Rapport d’assurance du contrôle interne
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No zc10066 Guangzhou Haige Communications Group Incorporated Company(002465) tous les actionnaires:
Nous avons accepté le mandat d’effectuer l’assurance de la détermination du Conseil d’administration de Guangzhou Haige Communications Group Incorporated Company(002465)
Responsabilités du Conseil d’administration en matière de contrôle interne
Guangzhou Haige Communications Group Incorporated Company(002465) Le Conseil d’administration est chargé d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions pertinentes des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise.
Responsabilités de l’ACP
Notre responsabilité est de tirer des conclusions d’assurance sur l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière, sur la base de la mise en oeuvre des travaux d’assurance.
Aperçu des travaux
Nous avons effectué notre mission d’assurance conformément à la norme 3101 pour les autres missions d’assurance des comptables publics certifiés de la Chine, à l’exception de la vérification ou de l’examen de l’information financière historique. Le Code exige que nous nous conformions au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois et que nous planifions et effectuions des travaux d’authentification afin d’obtenir une assurance raisonnable que Guangzhou Haige Communications Group Incorporated Company(002465) Dans l’exécution de nos travaux d’assurance, nous avons mis en œuvre des procédures qui comprennent la compréhension, la mise à l’essai et l’évaluation de l’efficacité des contrôles internes et d’autres procédures que nous jugeons nécessaires. Nous croyons que nos travaux d’assurance fournissent une base raisonnable pour la publication des conclusions d’assurance.
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Iv. Description des principales contraintes inhérentes
Le contrôle interne comporte des limites inhérentes à la possibilité que des inexactitudes se produisent et ne soient pas détectées en raison d’erreurs ou de fraudes. En outre, comme le changement de situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou réduire le degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne peut être considérée comme un risque en fonction des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
Conclusion de l’assurance
Nous croyons que Guangzhou Haige Communications Group Incorporated Company(002465) Lixin Certified Public Accountants (Special General partnership) China Certified Public Accountants: Wang Jianmin China Certified Public Accountants: Teng Navy China · Shanghai 24 mars 2022
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Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de Guangzhou Haige Communications Group Incorporated Company(002465) (ci – après dénommé « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs et des défauts importants du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, il n’y a pas de défauts majeurs et de défauts importants du contrôle interne de l’information financière. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs et des défauts importants du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur ou défaut important du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Le champ d’application de l’évaluation comprend principalement la société et ses filiales contrôlantes (y compris les filiales à part entière). Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la gouvernance d’entreprise, la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la culture d’entreprise, la gestion des fonds monétaires, la gestion des coûts, la gestion des achats et des paiements, la gestion technique, la gestion de La qualité, la gestion du financement, la gestion des opérations connexes, la gestion des fonds collectés et la gestion de la divulgation de l’information, etc.
Les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’application de l’évaluation couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de la société sans omission majeure. Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société.
Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Norme quantitative pour l’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers:
Le montant de l’inexactitude dépasse 1% de l’actif total des états financiers consolidés. Il s’agit d’une lacune importante dans le contrôle interne de l’information financière. Le montant de l’inexactitude se situe entre 0,5% et 1% de l’actif total des états financiers consolidés, ce qui est considéré comme un défaut important du contrôle interne des états financiers.
Le montant de l’inexactitude ne dépasse pas 0,5% de l’actif total des états financiers consolidés, ce qui est considéré comme un défaut général du contrôle interne des états financiers.
Critères qualitatifs d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers:
L’existence de l’une des circonstances suivantes est considérée comme un défaut majeur du contrôle interne des rapports financiers:
Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société commettent des fraudes dans l’exercice de leurs fonctions.
Corriger les erreurs importantes dans les rapports financiers annoncés.
L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation.
Le Comité d’audit et le Service d’audit n’ont pas de supervision efficace des rapports financiers et des contrôles internes connexes.
L’existence de l’une des circonstances suivantes est considérée comme un défaut important du contrôle interne des rapports financiers:
Les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux normes comptables généralement reconnues pour les entreprises.
Aucune procédure et mesure de contrôle antifraude n’a été établie.
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales.
Il existe un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Les défauts généraux du contrôle interne en matière d’information financière se rapportent à d’autres défauts de contrôle qui ne constituent pas des défauts majeurs ou des défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Norme quantitative pour l’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers:
Les pertes de biens supérieures à 1% de l’actif total des états financiers consolidés sont considérées comme des défauts importants du contrôle interne des états non financiers.
Le montant de la perte de biens se situe entre 0,5% et 1% de l’actif total dans les états financiers consolidés, ce qui est considéré comme un défaut important du contrôle interne des rapports non financiers.
Le montant de la perte de biens ne dépasse pas 0,5% de l’actif total des états financiers consolidés, ce qui est considéré comme un défaut général du contrôle interne des rapports non financiers.
Critères qualitatifs d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers:
L’identification des défauts dans les rapports non financiers est principalement fondée sur l’influence des défauts sur l’efficacité des processus opérationnels et la probabilité qu’ils se produisent. Si la probabilité d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, ou augmentera considérablement l’incertitude de l’effet, ou le fera s’écarter considérablement de l’objectif prévu.
Si la probabilité d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera considérablement l’incertitude de l’effet ou le fera s’écarter sensiblement de l’objectif prévu.
