Cansino Biologics Inc(688185) Jinyu Bio-Technology Co.Ltd(600201) Company
Règles de fonctionnement du Comité d'audit du Conseil d'administration
(adopté par le Conseil d’administration le 22 juin 2018 et modifié conformément aux résolutions du Conseil d’administration du 11 octobre 2019 et du 25 mars 2022, respectivement)
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de renforcer la fonction décisionnelle du Conseil d'administration de Cansino Biologics Inc(688185) Jinyu Bio-Technology Co.Ltd(600201) Les règles de cotation des actions du Conseil d'administration de la science et de la technologie de la Bourse de Shanghai (ci - après dénommées « règles de cotation du Conseil d'administration de la science et de la technologie»), les règles de cotation des valeurs mobilières de la Bourse de Hong Kong Limited (ci - après dénommées « Règles de cotation de Hong kong») et les lignes directrices pour le fonctionnement efficace du Comité d'audit de l'Institut des comptables publics agréés de Hong Kong, etc. Les documents normatifs et les statuts actuels applicables de Cansino Biologics Inc(688185) Jinyu Bio-Technology Co.Ltd(600201) En cas d'incompatibilité, de conflit ou de conflit entre les statuts, les règles de cotation du Conseil d'administration de la science et de la technologie, les règles de cotation de Hong Kong ou toute loi, réglementation ou disposition pertinente applicable et les présentes règles, les dispositions les plus strictes sont appliquées sur la base d'un principe strict.
Article 2 Le Comité d'audit du Conseil d'administration est un organe de travail spécial créé par le Conseil d'administration de la société, qui est principalement chargé de la communication entre la société et l'audit externe, de la supervision et de la vérification de l'audit interne, de l'évaluation et de l'amélioration du système de contrôle interne de la société, ainsi que de l'évaluation des risques liés aux grands projets d'investissement en cours d'exploitation de la société.
Chapitre II composition du personnel
Article 3 Le Comité d'audit est composé de plus de trois administrateurs, dont les membres sont singuliers, tous les membres sont des administrateurs non exécutifs et la majorité des membres sont des administrateurs non exécutifs indépendants.
Au moins un administrateur non exécutif indépendant parmi les membres du Comité possède les qualifications professionnelles requises par les règles d'inscription du Conseil d'administration, les règles d'inscription de Hong Kong ou l'expertise comptable ou financière appropriée.
L'associé d'un auditeur externe actuel de la société n'est pas membre du Comité d'audit pendant une période de deux ans à compter de la date à laquelle il quitte son emploi ou cesse de bénéficier des avantages financiers de l'auditeur externe actuel, la date la plus tardive étant retenue.
Article 4 les membres du Comité d'audit sont nommés par le Président du Conseil d'administration ou le Comité de nomination du Conseil d'administration et élus par le Conseil d'administration à la majorité de tous les administrateurs. Après l'adoption de la proposition d'élection des membres, les nouveaux membres prennent leurs fonctions immédiatement après la clôture de la réunion du Conseil.
Article 5 le Comité d'audit est composé d'un coordonnateur, à savoir un Président du Comité, qui est un administrateur non exécutif indépendant et un comptable professionnel, nommé par le Conseil d'administration et chargé de présider les travaux du Comité. Si un membre du Comité ne peut ou ne s'acquitte pas de ses fonctions, plus de la moitié des membres élisent conjointement un administrateur non exécutif indépendant pour le remplacer.
Article 6 le mandat du Comité d'audit est le même que celui du Conseil d'administration. Les membres du Comité d'audit peuvent être réélus à l'expiration de leur mandat. Si, au cours de cette période, un membre cesse d'exercer les fonctions d'administrateur de la société ou si le membre qui a le statut d'administrateur non exécutif indépendant cesse d'exercer l'indépendance prévue par les statuts, les règles d'inscription du Conseil d'administration de la science et de la technologie et les règles d'inscription de Hong Kong, il perd automatiquement sa qualification de membre. Un membre du Comité d'audit peut, avant l'expiration de son mandat, présenter un rapport écrit de démission au Conseil d'administration et démissionner de son poste de membre. Le rapport de démission contient les explications nécessaires sur les raisons de la démission et sur les questions nécessitant l'attention du Conseil d'administration de la société. Lorsqu'un membre du Comité d'audit est disqualifié ou autorisé à démissionner, le Conseil d'administration complète le nombre de membres conformément aux lois, règlements, documents normatifs et aux dispositions des articles 3 à 5 ci - dessus. Avant l'expiration du mandat d'un membre, il ne peut être démis de ses fonctions sans motif, sauf dans les cas prévus par le droit des sociétés, les statuts, les règles d'inscription du Conseil d'administration et les règles d'inscription à la cote de Hong Kong.
