Code des valeurs mobilières: Fspg Hi-Tech Co.Ltd(000973) titre abrégé: Fspg Hi-Tech Co.Ltd(000973)
Annonce de la provision pour pertes de valeur sur créances et pertes de valeur sur actifs en 2021
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu de la divulgation de l’information et l’absence de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Le 24 mars 2022, Fspg Hi-Tech Co.Ltd(000973) Les détails sont annoncés comme suit:
I. APERÇU GÉNÉRAL
Conformément aux normes comptables pour les entreprises et à d’autres dispositions pertinentes, la société a procédé à un inventaire complet de tous les types d’actifs. Afin de refléter objectivement, fidèlement et précisément la situation financière, la valeur des actifs et les conditions d’exploitation de la société au 31 décembre 2021, la société a l’intention, sur la base du principe de prudence, de retirer la provision pour dépréciation des actifs pertinents qui peuvent subir une perte de valeur des actifs. Avec l’approbation de la 18e réunion du 10e Conseil d’administration de la société, la société a retiré 39 850300 RMB de diverses pertes de valeur de crédit et réserves de dépréciation d’actifs au cours des trois premiers trimestres de 2021, et la société prévoit de retirer 100774 700 RMB de diverses pertes de valeur de crédit et réserves de dépréciation d’actifs au cours de l’année 2021, ce qui couvre le montant des réserves de dépréciation ci – dessus retirées au cours des trois premiers trimestres de 2021. Les détails sont les suivants:
Montant cumulé du projet au cours de la période considérée (10 000 RMB)
Perte de valeur du crédit 799,98
Y compris: Provision pour créances irrécouvrables 403,45
Autres créances provision pour créances irrécouvrables 400,67
Financement des créances – 4,14
Perte de valeur des actifs 927749
Y compris: Provision pour dépréciation des stocks 2 439,27
Provision pour dépréciation des immobilisations 101652
Provision pour dépréciation d’actifs incorporels 1 174,36
Provision pour dépréciation des prises de participation à long terme 4 212,43
Provision pour dépréciation de l’achalandage 434,91
Total 10 077,47
Perte de valeur de crédit et perte de valeur des actifs
1. Perte de valeur du crédit
La compagnie comptabilise la dépréciation des actifs financiers (y compris les créances) évalués au coût amorti, des actifs financiers évalués à la juste valeur et dont les variations sont comptabilisées dans les autres éléments du résultat global et des créances locatives sur la base des pertes de crédit prévues et comptabilise les provisions pour pertes. La perte de crédit anticipée est la moyenne pondérée des pertes de crédit sur les instruments financiers pondérée par le risque de défaut. La perte de crédit se rapporte à la différence entre tous les flux de trésorerie contractuels à recevoir en vertu du contrat et tous les flux de trésorerie à recevoir en vertu du contrat, actualisés au taux d’intérêt effectif initial de la société, c’est – à – dire la valeur actuelle de tous les déficits de trésorerie. À l’exception des actifs financiers achetés ou générés qui ont subi une dépréciation du crédit, la société évalue à chaque date de clôture du bilan si le risque de crédit des actifs financiers concernés a sensiblement augmenté depuis la comptabilisation initiale. Si le risque de crédit n’a pas augmenté de façon significative depuis la comptabilisation initiale et qu’il en est à la première étape, la compagnie mesure la provision pour pertes en fonction d’un montant égal à la perte de crédit prévue de l’actif financier au cours des 12 prochains mois; Si le risque de crédit a augmenté de façon significative depuis la comptabilisation initiale, mais qu’il n’y a pas eu de dépréciation du crédit, au cours de la deuxième phase, la société mesure la provision pour pertes sur la base d’un montant égal à la perte de crédit prévue pendant toute la durée de vie de l’actif financier; Si l’actif financier a subi une dépréciation du crédit depuis sa comptabilisation initiale, la société mesure la provision pour pertes en fonction d’un montant égal à la perte de crédit prévue pendant toute la durée de vie de l’actif financier au cours de la troisième phase. Lors de l’évaluation des pertes de crédit prévues, la compagnie tient compte des renseignements raisonnables et fondés, y compris les renseignements prospectifs, sur les événements passés, la situation actuelle et les prévisions de la situation économique future qui peuvent être obtenus sans frais ou efforts supplémentaires inutiles à la date de clôture du bilan.
