China The Pacific Securities Co.Ltd(601099) Insurance (Group) Co., Ltd. États financiers vérifiés au 31 décembre 2021
Rapport de vérification des états financiers
Code anti – contrefaçon: 310 Hunan Development Group Co.Ltd(000722) 53730j
Nom de l’entité vérifiée: China The Pacific Securities Co.Ltd(601099) Insurance (Group) Co., Ltd. – CPI
Phase I de l’audit I: 2021
Rapport no 1: PwC ztsz (2022) No 10077
Expert – comptable agréé signé: Peng runguo
Note 1 Division 1 Series 1 NO.: 310 Tpv Technology Co.Ltd(000727) 07
Expert – comptable agréé signé: Zhang Jiang
Note 1 Division 1 Series 1 NO.: 310 Beijing Yanjing Brewery Co.Ltd(000729) 09
Nom de l’entreprise: PricewaterhouseCoopers Zhongtian Certified Public Accountants (Special General partnership)
Numéro de téléphone: 021 – 23238888
Site No 1, Bureau No 1, Bureau No 1: 42 / F, qiantan Center, no 588, Dongyu Road, Pudong New District, Shanghai, China
Le Code anti – contrefaçon utilisé dans le rapport d’entreprise indique seulement que le rapport d’entreprise est publié par un cabinet comptable agréé et établi conformément à la loi. L’entité juridique responsable du rapport d’entreprise est le cabinet comptable qui a publié le rapport et l’ACP signataire. URL de la demande d’information sur la lutte contre la contrefaçon du rapport: https://zxfw.shcpa.org.cn./codeSearch
Table des matières
I. rapport d & apos; audit 1 – 8 II. États financiers vérifiés
Bilan consolidé 1 – 2 État consolidé des résultats 3 – 4 État consolidé des variations des capitaux propres des actionnaires 5 – 6 État consolidé des flux de trésorerie 7 – 8 bilan de la société 9 État consolidé des résultats de la société 10 État de l’évolution des capitaux propres des actionnaires de la société 11 – 12 État des flux de trésorerie de la société 13 notes afférentes aux états financiers 14 – 173 annexe renseignements supplémentaires aux états financiers
Rendement de l’actif net et bénéfice par Action A1 II. Explication de la différence entre les normes comptables chinoises et les normes d’information financière de Hong Kong
31 décembre 2021
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est en millions de RMB)
Informations de base du Groupe
China The Pacific Securities Co.Ltd(601099) Après la restructuration, la société a obtenu le 24 octobre 2001 la licence d’entreprise de la personne morale d’entreprise nouvellement délivrée par l’administration d’État pour l’industrie et le commerce de la République populaire de Chine avec le numéro d’enregistrement 1 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 001110. Le capital social total initial était de 20639 milliards de RMB et le siège social était à Shanghai. En 2002 et de février 2007 à avril 2007, la société a augmenté son capital social total à 6,7 milliards de RMB en émettant de nouvelles actions en augmentant le capital des anciens actionnaires et en absorbant de nouveaux actionnaires.
En décembre 2007, la société a fait une offre publique initiale d’un milliard d’actions ordinaires d’actions a à la Bourse de Shanghai, avec un capital – actions total de 7,7 milliards de RMB. Les actions a émises par la société ont été cotées à la Bourse de Shanghai le 25 décembre 2007.
En décembre 2009, la société a offert publiquement des actions étrangères cotées à l’étranger (les « actions h») dans le monde entier. Après l’émission des actions H, le capital social total est passé à 8,6 milliards de RMB. Les actions H émises par la société ont été cotées au Conseil principal de la Bourse de Hong Kong le 23 décembre 2009.
La société a émis 462 millions d’actions h à titre privé en novembre 2012, le capital social total est passé à 9 062 millions de RMB et a obtenu l’approbation de l’ancienne CIRC pour le changement de capital social de la société en décembre 2012. La société a obtenu la licence commerciale de la personne morale d’entreprise avec le numéro d’enregistrement 1000 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 1107 le 5 février 2013. Le 15 décembre 2015, la société a renouvelé sa licence d’entreprise en tant que personne morale avec le code unifié de crédit social 91310000132211707b.
La société a émis 102873 300 reçus de dépôt mondiaux (les « gdr») à la Bourse de Londres en juin 2020 et a été cotée à la Bourse de Londres, et 8794991 GDR supplémentaires ont été émis en juillet 2020, chacun représentant 5 actions d’une société de capital – actions.
Après l’émission du GDR susmentionné, le capital social total de la société est passé à environ 9 620 millions de RMB.