Chapitre III responsabilités et pouvoirs
Article 7 les responsabilités spécifiques du Comité d'audit sont les suivantes:
Effectuer un examen annuel du rendement de l'institution d'audit externe, présenter au Conseil d'administration un rapport sommaire sur l'audit de la société effectué par l'institution d'audit externe au cours de l'année en cours, présenter au Conseil d'administration des recommandations sur l'emploi, le renouvellement, le licenciement de l'institution d'audit externe et de ses frais de service d'audit, les conditions de nomination et traiter toute question relative à la démission ou au licenciement de l'institution d'audit externe au cours de l'année suivante;
En tant que représentant de la société et de l'institution d'audit externe, être responsable de la communication entre le Service d'audit interne de la société et l'institution d'audit externe, y compris l'examen et la surveillance de l'indépendance et de l'objectivité des auditeurs indépendants et de l'efficacité des procédures d'audit conformément aux normes applicables; Avant le début de la procédure d'audit, discuter de la nature, de la portée, des méthodes et des responsabilités en matière de déclaration de l'audit de l'année en cours avec l'institution d'audit externe, négocier avec l'institution d'audit externe pour déterminer le calendrier des travaux d'audit des rapports financiers de l'année en cours, exhorter l'institution d'audit externe à soumettre le rapport d'audit dans le délai convenu, etc.;
Iii) Formuler et mettre en œuvre des politiques sur la fourniture de services autres que d'audit par les institutions d'audit externe en fonction des besoins du travail. Si le Comité d'audit estime qu'il y a quelque chose à faire ou à améliorer, il en informe le Conseil d'administration et lui fait des recommandations;
Le Vérificateur externe des comptes comprend tout organisme qui est contrôlé, géré ou détenu conjointement avec le vérificateur externe des comptes employé par la société, ou un tiers qui a une connaissance raisonnable de toutes les informations pertinentes et qui, dans des circonstances raisonnables, sera considéré comme faisant partie des activités du vérificateur externe des comptes employé par la société En Chine ou dans le cadre des activités internationales. Le Comité d'audit rend compte au Conseil des mesures ou améliorations qu'il juge nécessaires et recommande les mesures qui pourraient être prises;
Examiner l'exhaustivité, l'exactitude et l'équité des états financiers trimestriels (le cas échéant), semestriels et annuels que la société se propose de présenter au Conseil d'administration, ainsi que les principales opinions sur les états financiers figurant dans les états et rapports susmentionnés. Avant de présenter les états financiers et les rapports pertinents au Conseil d'administration, il examine en particulier les questions suivantes: si les conventions comptables et les estimations de la société ont changé au cours de la période considérée, les questions faisant l'objet d'un jugement important, les rajustements importants requis par les vérificateurs indépendants après avoir examiné les comptes, les hypothèses ou toute réserve concernant la poursuite des activités de la société, la conformité de la comptabilité aux normes comptables et au droit des sociétés en ce qui concerne les états financiers. Les règles d'inscription du Conseil d'administration de la science et de la technologie, les règles d'inscription de Hong Kong et d'autres lois et règlements applicables;
Les membres du Comité de vérification doivent communiquer en temps opportun avec le Conseil d'administration et la haute direction ainsi qu'avec les vérificateurs internes et externes pour les projets susmentionnés qui doivent être examinés en priorité. Les membres du Comité d'audit se réunissent au moins deux fois par an avec des auditeurs indépendants. Les membres du Comité d'audit examinent les questions importantes ou inhabituelles qui sont reflétées ou qui doivent être reflétées dans les rapports et comptes de la société et tiennent dûment compte des questions soulevées par les services comptables et financiers, les autorités de surveillance ou les auditeurs de la société;
Discuter des questions soulevées par l'auditeur indépendant après avoir examiné les comptes semestriels de la société et les comptes annuels de la société d'audit;
Examiner les politiques financières, le système d'audit interne, le système de contrôle interne et le système de gestion des risques de la société, formuler des avis et des suggestions d'amélioration et:
1. Examiner les finances, les conventions comptables, les pratiques et toute modification connexe de la société;
2. Surveiller le processus de production des rapports financiers périodiques (rapports trimestriels (le cas échéant), rapports financiers semestriels et rapports financiers annuels) et examiner les informations pertinentes telles que les rapports financiers périodiques et l'annonce des résultats financiers;