Si la probabilité d’un défaut est faible, il s’agit d’un défaut général qui réduira l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera l’incertitude de l’effet ou le fera s’écarter de l’objectif prévu.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Système de contrôle interne et conditions de fonctionnement
Environnement interne
L’environnement interne est la base du contrôle interne de l’entreprise, y compris la structure de gouvernance, la structure organisationnelle, l’audit interne, la politique des ressources humaines, la culture d’entreprise, etc.
1. Structure de gouvernance
Conformément aux exigences du droit des sociétés, du droit des valeurs mobilières et d’autres lois et règlements administratifs, la société a mis en place la structure de gouvernance d’entreprise et les règles de procédure de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et de la direction, et a mis en place un mécanisme scientifique et efficace de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs. L’Assemblée générale des actionnaires est la plus haute autorité de la société. Le Conseil d’administration exécute les résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires, est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et exerce le pouvoir de décision de l’entreprise conformément à la loi. Le Conseil d’administration a créé trois comités professionnels, à savoir le Comité de rémunération et d’évaluation, le Comité d’audit et le Comité de nomination, pour s’acquitter de leurs responsabilités respectives en ce qui concerne les activités pertinentes de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’application des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires par le Conseil d’administration et supervise les activités opérationnelles, de gestion et financières de la société. La direction est responsable de l’Organisation et de la mise en œuvre des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration, ainsi que du fonctionnement et de la gestion quotidiens de l’entreprise.
Au cours de la période considérée, la société a tenu deux assemblées générales des actionnaires, 10 réunions du Conseil d’administration et 5 réunions du Conseil des autorités de surveillance conformément aux lois et règlements, ce qui a effectivement normalisé les procédures d’examen des questions importantes de la société et fourni une garantie importante pour le développement scientifique de la société.
2. Structure organisationnelle
Conformément à l’objectif et à la stratégie de développement de l’Organisation, l’entreprise a mis en place une structure organisationnelle adaptée à l’échelle de l’entreprise et aux besoins de gestion de l’exploitation de l’entreprise, a précisé les responsabilités et les pouvoirs, et a formé un mécanisme de travail dans lequel chaque partie s’acquitte de ses fonctions, assume ses responsabilités, coopère et se limite mutuellement.
Au cours de la période visée par le rapport, l’entreprise a continuellement ajusté la structure organisationnelle en fonction des besoins réels en matière de développement des affaires afin de s’assurer que la structure organisationnelle peut appuyer la réalisation des objectifs stratégiques de l’entreprise.
3. Audit interne
La société a mis en place un service d’audit spécial et travaille sous la direction du Comité d’audit. Le Service d’audit évalue l’efficacité et l’effet de la conception et de la mise en œuvre du contrôle interne de l’entreprise en procédant à l’audit de la responsabilité opérationnelle, à l’audit du système, à l’audit des départs et à l’audit spécial. Faire rapport au Conseil des autorités de surveillance, au Comité d’audit ou à la direction des défauts de contrôle constatés au cours de l’audit interne conformément aux procédures de rapport établies en fonction de la gravité du problème et exhorter les services compétents à prendre des mesures positives pour les corriger.
4. Ressources humaines
Conformément aux lois et règlements pertinents de l’État, l’entreprise a mis en place un système complet de gestion des ressources humaines, y compris la planification des ressources humaines, le recrutement, la formation, la gestion des salaires, l’évaluation du rendement et les relations avec les employés. La politique en matière de ressources humaines formulée et mise en œuvre par l’entreprise est favorable à l’allocation rationnelle des ressources humaines de l’entreprise, à la mobilisation efficace de l’enthousiasme de tous les employés et à la réalisation des objectifs stratégiques de l’entreprise.
Au cours de la période considérée, l’entreprise s’est conformée aux principes de recrutement de « l’excellence militaire n’est pas plus importante », « l’élection pro – militaire, le recrutement pro – militaire », « la préférence pour l’absence plutôt que pour l’abus » et « des normes élevées et des exigences strictes » et a rassemblé des talents de haute qualité. Créer une sector – forme de formation en ligne dans la nouvelle situation et améliorer continuellement le système de formation du personnel, de l’ensemble du processus et de la pertinence. Améliorer continuellement le système de qualification professionnelle, optimiser le cheminement de promotion des talents professionnels et techniques et promouvoir l’émergence d’excellents chefs de file de la recherche scientifique et technique de l’entreprise.
5. Culture d’entreprise
« l’identification de la valeur, l’engagement total, la poursuite de la perfection et l’accent mis sur les résultats » sont les valeurs fondamentales de l’entreprise. L’entreprise met l’accent sur la culture des valeurs positives et de la responsabilité sociale des employés. Sous la direction du Conseil d’administration et de la direction, après de nombreuses années d’efforts, l’entreprise a formé des concepts de valeur tels que « entreprendre, confiance en soi, passion, investissement, action », « poursuivre constamment la perfection, toujours servir sincèrement » et « gérer correctement et ne pas compromettre » afin d’Intégrer la culture d’entreprise et les affaires de l’entreprise et d’aider continuellement le développement de l’entreprise.
Au cours de la période considérée, l’entreprise a fait progresser la « Construction humaniste » en mettant l’accent sur la promotion des personnes qui ont apporté une contribution importante à l’histoire de l’entreprise. Adapter les conditions locales pour refléter les caractéristiques de l’entreprise et aider à approfondir la culture
