Nom abrégé du stock: Unisplendour Corporation Limited(000938) Code du stock: Unisplendour Corporation Limited(000938) numéro d’annonce: 2022 – 019
Unisplendour Corporation Limited(000938)
Annonce de la provision pour dépréciation des actifs en 2021
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent que le contenu de la divulgation des renseignements est vrai, exact et complet et qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes. Provision pour dépréciation d’actifs
Conformément aux normes comptables pour les entreprises et aux dispositions pertinentes des conventions comptables de la société, Unisplendour Corporation Limited(000938) Il est considéré qu’il existe certains signes de dépréciation de certains actifs. La société a retiré des réserves de dépréciation d’actifs pour les actifs présentant des signes de dépréciation. En 2021, le montant cumulé retiré était de 70266878578 RMB, comme suit:
Description de la dépréciation des actifs retirés en 2021 (RMB)
Pertes sur créances irrécouvrables 113574 514,77 la compagnie a comptabilisé et retiré les provisions pour créances irrécouvrables sur les comptes débiteurs, les autres comptes débiteurs et les comptes débiteurs à long terme conformément au modèle de perte prévue.
Perte de valeur des actifs contractuels 5 223389,57 la compagnie a retiré la provision pour dépréciation des actifs contractuels conformément au modèle de perte prévue.
Perte de prix à la baisse des stocks 58104209384 la valeur de réalisation nette de certains stocks de la société est inférieure à leur valeur comptable
Perte de valeur du prêt 229462820 la compagnie a retiré la provision pour dépréciation conformément aux conventions comptables pour dépréciation du prêt.
Perte de valeur des immobilisations 534159,40 le montant recouvrable d’une partie des immobilisations de la compagnie est inférieur à sa valeur comptable
Total 70266878578
Méthode de retrait de la provision pour dépréciation des actifs
1. Méthode de test de dépréciation des actifs financiers et contractuels et méthode de retrait des réserves de dépréciation
La société comptabilise la dépréciation des actifs financiers évalués au coût amorti, des placements en titres de créance évalués à la juste valeur et dont les variations sont comptabilisées dans les autres éléments du résultat global et des actifs contractuels sur la base des pertes de crédit anticipées et comptabilise les provisions pour pertes.
Pour les autres instruments financiers, à l’exception des actifs financiers achetés ou dérivés qui ont subi une dépréciation du crédit, la société évalue, à chaque date de clôture du bilan, l’évolution du risque de crédit des instruments financiers concernés depuis la comptabilisation initiale. Si le risque de crédit de l’instrument financier a augmenté de manière significative depuis la comptabilisation initiale, la société mesure sa provision pour pertes sur la base d’un montant égal à la perte de crédit prévue de l’instrument financier pendant toute sa durée de vie; Si le risque de crédit de l’instrument financier n’a pas augmenté de manière significative depuis la comptabilisation initiale, la société mesure sa provision pour pertes à un montant égal à la perte de crédit prévue de l’instrument financier au cours des 12 prochains mois.
Le montant de l’augmentation ou de l’inversion de la provision pour pertes sur créances est comptabilisé en résultat courant à titre de perte ou de gain de valeur, à l’exception des actifs financiers évalués à la juste valeur et dont les variations sont comptabilisées dans d’autres éléments du résultat global. Pour les actifs financiers classés à leur juste valeur et dont les variations sont comptabilisées dans les autres éléments du résultat global, la société comptabilise ses provisions pour pertes de crédit dans les autres éléments du résultat global et comptabilise les pertes ou gains de valeur dans les bénéfices et pertes courants, sans réduire la valeur comptable de ces actifs financiers indiquée au bilan.
Si, au cours de l’exercice comptable précédent, la société a mesuré la provision pour pertes sur la base d’un montant égal à la perte de crédit prévue de l’instrument financier pendant toute la durée de vie de l’instrument financier, mais qu’à la date de clôture du bilan de l’exercice en cours, l’instrument financier n’est plus considéré comme présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, la société mesure la provision pour pertes de l’instrument financier à la date de clôture du bilan de l’exercice en cours sur la base d’un montant égal à la perte de crédit prévue au cours des Le montant inversé de la provision pour pertes qui en résulte est comptabilisé en résultat courant en tant que gain de dépréciation.
La société utilise les informations prospectives raisonnables et fondées disponibles pour déterminer si le risque de crédit de l’instrument financier a augmenté de manière significative depuis la comptabilisation initiale en comparant le risque de défaillance de l’instrument financier à la date de clôture du bilan avec le risque de défaillance à la date de comptabilisation initiale.
La société détermine la perte de crédit des instruments financiers pertinents sur une base combinée pour les créances correspondantes.
La société détermine les pertes de crédit prévues sur les instruments financiers concernés selon les méthodes suivantes:
Pour les actifs financiers, la perte de crédit est la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels à recevoir par la société et les flux de trésorerie attendus à recevoir;
Dans le cas d’un contrat de garantie financière, la perte de crédit est le montant estimatif du paiement effectué par la société au titulaire du contrat pour la perte de crédit subie par celui – ci, moins la valeur actuelle de la différence entre le montant que la société s’attend à recevoir du titulaire du contrat, du débiteur ou de toute autre partie;
Pour les actifs financiers qui ont subi une dépréciation du crédit à la date de clôture du bilan, mais qui ne sont pas achetés ou dont la source n’a pas subi de dépréciation du crédit, la perte de crédit est la différence entre le solde comptable de ces actifs financiers et la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés actualisés Au taux d’intérêt effectif initial.