Les pertes de crédit prévues au cours des 12 prochains mois se rapportent aux pertes de crédit prévues résultant d’un défaut de paiement d’un actif financier qui peut se produire dans les 12 mois suivant la date de clôture du bilan (ou, si la durée prévue de l’actif financier est inférieure à 12 mois, la durée prévue) et font partie des pertes de crédit prévues pour l’ensemble de la durée.
Pour les instruments financiers présentant un faible risque de crédit à la date de clôture du bilan, la société a choisi de mesurer la provision pour pertes sur la base des pertes de crédit prévues au cours des 12 prochains mois, en supposant que son risque de crédit n’a pas augmenté sensiblement depuis la comptabilisation initiale. La société calcule les intérêts créditeurs sur les actifs financiers qui se trouvent dans les phases I et II et qui présentent un risque de crédit faible en fonction du solde comptable et du taux d’intérêt effectif sans déduction de la provision pour dépréciation. Pour les actifs financiers en phase III, les intérêts créditeurs sont calculés sur la base du solde comptable moins le coût amorti et le taux d’intérêt effectif après la provision pour dépréciation.
(2) par catégorie:
Unit é: 10 000 RMB
Augmentation de la période en cours diminution de la période en cours
Solde du projet au début de l’exercice solde de clôture autres transferts autres
Provision pour créances irrécouvrables 10 830,94 403,45 0 45,89 11 188,50
Autres créances provision pour créances irrécouvrables 10 023,93 400,67 2 541,25 0 12 965,85
Provision pour créances douteuses sur le financement des créances 9,48 0 0 4,14 0 5,34
Total 20 864,35 804,12 2 541,25 4,14 45,89 24 159,69
Selon l’évaluation de la société, en 2021, la société a comptabilisé une perte de valeur de crédit de 7999800 RMB, dont: une provision pour créances irrécouvrables de 40345500 RMB a été constituée à partir des comptes débiteurs. Comme Tianjin huahan Sanitary Materials Co., Ltd., l’ancienne Sous – société, n’a pas été incluse dans le champ d’application de la consolidation au cours de la période en cours, d’autres réductions de 458900 RMB ont été causées par le transfert de la provision pour créances irrécouvrables correspondante; La provision pour créances irrécouvrables est de 4 067000 RMB pour les autres créances, car Foshan jinzhi Energy Saving Membrane Co., Ltd. N’est plus incluse dans le champ d’application de la consolidation au cours de la période en cours, et la provision pour créances irrécouvrables pour les comptes courants est augmentée de 2 541250 RMB pour Les autres créances; La provision pour créances irrécouvrables est de 41 400 RMB.
2. Provision pour dépréciation des stocks
Méthode de retrait des réserves de prix à la baisse des stocks de la société: les réserves de prix à la baisse des stocks sont retirées en fonction de la différence entre le coût et la valeur de réalisation nette à la fin de la période d’inventaire de la société ou à la fin de chaque année, selon la méthode la moins élevée. La valeur de réalisation nette se réfère à la valeur de l’entreprise dans le cours normal de la production et de l’exploitation après déduction du coût estimatif à engager à l’achèvement estimé, des dépenses estimatives nécessaires à la vente et des taxes connexes par le prix de vente estimatif.
Le montant des réserves de prix à la baisse des stocks retirées au cours de la période en cours est de 24 392700 RMB.
Liste par catégorie:
Unit é: 10 000 RMB
Comptabilité d’ouverture diminution de la comptabilité de clôture au cours de la période en cours
Retrait du projet au cours de la période en cours
Solde reporté autres soldes
Matières premières 1 135,41 1 035,79 892,79 0,00 1 278,41
In Product 284.27 255.36 251.26 0.00 288.37
Produits finis 1 500,66 1 072,63 863,87 0,00 1 709,42
Matières renouvelables 18,69 75,49 8,15 0,00 86,03
Total 2 939,03 2 439,27201607 0,00 3 362,23
Le montant de la provision pour dépréciation des stocks au cours de la période en cours est de 201607 millions de RMB.