3. Discuter et évaluer l'efficacité du système de contrôle interne avec la direction afin de s'assurer qu'elle s'est acquittée de ses responsabilités et qu'elle a mis en place un système de contrôle interne efficace; La discussion devrait porter sur l'adéquation des ressources de l'entreprise et des qualifications et de l'expérience des employés en matière de comptabilité et d'information financière, ainsi que sur l'adéquation des cours de formation et des budgets des employés concernés en matière de comptabilité et d'information financière;
4. Mener des recherches sur les conclusions importantes concernant les questions de contrôle interne et les mesures pertinentes prises par la direction, de sa propre initiative ou à la demande du Conseil d'administration;
5. Veiller à ce que les travaux du Département de l'audit de l'entreprise et de l'organisme d'audit externe soient coordonnés; Veiller également à ce que le Service d'audit de l'entreprise dispose de ressources suffisantes, d'une autorité et d'un statut appropriés au sein de l'entreprise, et examiner et surveiller l'efficacité du Service d'audit de l'entreprise;
6. Examiner les fiches d'inspection ou les propositions de gestion émises par les vérificateurs indépendants, les questions importantes soulevées par les vérificateurs indépendants au sujet des documents comptables, des comptes financiers ou des systèmes de surveillance et les réponses de la direction;
7. Veiller à ce que le Conseil d'administration réponde rapidement aux fiches d'information sur les inspections ou aux propositions de gestion des vérificateurs indépendants à la direction;
8. Superviser le travail du Service d'audit interne de l'entreprise et donner des avis et des suggestions sur l'évaluation et le changement du chef du Service d'audit interne de l'entreprise;
9. Surveiller les comportements inappropriés potentiels des employés de l'entreprise en ce qui concerne les rapports financiers, le contrôle interne ou d'autres aspects;
10. Faire rapport au Conseil d'administration sur toute question pertinente mentionnée ci - dessus et étudier toute autre question que le Conseil peut ordonner.
(Ⅶ) Le Comité de vérification établit des procédures pour s'assurer que les questions suivantes font l'objet d'une enquête et d'un règlement impartiaux et indépendants: 1. Recevoir, traiter et garantir la confidentialité des plaintes reçues concernant les questions comptables, de contrôle interne ou d'audit de la société;
2. Recevoir et traiter les plaintes ou les rapports anonymes des employés concernant d'éventuelles irrégularités comptables, d'audit, de contrôle interne ou d'autres aspects, et assurer leur confidentialité.
Proposer des stratégies environnementales, sociales et de gouvernance d'entreprise et identifier les principaux risques et possibilités environnementaux, sociaux et de gouvernance:
1. Identifier les principaux problèmes environnementaux, sociaux et de gouvernance et déterminer les risques et les possibilités que les principaux problèmes environnementaux, sociaux et de gouvernance présentent à l'entreprise;
2. Proposer et examiner régulièrement les stratégies environnementales, sociales et de gouvernance de la société pour approbation par le Conseil d'administration; Et
3. Formuler des objectifs fondés sur les stratégies correspondantes et surveiller et examiner régulièrement les progrès accomplis dans la réalisation des objectifs;
Approuver et examiner les politiques environnementales, sociales et de gouvernance:
1. Examiner les politiques environnementales, sociales et de gouvernance;
2. Examiner et surveiller les politiques relatives aux questions environnementales, sociales et de gouvernance importantes et veiller à ce qu'elles s'appliquent à l'entreprise; Et
Examiner les rapports publics annuels sur l'environnement, la société et la gouvernance de la société, y compris, sans s'y limiter, les rapports annuels sur l'environnement, la société et la gouvernance et / ou les rapports sur la responsabilité sociale des entreprises, afin de s'assurer que les rapports pertinents divulguent pleinement les risques environnementaux, sociaux et de gouvernance de la société, les mesures prises et les progrès accomplis dans la réalisation des objectifs, et que ces rapports répondent aux exigences d'information pertinentes, conformément aux règles d'inscription pertinentes et aux autres lois et règlements applicables, Il recommande également au Conseil d'administration d'adopter le rapport sur l'environnement, la société et la gouvernance.
Accomplir d'autres tâches assignées par le Conseil d'administration.
Exercer d'autres fonctions assignées par l'autorité de surveillance du lieu où la société est cotée.
