Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741)
Rapport sur les comptes financiers de l’exercice 2021
Les états financiers de Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) L’opinion d’audit du comptable est la suivante: « les états financiers du Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) Le contenu pertinent des comptes financiers consolidés de la société pour 2021 est indiqué comme suit:
Principales données et indicateurs financiers
Unit é: 10 000 RMB
Variation du montant des principales données opérationnelles en 2021 et 2020
Recettes d’exploitation 194137,53 209445,99 – 15 308,46 – 7,31%
Bénéfice d’exploitation 118519,53 139828,16 – 21 308,63 – 15,24%
Bénéfice total 118126,91 138901,47 – 20 774,55 – 14,96%
Résultat net attribuable aux actions cotées 100435,20 118020,47 – 17 585,27 – 14,90% est attribuable aux actions cotées
Résultat net des activités d’exploitation de Dong, déduction faite du résultat ordinaire de 84 988,80 105676,20 – 20 687,40 – 19,58%
Flux de trésorerie nets de 124883,67 108859,52 16 024,15 14,72%
Note: Au cours de la période considérée, la société a procédé à un regroupement d’entreprises sous le même contrôle, de sorte que les états financiers de la période de comparaison ont été redressés conformément aux dispositions pertinentes et que les états ci – joints ont le même calibre.
En 2021, afin de faire face à l’épidémie de pneumonie covid – 19, l’entreprise a activement mené des activités de prévention et de contrôle de l’épidémie et de reprise de la production. Grâce à la recherche et à l’innovation, l’entreprise a optimisé la structure des produits, renforcé le service à la clientèle, amélioré l’efficacité du contrôle interne, renforcé le contrôle des coûts et des dépenses et s’est efforcée de minimiser l’impact négatif de l’épidémie.
Unit é: 10 000 RMB
Principales données sur la situation financière 2021 variation du montant en 2020
Total de l’actif 839205,08 834999,94 4 205,14 0,50%
Total du passif 55 223,35 49 688,07 5 535,28 11,14%
7707268177226520 – 153839 – 0,20% de l’actif net attribuable aux actionnaires de la société cotée
12,51 12,54 – 0,03 – 0,24% de l’actif net attribuable aux actionnaires de la société cotée (RMB)
La situation financière globale de la société est bonne et il n’y a pas de changement important dans l’actif total et les capitaux propres du propriétaire attribuables aux actionnaires de la société cotée.
Principaux indicateurs financiers 2021 variation du montant en 2020
Ratio actif – passif 6,58% 5,95% augmentation de 0,63 point de pourcentage
Rapport courant (X) 11,82 13,87 diminué de 2,05 fois
Rapport d’action rapide (X) 11,02 13,01 réduit de 1,99 fois
Taux de roulement des débiteurs 4,01 3,67 augmentation de 0,34 fois
Taux de rotation des stocks 1,29 1,22 augmentation de 0,07 fois
Marge brute de vente 71,87% 75,66% en baisse de 3,79 points de pourcentage
Taux de vente net 52,71% 57,30% en baisse de 4,60 points de pourcentage
Bénéfice de base par action (yuan / action) 1,63 1,92 – 0,29 15,10
Rendement moyen pondéré de l’actif net 13,30% 15,64% en baisse de 2,34 points de pourcentage
Flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation par action 2,03 1,77 0,26 14,69
1. Indice de solvabilité: le ratio actif – passif de la société est resté faible, avec un ratio actif – passif de 6,58% à la fin de la période considérée, un actif total de 8392 milliards de RMB, un passif total de 552 millions de RMB et un passif sans intérêt.
Les actifs de la société ont une bonne liquidité, la part des actifs courants dans le total des actifs est de 75,01%, le ratio courant est de 11,82 et le ratio rapide est de 11,02.
La société a une performance opérationnelle stable, un bon rendement des ventes, des sources de fonds monétaires suffisantes et une forte capacité de remboursement de la dette et de résistance aux risques.
2. Indice de capacité opérationnelle: l’industrie des parfums de l’entreprise est l’industrie des actifs légers. Au cours des dernières années, l’entreprise s’est engagée à améliorer l’efficacité opérationnelle des actifs liquides et à ajuster en temps opportun la stratégie d’exploitation des actifs en fonction des changements du marché.
