Code des titres: China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872) titre abrégé: China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872)
Rapport sur le rendement du Comité des commissaires aux comptes pour 2021
China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872) Conseil d’administration:
Conformément aux lignes directrices pour le fonctionnement du Comité d’audit du Conseil d’administration des sociétés cotées à la Bourse de Shanghai et aux règlements pertinents tels que les statuts et le règlement intérieur du Comité d’audit du Conseil d’administration, les membres du Comité d’audit du Conseil d’administration (ci – après dénommé « Comité d’audit» ou « Comité») de la société cotée à la Bourse de Shanghai ont fait preuve d’une diligence raisonnable et se sont appuyés sur leurs connaissances professionnelles et leur expérience pratique. Exprimer consciencieusement et prudemment les opinions et les suggestions pertinentes et s’engager à améliorer la gouvernance d’entreprise et à protéger les droits et les intérêts de la société et des actionnaires. Le rendement de 2021 est indiqué ci – dessous:
Informations de base du Comité des commissaires aux comptes
Au cours de la période considérée, le Comité de vérification était composé de trois administrateurs indépendants, Sheng muxian, Wu shuxiong et Quan Zhongguang. Parmi eux, Sheng muxian, un comptable professionnel principal, a été nommé Président, ce qui est conforme aux exigences des lois et règlements pertinents concernant la proportion de membres du Comité d’audit et la répartition professionnelle.
Les principales responsabilités du Comité d’audit sont les suivantes: superviser et évaluer les travaux d’audit externe; Examiner les rapports financiers de la société et formuler des observations à leur sujet; Superviser et évaluer le contrôle interne de l’entreprise; Superviser et orienter les travaux d’audit interne; Coordonner la communication entre la direction, le Département de l’audit interne et les départements concernés et les institutions d’audit externe; Examiner les garanties externes et les opérations connexes de la société; Autres questions autorisées par le Conseil d’administration de la société et autres questions liées aux lois et règlements pertinents.
II. Réunions du Comité des commissaires aux comptes
Le Comité d’audit organise une réunion pour examiner les questions pertinentes conformément aux dispositions pertinentes du système de travail du Comité d’audit du Conseil d’administration de la société. Au cours de la période considérée, le Comité de vérification s’est réuni quatre fois et a examiné 22 propositions, comme suit:
Lors de la deuxième réunion du sixième Comité d’audit, tenue le 21 janvier 2021, les propositions suivantes ont été examinées: 1. Proposition relative à la provision pour dépréciation des actifs des navires de la compagnie;
2. Proposition de retrait du passif estimatif du contrat de perte de la société.
Tous les membres ont approuvé à l’unanimité les questions examinées ci – dessus.
Lors de la troisième réunion du sixième Comité d’audit, tenue le 22 mars 2021, les propositions suivantes ont été examinées: 1. Proposition relative au rapport sur le rendement du Comité d’audit du Conseil d’administration de la société en 2020;
2. Proposition relative au rapport d’audit annuel 2020 de la société;
3. Proposition relative au rapport sur les comptes financiers définitifs et à l’état du budget de la société pour 2020;
4. Proposition relative au plan de distribution des bénéfices de la société pour 2020;
5. Proposition relative à l’explication de la réalisation de l’engagement de performance de 2020 pour l’achat d’actifs par l’émission d’actions; 6. Proposition relative au rapport d’évaluation du contrôle interne de la société en 2020;
7. Proposition relative au rapport d’audit du contrôle interne de la société en 2020;
8. Proposition relative au rapport spécial sur le dépôt et l’utilisation des fonds collectés par la société en 2020;
9. Proposition relative à la demande de lignes de crédit globales de réserve présentée par la société aux banques nationales et étrangères dans un délai d’un an à compter du 30 avril 2020;
10. Proposition visant à continuer d’employer xinyonghe Certified Public Accountants en tant qu’institution d’audit des finances et du contrôle interne de la société en 2021;
11. Proposition de confirmation supplémentaire du montant des transactions quotidiennes entre apparentés avec Sinopec et ses filiales en 2020;
12. Proposition concernant le rapport sur les opérations quotidiennes entre apparentés de la compagnie en 2020 et les prévisions des opérations quotidiennes entre apparentés de la compagnie en 2021;
13. Proposition relative à l’autorisation de faire des dons au Fonds de bienfaisance de la China Merchants Commission;
14. Proposition de renouvellement du prêt de 300 millions de RMB à China Merchants Shipping Co., Ltd., une partie liée;
15. Proposition d’autorisation de garantie pour les filiales à part entière et les filiales contrôlantes;
16. Proposition relative au plan d’optimisation de la structure de la capacité de la flotte de marchandises en vrac;
17. Proposition relative au résumé des travaux d’audit de la société en 2020 et au plan de travail d’audit pour 2021.
Tous les membres ont approuvé à l’unanimité les questions examinées ci – dessus, ont étudié et discuté les questions susmentionnées un par un et ont fait des observations et des suggestions.
(Ⅲ) À la 4e séance de la sixième session du Comité d’audit, le 28 octobre 2021, la proposition relative à l’acquisition d’actifs liés au transport de marchandises chinoises et étrangères a été examinée et tous les membres ont étudié les questions relatives aux opérations liées et ont voté à l’unanimité pour la proposition.
La cinquième réunion du sixième Comité d’audit, tenue le 10 décembre 2021, a examiné les propositions suivantes: 1. Proposition relative au plan d’audit annuel de la société pour 2021;
2. Proposition relative au test de dépréciation des actifs sous – jacents de la société lors de l’émission d’actions pour l’achat d’actifs et de transactions entre apparentés.
Tous les membres ont voté à l’unanimité pour approuver les questions examinées ci – dessus et ont donné des orientations sur des questions telles que le plan d’audit annuel.
Exécution du mandat du Comité des commissaires aux comptes
Superviser et évaluer le travail des auditeurs externes
1. Remplir les fonctions de vérification et de supervision du rapport annuel
Au cours de la période visée par le rapport, le Comité d’audit a pleinement communiqué avec xinyonghe Certified Public Accountants (Special General partnership) (ci – après dénommé « xinyonghe») L’institution d’audit annuelle engagée par la société au sujet du plan d’audit, de la portée de l’audit, des principales questions d’audit et des questions préoccupantes au cours de l’audit, et a exhorté les auditeurs annuels à organiser leurs travaux en stricte conformité avec le plan d’audit afin d’assurer l’achèvement sans heurt des travaux d’audit du rapport annuel. Entre – temps, le Comité de vérification s’acquitte consciencieusement de ses responsabilités et demande instamment à la compagnie de divulguer le rapport annuel en temps opportun, avec exactitude et exhaustivité.
2. Évaluation des travaux des auditeurs externes
Le 22 mars 2021, la compagnie a convoqué la troisième réunion du sixième Comité d’audit pour examiner la proposition visant à continuer d’employer xinyonghe Certified Public Accountants comme organisme d’audit financier et de contrôle interne de la compagnie en 2021. Le Comité d’audit a résumé l’exécution des tâches, le rendement professionnel et les résultats de l’audit annuel de xinyonghe et a conclu que xinyonghe avait suivi des normes de pratique indépendantes, objectives et impartiales, qu’elle avait fait preuve de diligence raisonnable, qu’elle avait émis des opinions d’audit indépendantes de manière juste et raisonnable, qu’elle avait fait preuve d’une bonne éthique professionnelle et que les rapports publiés reflétaient fidèlement, fidèlement et complètement les résultats d’exploitation et la situation financière de la société. Il est proposé que le Conseil d’administration continue de nommer xinyonghe Certified Public Accountants comme vérificateur de la société en 2021.
Examiner les rapports financiers de la société et exprimer des opinions à leur sujet
Au cours de la période considérée, le Comité d’audit a examiné attentivement le rapport financier de la société pour 2020 et a estimé que les états financiers de la société avaient été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflétaient fidèlement la situation financière de la société au 31 décembre 2020, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie pour 2020. Le rapport financier de la société était vrai, complet et exact et il n’y avait pas de fraude, de fraude ou d’inexactitudes importantes connexes.
Le Comité d’audit approuve l’opinion d’audit sans réserve standard du rapport annuel 2020 de la société publié par l’institution d’audit et accepte de la soumettre au Conseil d’administration de la société pour examen.
Superviser et évaluer le contrôle interne de la société
Au cours de la période considérée, le Comité d’audit a pleinement joué le rôle de comité professionnel, évalué la pertinence de la conception du système de contrôle interne de l’entreprise et encouragé activement la construction du système de contrôle interne de l’entreprise conformément aux exigences des normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise et de ses Lignes directrices d’application, des lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise et d’autres exigences. Superviser et guider l’entreprise dans l’achèvement de l’évaluation du contrôle interne et examiner le rapport d’évaluation du contrôle interne et le rapport d’assurance émis par l’institution d’audit externe. Le 22 mars 2021, la troisième réunion du sixième Comité d’audit a examiné et adopté la proposition relative au rapport d’évaluation du contrôle interne de la société en 2020 et la proposition relative au rapport d’audit du contrôle interne de la société en 2020. Le Comité d’audit a estimé que la société avait mis en place un système de contrôle interne relativement solide, mis en œuvre rigoureusement le fonctionnement normalisé du système de gestion interne et assuré efficacement les droits et intérêts légitimes de la société et des actionnaires. Au cours de la période considérée, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises et aux dispositions pertinentes.
Supervision et orientation de l’audit interne
Au cours de la période considérée, le Comité d’audit a examiné et adopté la proposition relative au résumé des travaux d’audit de la société pour 2020 et au plan de travail d’audit pour 2021. Le Comité d’audit estime que le mécanisme d’audit interne de l’entreprise est solide, qu’il fonctionne efficacement et qu’il a obtenu des résultats positifs. Elle a apporté une contribution positive à la garantie de la conformité de l’entreprise, à la normalisation des opérations et à l’amélioration continue du niveau de gouvernance d’entreprise.
Le Comité d’audit a formulé des recommandations sur les travaux d’audit interne de l’entreprise: l’audit interne devrait continuer d’accorder une attention particulière au contrôle des risques dans les principaux domaines d’activité et liens d’exploitation, effectuer divers types de supervision de l’audit, améliorer le système de contrôle interne de l’entreprise, renforcer la Gestion des risques de l’entreprise, assurer le fonctionnement régulier continu de l’entreprise et promouvoir l’amélioration de la gestion de l’entreprise.
Coordination de la communication entre la direction, le Département de l’audit interne et les départements concernés et les institutions d’audit externe
Le Comité d’audit communique pleinement avec la direction de l’entreprise et les institutions d’audit externe avant, pendant et après l’audit du rapport annuel afin d’exhorter les comptables d’audit annuels à achever l’audit avec une qualité et une quantité suffisantes. Dans le travail quotidien, renforcer la communication et l’échange avec la direction de l’entreprise, le Département de l’audit interne et les départements concernés, ainsi qu’avec les institutions d’audit externe, promouvoir efficacement l’optimisation de l’audit interne et jouer conjointement le rôle de supervision.
Examiner les garanties externes et les opérations connexes de la société
Conformément aux lignes directrices pour la mise en œuvre des opérations entre apparentés des sociétés cotées de la Bourse de Shanghai et à d’autres dispositions pertinentes, le Comité d’audit de la société a examiné et adopté cette année les propositions relatives aux opérations entre apparentés et a émis des avis de délibération.
Le 22 mars 2021, la troisième réunion du sixième Comité de vérification a examiné et adopté avec soin la proposition de la compagnie sur les opérations quotidiennes liées annuelles et les garanties, et a estimé que la proposition ci – dessus pouvait répondre aux besoins opérationnels quotidiens de la compagnie et aux exigences réglementaires pertinentes.
À sa quatrième réunion, le 28 octobre 2021, le sixième Comité d’audit a examiné et adopté le rapport sur l’acquisition en cours.
En ce qui concerne le projet de loi sur les opérations entre apparentés pour le transport à l’étranger d’actifs liés à la collecte et au transport, les membres du Comité ont procédé à des échanges et à des recherches sur le plan des opérations entre apparentés et ont formulé des avis professionnels.
Iv. Évaluation globale
En 2021, le Comité d’audit a exercé ses fonctions avec diligence et diligence, en stricte conformité avec les lois et règlements nationaux et les dispositions de la société.
Le rôle de supervision et d’orientation du Comité d’audit a été pleinement exercé.
En 2022, le Comité d’audit continuera de s’acquitter de ses fonctions avec sérieux, diligence et fidélité, de superviser efficacement l’audit externe, de promouvoir l’optimisation et l’approfondissement continus du système de contrôle interne de la société, de promouvoir le fonctionnement normalisé de la société, d’améliorer l’efficacité opérationnelle de la société et de protéger pleinement la société et tous les actionnaires.
China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872) Comité de vérification du Conseil d’administration
24 mars 2012