Les cadres supérieurs de l'entreprise et les ministères concernés devraient adopter une attitude de coopération et de soutien à l'égard du Comité d'audit et fournir activement des informations pertinentes. Le Département des finances fournit régulièrement et honnêtement au Comité d'audit des informations financières et comptables telles que des rapports financiers et des rapports d'exploitation des fonds, et fait rapport en temps voulu sur les activités commerciales importantes pertinentes. Le Groupe de travail sur l'environnement, la société et la gouvernance créé au sein de la société fournit au Comité d'audit les documents pertinents sur l'environnement, la société et la gouvernance. Les départements / groupes de travail susmentionnés coopèrent activement avec le Comité d'audit et écoutent attentivement ses recommandations et demandes. Article 8 Le Comité d'audit est responsable devant le Conseil d'administration et ses propositions sont régulièrement soumises au Conseil d'administration pour examen et décision. Le Comité d’audit coopère avec le Conseil des autorités de surveillance pour superviser les activités d’audit.
Article 9 le mandat principal du Président du Comité d'audit est le suivant:
Convoquer et présider les réunions du Comité d'audit;
Présider les travaux quotidiens du Comité d'audit;
Examiner et signer le rapport du Comité d'audit et d'autres documents importants;
Iv) vérifier l'application des résolutions et recommandations du Comité des commissaires aux comptes;
Faire rapport au Conseil d'administration au nom du Comité d'audit;
Autres fonctions du Président du Comité d'audit.
Chapitre IV Procédures de travail
Article 10 le Service d'audit chargé de l'audit interne de la société est directement dirigé par le Comité d'audit et est l'organe administratif quotidien du Comité d'audit pour les travaux d'audit pertinents. Le Groupe de travail sur l'environnement, la société et la gouvernance chargé de l'environnement interne, de la société et de la gouvernance de l'entreprise est directement dirigé par le Comité d'audit et est l'organisation quotidienne du Comité d'audit pour les travaux liés à l'environnement, à la société et à la gouvernance.
Article 11 le Département de l'audit et le Groupe de travail sur l'environnement, la société et la gouvernance sont chargés de préparer la prise de décisions du Comité d'audit et de fournir les documents écrits pertinents de la société:
Les rapports financiers pertinents de la société;
Les rapports de travail des institutions d'audit interne et externe;
Le contrat d'audit externe et les rapports de travail pertinents;
L'Accord de transaction connexe / connexe de la société, le rapport d'audit sur les transactions importantes liées / liées et la rétroaction de l'enquête sur les personnes liées / liées;
Les données financières et juridiques relatives aux grands projets d'investissement;
Rapport de travail sur le système de contrôle interne et sa mise en œuvre;
Rapport annuel sur l'environnement, la société et la gouvernance et / ou rapport sur la responsabilité sociale des entreprises;
Autres documents pertinents.
Le Comité des commissaires aux comptes s'acquitte de ses principales fonctions en vertu de l'article 7 du présent règlement sur la base des informations fournies par ses organes de routine. Article 12 méthodes de travail du Comité d'audit:
Au cours de la réunion du Comité d'audit, discuter du plan de travail de l'audit interne et de l'environnement, de la société et de la gouvernance, écouter le rapport de travail du Groupe de travail des finances, de l'environnement, de la société et de la gouvernance de la société, examiner les rapports fournis par Le Département d'audit et le Groupe de travail de l'environnement, de la société et de la gouvernance, examiner les rapports financiers trimestriels (le cas échéant), semestriels, annuels, environnementaux, sociaux et de gouvernance de la société et / ou les rapports sur la responsabilité sociale de la société, etc. Le Comité d'audit peut prendre des décisions sur la base de l'avis d'experts d'organisations professionnelles et soumettre les questions soumises au Conseil d'administration pour décision, notamment:
1. L'engagement et le remplacement de l'institution d'audit externe;
2. Si le système d'audit interne de la société a été mis en œuvre efficacement et si les rapports financiers de la société sont complets et véridiques; 3. Si les rapports financiers et autres informations divulgués par la société à l'extérieur sont objectifs et véridiques, si les principales opérations liées / liées de la société sont conformes aux lois et règlements pertinents et aux exigences en matière de divulgation;
4. Évaluation du travail du Département financier de la société et de sa personne responsable;
5. Les questions environnementales, sociales et de gouvernance qui doivent être examinées par le Conseil d'administration conformément aux règles d'inscription pertinentes et aux autres lois et règlements applicables;
6. Autres questions pertinentes;
Lors de la préparation et de la publication du rapport financier annuel de la société, le Comité d'audit suit les règles et procédures de travail suivantes:
1. En temps opportun après la fin de l'exercice avec le vérificateur indépendant responsable de la vérification du rapport financier de la société pour l'exercice (ci - après appelé « l'exercice »)
