Chongqing Institute of Certified Public Accountants
Information sur l’identification anti – contrefaçon des rapports d’affaires
Numérisation du Code QR, accès http://ywxt.cqicpa.org.cn. Et,
Et prêter attention au numéro public Wechat cqicpa pour entrer l’identification anti – contrefaçon peut interroger l’information du rapport.
Code d’identification de la lutte contre la contrefaçon: 02203241 01 Shanghai Shibei Hi-Tech Co.Ltd(600604) 61 numéro du rapport: chongkang Hui She Shen Bao Zi (2022) No 15 nom du client: Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) nom du Cabinet: Chongqing kanghua Certified Public Accountants (Special General partnership) type du rapport: rapport d’opinion sans réserve sur la vérification des rapports date d’émission: 2022 – 03 – 24 date d’entrée du rapport: 2022 – 03 – 24 signature CPA: Luo Tao, Xu Yuli
Note: les informations figurant sur cette page ne prouvent que le rapport a été soumis à l’Institut des comptables publics certifiés de Chongqing et ne peuvent être considérées comme une garantie de quelque nature que ce soit de l’authenticité du rapport.
Table des matières
Rapport d’audit Page 1 – 6 II. États financiers Page 7 – 18
Bilan consolidé Page 7 – 8
Bilan de la société mère Page 9 – 10
État consolidé des résultats Pays – Bas
État des résultats de la société mère Pays – Bas
Flux de trésorerie consolidés Pays – Bas
État des flux de trésorerie de la société mère Pays – Bas
(Ⅶ) variation des capitaux propres du propriétaire consolidé… Page 15 – 16
État des variations des capitaux propres des propriétaires de la société mère Page 17 – 18
Notes relatives aux états financiers Page 19 – 99
Rapport d & apos; audit
Chongkang Hui She Shen Bao Zi (2022) No 15
Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Chongqingyukaifaco.Ltd(000514)
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière de la société Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de La société consolidée et de la société mère pour l’année 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle de la CPA en Chine, nous sommes indépendants de Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions. Comptabilisation des recettes
1. Description de l’événement
Voir les notes III (XXV) et V (XXXII) des états financiers pour plus de détails sur la divulgation de l’information pertinente. Les revenus d’exploitation de Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) Company proviennent principalement des revenus de vente de maisons commerciales, des revenus de services d’exposition, des revenus de location de maisons, des revenus de droits d’exploitation du tunnel Shihuang et des revenus de services immobiliers, etc. En 2021, Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) Chongqingyukaifaco.Ltd(000514)
Un contrat de vente de logements commerciaux a été signé et le contrat de vente a été déposé auprès du département fonctionnel du Gouvernement;
Les produits de développement ont été achevés et acceptés comme qualifiés, et les formalités légales de livraison au propriétaire ont été obtenues;
Publier un rapport public ou envoyer un avis de livraison au propriétaire conformément à la méthode d’avis de livraison convenue dans le contrat de vente; Obtenir un certificat de paiement de l’employeur (généralement le paiement intégral du contrat de vente).
Étant donné que les revenus d’exploitation sont l’un des principaux indicateurs de rendement de Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) Par conséquent, nous avons identifié la comptabilisation des recettes comme un élément clé de notre vérification.
2. Réponse de la vérification
En ce qui concerne la comptabilisation des revenus des projets de développement immobilier, nos procédures de vérification comprennent principalement:
Comprendre les principaux contrôles internes liés à la comptabilisation des recettes des projets de développement immobilier, évaluer la conception de ces contrôles, déterminer s’ils sont mis en œuvre et tester l’efficacité opérationnelle des contrôles internes pertinents;
Vérifier les conditions contractuelles standard de la société Chongqingyukaifaco.Ltd(000514)
En ce qui concerne les éléments pour lesquels les recettes provenant de la vente de biens immobiliers ont été confirmées en 2021, des échantillons ont été choisis pour vérifier le contrat de vente et les documents justificatifs (tels que le certificat d’enregistrement pour le dépôt et l’acceptation de l’achèvement, l’annonce de réception de biens immobiliers, l’avis de réception de biens immobiliers, etc.) qui peuvent prouver que les biens immobiliers ont satisfait aux conditions de livraison afin d’évaluer si les recettes provenant de la vente de biens immobiliers connexes ont été confirmées conformément à la politique de confirmation des recettes de la société 000
En ce qui concerne les éléments pour lesquels les recettes provenant de la vente de biens immobiliers sont comptabilisées avant et après la date de clôture du bilan, des échantillons sont prélevés pour vérifier les documents justificatifs (tels que le certificat d’enregistrement pour le dépôt et l’acceptation de l’achèvement, l’annonce de réception de biens immobiliers et l’avis de réception de biens immobiliers) qui peuvent prouver que les biens immobiliers ont satisfait aux conditions de livraison, afin d’évaluer si les recettes provenant de la vente de biens immobiliers connexes sont comptabilisées dans un délai approprié;
Vérifier le compte du contrat de vente de Chongqingyukaifaco.Ltd(000514)
Analyser le prix de vente de Chongqingyukaifaco.Ltd(000514)
Dépréciation des stocks
1. Description de l’événement
Pour plus de détails sur la divulgation des informations pertinentes, voir les notes III (10) et V (6) des états financiers. Au 31 décembre 2021, Chongqingyukaifaco.Ltd(000514)
La composition des stocks comprend principalement les produits de développement et les coûts de développement.
