, règlements et règles pertinents, y compris les lignes directrices sur l’autoréglementation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au GEM.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne déterminées par la société sont les suivantes: 1. Normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les normes d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers déterminées par la société sont les suivantes:
Critères d’identification dans les rapports financiers
Norme quantitative pour les défauts de contrôle du Ministère norme qualitative
Critères d’identification
Les montants qui entraînent des inexactitudes dans les états financiers comprennent, sans s’y limiter, les éléments suivants:
Entre: les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs trichent; Inexactitude et sous – déclaration ≥ 2% des revenus d’exploitation; La société a constaté des inexactitudes importantes et des omissions au cours des années précédentes ≥ 3% du bénéfice total; Erreurs comptables, correction des états financiers divulgués;
L’inexactitude des défauts majeurs ne doit pas être inférieure à 0,5% du total des actifs. Le Comité d’audit et les organes d’audit interne n’exercent pas de contrôle efficace sur le contrôle interne;
L’ACP a constaté qu’il y avait des erreurs et des omissions importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours et que le fonctionnement du contrôle interne n’a pas permis de déceler ces erreurs et omissions.
Critères d’identification dans les rapports financiers
Norme quantitative pour les défauts de contrôle du Ministère norme qualitative
Critères d’identification
Les montants qui entraînent des inexactitudes dans les états financiers comprennent, sans s’y limiter, les éléments suivants:
Entre: 0,5% des revenus d’exploitation n’ont pas été sélectionnés et appliqués conformément aux PCGR ≤ inexactitudes et omissions ＜ conventions comptables d’exploitation;
2% des recettes; Aucune procédure et aucun contrôle antifraude n’ont été mis en place; 1% du bénéfice total ≤ inexactitude ＜ 3% du montant total des défauts importants du bénéfice pour les opérations non conventionnelles ou spéciales; Le gestionnaire n’a pas mis en place le mécanisme de contrôle correspondant ou n’a pas mis en œuvre 0,2% du total des actifs ≤ inexactitude et sous – déclaration ＜ actifs
0,5% du total.
Et il n’y a pas de contrôle compensatoire correspondant;
Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Les montants qui entraînent des inexactitudes dans les états financiers sont les suivants:
Entre: d’autres défauts généraux qui ne constituent pas des défauts majeurs et des normes de défauts importants ne sont pas déclarés par erreur ＜ 0,5% des revenus d’exploitation; Défauts de contrôle interne.
Inexactitude et sous – déclaration ＜ 1% du bénéfice total;
Les inexactitudes et omissions sont inférieures à 0,2% du total des actifs.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères d’identification des défauts de contrôle interne non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères d’identification des rapports non financiers
Absence de normes quantitatives et qualitatives pour le contrôle interne
Critères d’identification de la dépression
Les montants qui entraînent des inexactitudes dans les états financiers comprennent, sans s’y limiter:
Intervalle: une décision inadéquate entraîne des erreurs importantes;
Inexactitude et sous – déclaration ≥ 2% des revenus d’exploitation; Violation des lois et réglementations nationales et inexactitudes importantes ≥ 3% du bénéfice total; Sanctions;
Les inexactitudes et les omissions ne doivent pas être inférieures à 0,5% du total des actifs. La perte de cadres moyens et supérieurs et de techniciens supérieurs est grave;
Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs, n’ont pas été corrigés.
Les montants qui entraînent des inexactitudes dans les états financiers comprennent, sans s’y limiter:
Intervalle: 0,5% des recettes générales d’exploitation ≤ inexactitudes et omissions ＜ erreurs sexuelles en raison d’un processus décisionnel inadéquat;
2% des recettes d’exploitation; Violation des règles et règlements internes de la société, entraînant des défauts importants de 1% du bénéfice total ≤ inexactitude et omission ＜ perte de profit;
3% du montant total des bénéfices; Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier 0,2% du total des actifs lourds ≤ inexactitudes et omissions ＜ les défauts requis n’ont pas été corrigés.
0,5% du total des actifs.
Les montants qui ont entraîné des inexactitudes dans les états financiers sont les suivants:
Intervalle: les défauts généraux qui ne constituent pas des défauts majeurs et des normes de défauts importants ne sont pas déclarés par erreur ＜ 0,5% des revenus d’exploitation; Ses contrôles internes sont défectueux.
Inexactitude et sous – déclaration ＜ 1% du bénéfice total;
Les inexactitudes et omissions sont inférieures à 0,2% du total des actifs.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Description des autres questions importantes relatives au contrôle interne
La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) Conseil d’administration
25 mars 2022