La méthode utilisée par la société pour mesurer les pertes de crédit attendues des instruments financiers tient compte des facteurs suivants: le montant moyen pondéré en fonction de la probabilité non biaisée déterminé par l’évaluation d’une série de résultats possibles; Valeur temporelle de l’argent; Des informations raisonnables et fondées sur des projections des événements passés, de la situation actuelle et de la situation économique future peuvent être obtenues sans frais ou efforts supplémentaires inutiles à la date de clôture du bilan.
2. Provision pour dépréciation des stocks
Conformément aux conventions comptables de la société, les stocks de clôture de la société sont mesurés au moindre du coût et de la valeur de réalisation nette. Si le coût des stocks à la fin de la période est supérieur à leur valeur de réalisation nette, une provision pour dépréciation des stocks est constituée. La compagnie comptabilise habituellement les réserves de prix à la baisse des stocks en fonction d’un seul élément d’inventaire. Pour les stocks en grande quantité et à faible prix unitaire, les réserves de prix à la baisse des stocks sont constituées par catégorie d’inventaire. Si les facteurs d’influence de la provision pour dépréciation des stocks précédemment constituée ont disparu, de sorte que la valeur de réalisation nette des stocks est supérieure à leur valeur comptable, le montant de la provision pour dépréciation des stocks initialement constituée est rétabli et le montant inversé est inclus dans le résultat courant.
3. Provision pour dépréciation de prêts
Conformément aux dispositions des conventions comptables de la société, la société effectue d’abord un test de dépréciation distinct pour les prêts d’un montant unique significatif. S’il existe des preuves objectives indiquant qu’ils ont subi une dépréciation, la perte de valeur est comptabilisée et incluse dans la perte de valeur des actifs. La société inclut dans son portefeuille d’actifs financiers présentant des caractéristiques de risque de crédit similaires les prêts dont le montant individuel n’est pas significatif ou les prêts dont le test individuel n’a pas entraîné de dépréciation. La Société met en œuvre une classification à cinq niveaux des créances constituées par les activités de prêt, à savoir: les créances normales, les créances préoccupantes, les créances subordonnées, les créances douteuses et les pertes. Une provision pour dépréciation de 0%, 2%, 25%, 50% et 100% est constituée respectivement en fonction du solde de clôture des actifs.
4. Provision pour dépréciation des immobilisations
À la date de clôture du bilan, la société détermine s’il existe des signes de dépréciation des actifs et, en cas de signes de dépréciation, estime le montant recouvrable sur la base d’un actif unique; Lorsqu’il est difficile d’estimer le montant recouvrable d’un seul actif, le montant recouvrable du Groupe d’actifs est déterminé sur la base du Groupe d’actifs auquel appartient l’actif.
La détermination du Groupe d’actifs est fondée sur la question de savoir si les principaux flux de trésorerie générés par le Groupe d’actifs sont indépendants des flux de trésorerie provenant d’autres actifs ou groupes d’actifs.
L’estimation du montant recouvrable de l’actif est fondée sur la plus élevée des deux valeurs suivantes: la valeur nette de l’actif après déduction des frais de cession et la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs prévus de l’actif. La société estime le montant recouvrable sur la base d’un seul actif; Lorsqu’il est difficile d’estimer le montant recouvrable d’un seul actif, le montant recouvrable du Groupe d’actifs est déterminé sur la base du Groupe d’actifs auquel appartient l’actif. La détermination du Groupe d’actifs est fondée sur la question de savoir si les principaux flux de trésorerie générés par le Groupe d’actifs sont indépendants des flux de trésorerie provenant d’autres actifs ou groupes d’actifs.
Lorsque le montant recouvrable d’un actif ou d’un groupe d’actifs est inférieur à sa valeur comptable, la valeur comptable de l’actif est réduite au montant recouvrable, le montant réduit est comptabilisé comme perte de valeur de l’actif et comptabilisé dans les bénéfices et pertes courants, et la provision correspondante pour dépréciation de l’actif est constituée. Une fois la perte de valeur de l’actif constatée, les charges d’amortissement ou d’amortissement de l’actif déprécié sont ajustées en conséquence au cours de la période future afin de répartir systématiquement la valeur comptable ajustée de l’actif (déduction faite de la valeur résiduelle nette estimative) au cours de la durée de vie restante de l’actif. Une fois la perte de valeur des actifs susmentionnés constatée, elle ne sera pas inversée au cours des exercices comptables suivants. Incidence de la provision pour dépréciation des actifs sur la situation financière de la société
La provision pour dépréciation des actifs constituée en 2021 réduira le bénéfice net de 279969 298,47 RMB attribuable aux propriétaires de la société mère en 2021. Cette provision pour dépréciation d’actifs sera plus utile pour refléter fidèlement et précisément la situation financière et l’état des actifs de la société.
Avis est par les présentes donné.
Unisplendour Corporation Limited(000938)
Conseil d’administration
26 mars 2022
