Code du titre: Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) titre abrégé: Chongqingyukaifaco.Ltd(000514)
Code de l’obligation: 112931 titre abrégé de l’obligation: 19 Chongqing Bond 01
Chongqingyukaifaco.Ltd(000514)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans la portée de l’évaluation sont Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) Headquarters et Chongqing jiexing Real Estate Co., Ltd. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 96,10% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 87,58% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société. Les principales activités et questions incluses dans l’évaluation comprennent: le développement immobilier, la gestion des actifs; L’accent est mis sur les domaines à haut risque suivants: structure organisationnelle, gestion financière, gestion des appels d’offres et des achats, gestion des actifs, gestion de projets d’ingénierie, vente de logements commerciaux, gestion des contrats, activités de garantie, opérations connexes, collecte de fonds, information et communication, etc.
Les unités, les activités et les questions incluses dans l’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne la société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système de normes de contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Sur la base du principe de l’influence directe sur l’information financière et des données des états financiers consolidés du dernier exercice comptable, la norme quantitative pour déterminer l’importance de l’inexactitude des états financiers est la suivante:
Défauts majeurs défauts importants défauts généraux
Résultat d’exploitation (exploitation de l’année précédente)
Fausse déclaration ≥ 5% 1% ≤ fausse déclaration 5% fausse déclaration 1%
Revenu ≥ 100 millions de RMB) capitaux propres du propriétaire
Fausse déclaration ≥ 0,5% 0,1% ≤ fausse déclaration 0,5% fausse déclaration 0,1%
Bénéfice total de l’actif (pour chaque année de l’année précédente)
Fausse déclaration ≥ 5% 1% ≤ fausse déclaration 5% fausse déclaration 1%
Rendement des actions ≥ 0,05 Yuan)
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
Corriger les inexactitudes importantes dans les rapports financiers déclarés ou divulgués par la société; L’institution d’audit de la société a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, qui n’ont pas été détectées dans le processus de contrôle interne de la société;
Le Comité d’audit et de gestion des risques de l’entreprise et le Service d’audit interne n’ont pas d’effet sur la supervision du contrôle interne; Les administrateurs, les superviseurs ou la haute direction ont commis des fraudes importantes.
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Il n’existe pas de procédures et de mesures de contrôle antifraude;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Défauts généraux: il s’agit d’autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
En comparant le montant de la perte de biens directement causée par la société avec le montant net de l’actif de la société au cours de l’année précédente, la norme quantitative pour déterminer les défauts de contrôle interne est la suivante:
Défauts majeurs défauts importants défauts généraux
Perte directe de biens ≥ 0,1% ≤ montant de la perte
Montant de la perte 0,1%
Montant 0,5% 0,5%
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Dans les cas suivants, il peut être considéré comme un défaut important, tandis que dans d’autres cas, il peut être considéré comme un défaut important ou un défaut général selon le degré d’influence:
L’absence de procédures de prise de décisions démocratiques collectives pour la prise de décisions sur les questions importantes de l’entreprise, ou les procédures de prise de décisions démocratiques collectives ne sont pas normalisées;
La procédure de prise de décisions de l’entreprise n’est pas scientifique ou la prise de décisions comporte des erreurs importantes;
L’exploitation ou la prise de décisions de la société contrevient gravement aux lois et règlements nationaux;
L’entreprise subit une pollution environnementale importante ou d’autres événements qui affectent gravement l’intérêt public;
Des nouvelles négatives importantes de l’entreprise apparaissent fréquemment dans les médias;
Absence d’un système important de gestion des activités ou défaillance systématique du fonctionnement du système;
Le personnel de direction et le personnel technique de base de l’entreprise sont constamment perdus;
Les défauts majeurs ou importants de contrôle interne de l’entreprise ne peuvent être corrigés en temps opportun;
L’entreprise présente continuellement ou en grande partie des défauts importants de contrôle interne;
Autres circonstances qui peuvent entraîner un écart important par rapport à l’objectif de contrôle de l’entreprise.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Chongqingyukaifaco.Ltd(000514)
Président: ai Yun
26 mars 2022