À la date de clôture du bilan, les stocks sont évalués au moindre du coût et de la valeur de réalisation nette, et les réserves de prix à la baisse des stocks sont constituées en fonction de la différence entre le coût des stocks individuels et la valeur de réalisation nette. Compte tenu de l’objet de la détention des stocks, la direction détermine le prix de vente estimatif en fonction du prix de vente historique, du prix de vente du marché des produits identiques ou similaires, de l’évolution future du marché, etc., et détermine la valeur de réalisation nette des stocks en fonction du prix de vente estimatif moins le coût estimatif à engager jusqu’à l’achèvement, les frais de vente estimatifs et les taxes connexes.
Étant donné que le montant des stocks est important et que la détermination de la valeur de réalisation nette des stocks implique un jugement important de la direction, nous avons identifié la dépréciation des stocks comme un élément clé de la vérification.
2. Réponse de la vérification
En ce qui concerne la dépréciation des stocks, nos procédures de vérification comprennent principalement:
Comprendre les principaux contrôles internes liés à la dépréciation des stocks, évaluer la conception de ces contrôles, déterminer s’ils sont mis en œuvre et tester l’efficacité opérationnelle des contrôles internes pertinents;
Examiner les prévisions de la direction concernant la valeur de réalisation nette des stocks et les résultats d’exploitation réels des années précédentes et évaluer l’exactitude des prévisions antérieures de la direction;
Examiner les prévisions de la direction concernant le prix de vente estimatif des stocks au moyen d’un échantillonnage et comparer le prix de vente estimatif aux données historiques, à la situation après la période et à l’information sur le marché;
Évaluer le caractère raisonnable de l’estimation par la direction des coûts, des frais de vente et des taxes connexes qui seront engagés à la fin des stocks; Vérifier si la direction calcule correctement la valeur de réalisation nette des stocks;
Effectuer des observations sur le terrain sur les éléments d’inventaire en combinaison avec la surveillance des stocks, vérifier s’il y a des conditions telles que l’arrêt des travaux et l’achèvement des travaux, et évaluer si la direction a raisonnablement estimé la valeur de réalisation nette;
Vérifier les nouveaux règlements et contrats de l’année en cours et les comparer au coût estimatif du contrat afin d’assurer l’authenticité et l’intégrité du coût comptable;
Vérifier que les informations relatives à la dépréciation des stocks ont été correctement présentées dans les états financiers.
Iv. Autres informations
Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) La direction de la compagnie (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel, mais ne comprennent pas les états financiers et notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est chargée d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Chongqingyukaifaco.Ltd(000514)
La direction est responsable de la supervision du processus d’information financière de Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) Company.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité des contrôles internes.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) Company. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Chongqingyukaifaco.Ltd(000514)
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers sur les entités ou les activités commerciales de Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) Company afin d’exprimer une opinion d’audit sur les états financiers. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification. Nous communiquons avec la direction au sujet de la portée prévue de la vérification, du calendrier et des principales constatations de la vérification, y compris les communications
Chongqingyukaifaco.Ltd(000514)
Notes relatives aux états financiers consolidés de l’exercice 2012
Informations de base de l’entreprise
Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) La société détient actuellement une licence d’exploitation avec le code unifié de crédit social 915 China Vanke Co.Ltd(000002) 20809457f, avec un capital social de 84377096500 RMB et un total de 843770965 actions (valeur nominale de 1 RMB par action), qui sont toutes des actions en circulation avec des conditions de vente illimitées. Les actions de la société ont été cotées à la Bourse de Shenzhen en juillet 1993.
La société appartient à l’industrie du développement immobilier. Domaine d’activité: développement immobilier (classe I), vente et location de maisons, consultation d’information immobilière, activités liées à la construction (après avoir obtenu une licence administrative, entreprendre des activités dans le cadre de l’approbation de la licence administrative), location de sites, mise en œuvre de la rénovation foncière confiée par Chongqing Urban Construction Investment Co., Ltd. (maintenant Chongqing Urban Construction Investment (Group) Co., Ltd. (ci – après appelée Chongqing Urban Investment) et démolition par procuration, Gestion de l’exploitation des sites d’exposition, organisation d’expositions (à l’exclusion des foires économiques et technologiques étrangères), location de sites, Service de stationnement, gestion hôtelière et services de consultation, vente d’équipement hôtelier et de fournitures hôtelières.
Les états financiers ont été établis par le neuvième Conseil d’administration de la société le 24 mars 2022.