Le champ d’activité approuvé de la société est le suivant: contrôle des investissements dans les entreprises d’assurance; Superviser et gérer diverses activités de réassurance en Chine et à l’étranger des entreprises d’assurance qui détiennent des participations; Superviser et gérer les activités d’utilisation des fonds des entreprises d’assurance qui contrôlent les investissements; Autorisé à participer à des activités internationales d’assurance. Les principales activités commerciales de la société et de ses filiales (ci – après dénommées collectivement « le Groupe») sont les suivantes: exercer des activités d’assurance immobilière, d’assurance – vie, d’assurance – dotation et de rente conformément aux lois et règlements pertinents, et exercer des activités d’utilisation des fonds, etc.
Voir la note 6 pour plus de détails sur les principales filiales incluses dans le champ d’application de la consolidation cette année.
Notes relatives aux états financiers (suite)
31 décembre 2021
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est en millions de RMB)
Base de préparation des états financiers
Les états financiers sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises – normes de base publiées par le Ministère des finances le 15 février 2006 et au – delà, à diverses normes comptables spécifiques et aux dispositions pertinentes (ci – après dénommées collectivement « normes comptables pour les entreprises»), ainsi qu’aux dispositions relatives à l’information figurant dans Les règles de préparation de l’information sur les sociétés émettant des titres au public No 15 – Dispositions générales relatives aux rapports financiers de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières.
Normes en vigueur mais non appliquées au cours de la période considérée
En 2017, le Ministère des finances a publié les normes comptables révisées pour les entreprises commerciales no 22 – comptabilisation et mesure des instruments financiers, les normes comptables pour les entreprises commerciales No 23 – transfert d’actifs financiers. Normes comptables pour les entreprises commerciales no 24 – couverture (ci – après dénommées « normes comptables relatives aux nouveaux instruments financiers») et avis sur les mesures transitoires relatives à la mise en œuvre par les compagnies d’assurance des normes comptables relatives aux nouveaux instruments financiers (Caijing [2017] No 20) (ci – après dénommé « avis»). En outre, en 2020, le Ministère des finances a publié la circulaire sur la poursuite de la mise en œuvre des normes comptables relatives aux nouveaux instruments financiers (CAI Kui [2020] No 22) (ci – après dénommée « circulaire complémentaire»). Les normes comptables relatives aux nouveaux instruments financiers sont entrées en vigueur le 1er janvier 2018. Le Groupe est une compagnie d’assurance cotée simultanément au pays et à l’étranger, et ses activités sont principalement liées à l’assurance:
(1) La valeur comptable des engagements découlant de contrats d’assurance (y compris les éléments de dépôt fractionnés et les produits dérivés incorporés dans les contrats mixtes d’assurance) est importante par rapport à la valeur comptable totale de tous les engagements;
La valeur comptable des passifs liés à l’assurance représente plus de 90% de la valeur comptable totale de tous les passifs.
Le Groupe se conforme aux « conditions pour que les compagnies d’assurance suspendent l’application des normes comptables relatives aux nouveaux instruments financiers» énoncées dans la partie II de l’avis, suspend l’application des normes comptables relatives aux nouveaux instruments financiers à compter du 1er janvier 2023 conformément à l’avis supplémentaire et exige une divulgation supplémentaire conformément aux exigences énoncées dans la partie III de l’avis.
Parmi eux, les informations complémentaires sur les actifs financiers, les actifs financiers disponibles à la vente, les placements détenus jusqu’à leur échéance et les placements classés dans les prêts et les créances, qui sont évalués à leur juste valeur et dont les variations sont comptabilisées dans les bénéfices et pertes courants, sont les suivantes:
Notes relatives aux états financiers (suite)
31 décembre 2021
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est en millions de RMB)
Base d’établissement des états financiers (suite)
Normes en vigueur mais non appliquées au cours de la période considérée (suite)
31 décembre 2021 variation de la juste valeur 2021 actifs financiers de transaction (A) 2255114 Gestion et évaluation du rendement à la juste valeur
Actifs financiers (b) 10 098931 actifs financiers autres que les catégories A et B
Actifs financiers admissibles à l’IPAS (c) 1 105758 24 999 – – actifs financiers non admissibles à l’IPAS 379349 (12 444) Total 1 497460 13 600 actifs financiers admissibles à l’IPAS (c) Cote de risque de crédit au 31 décembre 2021 valeur comptable en Chine
Note sans cote 400437 AAA 633839 a – 1 101 AA + 31478