Au cours de la période visée par le rapport, le taux de roulement des comptes débiteurs de la compagnie était de 4,01, et les jours de roulement étaient de 90 jours, ce qui a raccourci la période de recouvrement. Le taux de rotation des stocks de la compagnie est de 1,29, en légère augmentation par rapport à la même période de l’année précédente, principalement en raison de l’impact de l’épidémie de covid – 19, la compagnie a augmenté les réserves de certaines matières premières principales afin d’assurer une production stable et ordonnée.
3. Indice de rentabilité: Au cours de la période considérée, le bénéfice de base par action de la société était de 1,63 Yuan, en légère baisse par rapport à l’année précédente, principalement en raison de la baisse du bénéfice net de cette année; Le rendement moyen pondéré de l’actif net était de 13,30%, en baisse par rapport à l’année précédente.
Au cours de la période considérée, l’entreprise a maintenu des conditions d’exploitation stables, tout en maintenant la compétitivité des principaux produits de saveur comestible, tout en saisissant les possibilités de développement du marché de la saveur quotidienne et en réalisant une augmentation des ventes de saveur quotidienne de plus de 11%.
Au cours de la période considérée, le taux d’intérêt net sur les ventes de la compagnie était de 52,71%, soit une légère baisse par rapport à la même période de l’année précédente. Face à l’épidémie de covid – 19, l’entreprise a activement pris des mesures telles que la réduction des coûts de contrôle, etc., afin de contrôler efficacement les coûts et de minimiser l’impact de l’épidémie sur le fonctionnement de l’entreprise.
4. Indice des flux de trésorerie: les flux de trésorerie de la société proviennent principalement des activités principales et les recettes d’exploitation sont stables. Au cours de la période considérée, les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de la société se sont élevés à 1 249 millions de RMB et à 2,03 RMB par action, ce qui est conforme à la tendance à l’évolution des résultats d’exploitation de la société.
La situation financière, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie susmentionnés montrent que la société a une bonne capacité de remboursement de la dette, une amélioration constante de la capacité d’exploitation et le maintien d’une forte rentabilité. Des flux de trésorerie nets stables provenant des activités d’exploitation fournissent une garantie solide pour la capacité de la Société à résister aux risques. Tout en maintenant une politique financière saine, la société continuera d’améliorer l’efficacité de l’utilisation des fonds et de créer de meilleurs rendements pour les actionnaires.
Analyse de la situation financière, des résultats d’exploitation et des flux de trésorerie
Variation des actifs
Unit é: 10 000 RMB
Projet 202112.31202012.31 variation du montant
Fonds monétaire 228049,41 480941,56 – 252892,15 – 52,58%
Actifs financiers de transaction 302228,35 56 955,63 245272,72 430,64%
Effets à recevoir 2 092,89 4 784,29 – 2 691,40 – 56,25%
Débiteurs 46 220,31 63 642,86 – 17 422,55 – 27,38%
Avances 947,21 463,07 484,14 104,55%
Autres créances 1 840,76 6 005,82 – 4 165,06 – 69,35%
Stocks 42 651,79 41 047,17 1 604,62 3,91%
Autres actifs courants 5 477,11 7 411,02 – 193391 – 26,10%
Actifs courants 629507,83 661251,42 – 31 743,59 – 4,80%
Investissements de capitaux propres à long terme 33 579,35 6 129,64 27 449,71 447,82%
Autres placements en instruments de capitaux propres – 194946 – 194946 – 100,00%
Immobilisations 26 882,07 27 151,84 – 269,77 – 0,99%
Travaux de construction en cours 6 156,63 2 033,47 4 123,16 202,76%
Actifs du droit d’utilisation 2 101,09 2 530,71 – 429,62 – 16,98%
Projet 202112.31202012.31 variation du montant
Actifs incorporels 6 040,21 6 152,42 – 112,21 – 1,82%
Autres actifs financiers non courants
Production 2 115,42 – 2 115,42
Goodwill 119455,07 119455,07 0,00 0,00%
Charges à long terme reportées 1 270,41 1 270,72 – 0,31 – 0,02%
Impôts sur le revenu reportés actifs 7 170,12 6 822,89 347,23 5,09%
Autres actifs non courants 4 926,88 252,29 4 674,59 1 852,85%
Actifs non courants 209697,24 173748,52 35 948,72 20,69%
Total des actifs