3. Provision pour dépréciation des immobilisations et provision pour dépréciation des immobilisations incorporelles
Conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales no 8 – dépréciation des actifs et à d’autres dispositions pertinentes, le montant recouvrable est déterminé en fonction de la plus élevée des deux valeurs suivantes: la juste valeur des actifs moins les frais de cession et la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés des actifs. Lorsque le montant recouvrable est inférieur à sa valeur comptable, la société réduit la valeur comptable de l’actif au montant recouvrable. Le montant réduit est comptabilisé comme perte de valeur de l’actif et comptabilisé dans les bénéfices et pertes de l’exercice en cours, et la provision correspondante pour dépréciation de l’actif est constituée.
Après délibération à la dix – septième réunion du dixième Conseil d’administration de la société, il a été convenu que la filiale de contrôle Foshan yishengda Technology Co., Ltd. (ci – après dénommée « yishengda Company») procéderait à la liquidation et à l’annulation. Sur la base du principe de prudence, la société retirera une provision pour dépréciation d’immobilisations de 10 165200 RMB et une provision pour dépréciation d’actifs incorporels de 11 743600 RMB en 2021. Le 8 décembre 2021, avec l’approbation de l’administration de surveillance du marché du district de Sanshui de Foshan City, la société yishengda a été radiée de l’enregistrement, et la société yishengda a été retirée du champ d’application de la fusion de la société, et les réserves de dépréciation des immobilisations correspondantes de 10 165200 RMB et les réserves de dépréciation des actifs incorporels de 11 743600 RMB ont été transférées ensemble.
Provision pour dépréciation des prises de participation à long terme
Lorsqu’il existe des signes de dépréciation des prises de participation à long terme de la société à la date de clôture du bilan, un test de dépréciation est effectué. Si le résultat du test de dépréciation indique que le montant recouvrable de l’actif est inférieur à sa valeur comptable, une provision pour dépréciation est constituée en fonction de la différence et incluse dans la perte de valeur. Le montant recouvrable est le plus élevé des deux montants suivants: la juste valeur de l’actif moins les frais de cession et la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs prévus de l’actif.
Foshan Jinhui gaoke Optoelectronic Materials Co., Ltd. (ci – après dénommée « Jinhui Company») est une société par actions de la société, dont le ratio de participation est de 25515%. Jinhui Company continue de perdre de l’argent en raison de ses résultats d’exploitation. Afin de revitaliser les actifs, de jouer pleinement le rôle des avantages des actifs et de protéger les intérêts des actionnaires, Jinhui Company transfère une partie de ses actifs sur une liste publique. Selon les résultats de l’évaluation des actifs de Jinhui Company, la société estime que le montant recouvrable des investissements de capitaux propres à long terme de la société est en cours de transaction. Conformément aux exigences des normes comptables pour les entreprises commerciales et d’autres dispositions pertinentes, et sur la base du principe de prudence, de janvier à décembre 2021, la société a retiré une provision pour dépréciation des actifs de 42 124300 RMB pour ses investissements de capitaux propres à long terme. À la fin de 2020, la société avait accumulé une provision pour dépréciation d’actifs de 2025719 millions de RMB pour les prises de participation à long terme de Jinhui. À la fin de la période considérée, la société avait accumulé 246962 millions de RMB de réserves de dépréciation pour les prises de participation à long terme de Jinhui.
Provision pour dépréciation de l’achalandage
À la fin de la période, la société a identifié Dongguan Huagong foshi New Materials Co., Ltd., une filiale de contrôle, comme un groupe d’actifs et a utilisé la méthode de la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés pour calculer le montant recouvrable. Le Groupe d’actifs est conforme au Groupe d’actifs déterminé lors du test de dépréciation de l’achalandage à la date d’achat et au cours des années précédentes. Dongguan Huagong fopu New Materials Co., Ltd. Prépare des prévisions de bénéfices et de flux de trésorerie pour les cinq prochaines années et la période de durabilité en fonction d’une analyse complète de facteurs tels que l’accord contractuel à signer, la planification stratégique future et la concurrence sur le marché.
Augmentation de la provision pour dépréciation de l’achalandage au cours de la période en cours 43
