États financiers et rapport de vérification de l’exercice 2021
États financiers et rapport de vérification de l’exercice 2021
Contenu page rapport de vérification 1 – 5 États financiers
Bilan consolidé 1 – 2 Bilan de la société 3 – 4 résultat consolidé 5 – 6 résultat consolidé 7 flux de trésorerie consolidés 8 9 État des flux de trésorerie de la société 10 – 11 État consolidé des variations des capitaux propres des actionnaires 12 – 13 État des variations des capitaux propres des actionnaires 14 – 15 notes afférentes aux états financiers 16 – 121 renseignements supplémentaires 1 – 2
Rapport d & apos; audit
PwC ztsz (2022) No 10051 (page 1 de 5) Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Contenu de notre vérification
Nous avons vérifié les états financiers de Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741)
(II) notre avis
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et la situation financière de Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) Company au 31 décembre 2021, ainsi que les Résultats d’exploitation consolidés et
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Conformément au Code d’éthique professionnelle de la CPA en Chine, nous sommes indépendants de la société Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
La principale question de vérification que nous avons identifiée au cours de notre vérification était la dépréciation de l’achalandage.
PwC ztsz (2022) No 10051 (page 2 de 5) iii. Principales questions de vérification (suite)
Principales questions de vérification comment répondre aux principales questions de vérification au cours de la vérification
Dépréciation de l’achalandage les procédures que nous avons mises en œuvre pour évaluer la dépréciation de l’achalandage de la direction comprennent: Comme indiqué à la note IV (16) des états financiers, HUABAO – nous comprenons, évaluons et Testons le contrôle interne de la société par actions et de ses filiales en ce qui concerne la dépréciation de l’achalandage au cours des années précédentes, et en tenant compte du degré d’incertitude de l’évaluation et de l’achalandage résultant de son acquisition, le niveau d’autres facteurs de risque inhérents en décembre 2021 est tel que la complexité, Subjectivité, variation de la valeur comptable au 31 décembre en RMB et sensibilité à la partialité ou à la fraude de la direction, l’évaluation a porté sur 1194550741 RMB, l’achalandage déduit réduit le risque inhérent de déclaration erronée; Le montant de la réserve de valeur est de 36 365587 RMB.
Yuan. En comparant les prévisions du modèle de l’année précédente avec le rendement réel des activités de l’année en cours, nous avons évalué la conformité des prévisions faites par la direction Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) Conventions comptables décrites à la note II (17) et estimations comptables importantes décrites à la note II (25) des états financiers – nous évaluons la détermination du Groupe d’actifs et le calcul et le jugement appropriés de la répartition de l’achalandage, déduction faite de la juste valeur des actifs; Le plus élevé des deux montants suivants: le montant net des frais de cession et la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs prévus de l’actif – nous obtenons le montant recouvrable émis par un organisme d’évaluation indépendant engagé par la direction et évalué par l’évaluateur au moins une fois par année; Si la réputation exige une provision pour dépréciation.
Évaluation – nous évaluons l’indépendance et les compétences professionnelles d’un organisme d’évaluation indépendant, ainsi que la capacité et l’objectivité de la direction à prévoir les flux de trésorerie futurs; La valeur actuelle est utilisée pour déterminer le montant recouvrable du Groupe d’actifs et du portefeuille de groupes d’actifs contenant de l’achalandage, ce qui n’est pas nécessaire – nous avons évalué l’utilisation par la direction de la provision pour dépréciation de l’achalandage avec l’aide d’experts internes. La pertinence de la méthode de test de dépréciation de l’achalandage pour les liquidités futures; Dans le calcul de la valeur actuelle des flux, la direction utilise
Les principales hypothèses sont les suivantes: – nous avons comparé la marge brute et le taux de croissance des revenus (y compris le taux de croissance et le taux de croissance des revenus au cours de la période de prévision) utilisés dans les prévisions de flux de trésorerie futurs au taux de croissance historique de la marge brute et au taux de croissance régulier de Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741)
Marge brute
Taux d’actualisation avant impôt – en comparant les données de l’industrie et du marché, nous avons recalculé chaque groupe d’actifs, ainsi que les actifs et les estimations, en nous référant aux circonstances dans lesquelles l’achalandage d’entreprises comparables est important et que la dépréciation est évaluée en fonction de l’entreprise concernée (p. ex., la Structure du capital, etc.) et en nous fondant sur les circonstances particulières de chaque groupe d’actifs et de chaque combinaison d’actifs et de groupes de jugement importants de la direction pour les opérations futures, et nous avons considéré la dépréciation de l’achalandage comme le coût moyen pondéré du capital du Groupe d’actifs concerné. Pour évaluer les questions clés de vérification de la direction. Le caractère raisonnable du taux d’actualisation avant impôt adopté;
PwC ztsz (2022) No 10051 (page 3 de 5) iii. Principales questions de vérification (suite)
Principales questions de vérification comment répondre aux principales questions de vérification au cours de la vérification
Nous avons évalué l’analyse de sensibilité de la direction aux principales hypothèses, y compris le taux de croissance des revenus au cours de la période de prévision, le taux de croissance des revenus au cours de la période de stabilisation, la marge brute et le taux d’actualisation avant impôt;
Nous avons également examiné si les jugements rendus dans le choix des données pouvaient indiquer un biais de gestion;
Nous avons vérifié l’exactitude du calcul de la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs;
Nous avons évalué la pertinence des informations relatives à la dépréciation de l’achalandage. Sur la base des résultats de la vérification susmentionnée, nous avons constaté que la gestion
Les jugements importants rendus par la couche dans l’évaluation de la dépréciation de l’achalandage peuvent:
Soutenu par les preuves que nous avons obtenues.
Iv. Autres informations
La direction de la compagnie est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel de 2021 de la compagnie Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741)
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts. Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
V. responsabilités de la direction et du Comité des commissaires aux comptes en ce qui concerne les états financiers
Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741)
PwC ztsz (2022) No 10051 (page 4 de 5) V. responsabilités de la direction et du Comité de vérification à l’égard des états financiers (suite)
Lors de la préparation des états financiers, la direction est chargée d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741)
Le Comité de vérification supervise le processus d’information financière de la compagnie.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur; Concevoir et mettre en œuvre des procédures de vérification pour faire face à ces risques et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder une opinion de vérification. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre le contrôle interne lié à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) Company. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation est insuffisante, nous devrions:
