China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872) 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 100
Rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société 100
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872) Les processus et les activités de contrôle connexes, y compris la divulgation d’informations externes, le transport de produits pétroliers, le transport de marchandises en vrac, le transport de navires rouliers, l’exploitation de lignes de conteneurs, la gestion des navires, l’affrètement, le transitaire, le ravitaillement en carburant des navires, le Service des navires, la gestion des équipages, la logistique contractuelle, le commerce électronique et la gestion des entrepôts, ont été mis à jour, et les risques ont été identifiés et évalués, les défauts ont été identifiés et la rectification des défauts a été effectuée. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Stratégie de développement, gestion des fonds, contrôle général des systèmes d’information, gestion des investissements, gestion des ressources humaines, gestion des navires, gestion des équipages, gestion des opérations de transport de pétrole, etc. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non
6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
Aucune. II. Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément aux exigences du système de normes de contrôle interne de l’entreprise et des normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise, des lignes directrices pour l’application du contrôle interne de l’entreprise et des lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise publiées par le Ministère des finances et cinq autres ministères. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Critères d’évaluation globale niveau d’importance probable des états financiers 20% inexactitudes possibles des états financiers attribuables au défaut ou à la combinaison de défauts Finances inexactitudes possibles des états financiers attribuables au défaut ou à la combinaison de défauts inexactitudes possibles des états financiers attribuables au niveau d’importance relative des états financiers = niveau d’importance relative des états financiers 20%
Importance relative des états financiers
Critères d’évaluation spécifiques erreur supérieure à 122,06 millions et erreur supérieure à 24,41 millions moins que l’erreur inférieure à 24,41 millions et moins de 0,5% du revenu total 122,06 millions et 0,1% du revenu d’exploitation
0,1% – 0,5% de
Note: tous les montants indiqués dans le tableau sont en RMB; Tous les “moins” mentionnés dans le tableau contiennent ce numéro, tandis que les “plus grands” n’en contiennent pas.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défaut majeur si un défaut ou une combinaison de défauts entraîne l’incapacité de prévenir, de détecter et de corriger les comportements / événements suivants, ou si le défaut ou la combinaison de défauts peut entraîner directement les comportements / événements suivants, le défaut ou la combinaison de défauts est considéré comme un défaut majeur: fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs; Les entreprises corrigent les rapports financiers publiés; L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation; La surveillance du contrôle interne par le Comité d’audit de l’entreprise et les institutions d’audit interne est inefficace. En outre, chaque entreprise peut déterminer d’autres critères qualitatifs en fonction des caractéristiques de l’industrie et des caractéristiques opérationnelles de l’entreprise.
Défauts importants lorsqu’un défaut ou une combinaison de défauts entraîne l’incapacité de prévenir, de détecter et de corriger un comportement ou une chose, ou que le défaut ou la combinaison de défauts peut entraîner directement un comportement ou une chose, le défaut ou la combinaison de défauts est considéré comme un défaut important: les conventions comptables n’ont pas été choisies et appliquées conformément aux PCGR; Aucune procédure et aucun contrôle antifraude n’ont été mis en place; Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de mise en œuvre correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales et il n’existe pas de contrôle compensatoire correspondant; Le contrôle du processus d’information financière à la fin de la période présente une ou plusieurs lacunes qui ne peuvent être raisonnablement assurées.
Les états financiers préparés par le certificat atteignent l’objectif d’authenticité et d’exactitude.
Défauts généraux les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
Note: Néant. 3. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
La capacité de rotation a un impact négatif important sur la capacité de rotation des actifs, ce qui entraîne un impact négatif sur la capacité de rotation des actifs, ce qui entraîne un impact négatif sur l’actif total, ce qui entraîne une réduction du taux de rotation des actifs totaux de plus de 20%, une réduction du taux de rotation des actifs totaux de 10% à 20%, une réduction du taux de rotation des actifs totaux de moins de 10%.
(y compris 10%)
Le bénéfice d’exploitation a un effet négatif important sur le bénéfice d’exploitation annuel, ou a un effet négatif sur le bénéfice d’exploitation annuel, ou a un effet négatif sur l’année, ou a un effet négatif sur l’année, ou a entraîné une diminution du bénéfice d’exploitation annuel de 43,9 millions de RMB, et le bénéfice d’exploitation annuel a diminué de 87,8 millions de RMB, ce qui a entraîné une diminution du bénéfice d’exploitation annuel de moins de 87,8 millions de RMB.
Plus de 43,9 millions de RMB
Les flux de trésorerie ont un effet négatif important sur les flux de trésorerie, ce qui a un effet négatif important sur les flux de trésorerie, ce qui entraîne une diminution des flux de trésorerie totaux. La diminution des entrées totales de liquidités entraîne une diminution ou une diminution des entrées totales de liquidités ou une augmentation des sorties totales de liquidités ou une augmentation des sorties totales de liquidités 31,92 millions de RMB 159,6 millions de RMB au – dessus de 31,92 millions de RMB 159,6 millions de RMB au – dessous de 159,6 millions de RMB.
Moins de yuan
Une grande erreur d’investissement se produit dans l’effet d’investissement, entraînant une grande erreur d’investissement , entraînant une erreur générale d’investissement , entraînant une perte économique directe de 43,9 millions de RMB, une perte économique directe de 87,8 millions de RMB et plus, ou un projet d’investissement sans perte économique directe raisonnable inférieure à 43,9 millions de RMB, ou un investissement, Ou il n’y a pas de raison raisonnable pour laquelle le projet d’investissement est retardé de plus de trois mois par rapport au plan, ou le plan de rendement des investissements est retardé de plus de trois mois par rapport au plan, ou le taux de rendement des investissements est réduit de plus de 40% par rapport aux prévisions. Ou un rendement des investissements inférieur de moins de 30% à celui prévu (y compris une réduction de 30% à 40% de 30% par rapport à celui prévu)
La continuité des activités entraîne une interruption des activités quotidiennes d’une entreprise ou d’un service important dans le cadre d’une entreprise ou d’un service universel, ou une interruption des activités ou des services est nécessaire, ou une interruption des activités ou des services est nécessaire, ce qui entraîne une interruption des activités ou des services individuels qui prend plus de six mois pour reprendre plus de trois mois mais moins de six mois. Ou une interruption d’entreprise ou de service peut prendre moins de 3 mois pour se rétablir
