Jiangsu Expressway Company Limited(600377)
À propos du dépôt et du prêt dans la société financière du Groupe
Rapport d’évaluation des risques des opérations financières
Conformément aux exigences pertinentes de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières et de la Bourse de Shanghai, Jiangsu Expressway Company Limited(600377) L’évaluation des risques est présentée comme suit:
Introduction à la société financière
Jiangsu Traffic Holding Group finance Co., Ltd., approuvée par la CBRC sur la préparation de Jiangsu Traffic Holding Co., Ltd. à la création d’une société financière de groupe d’entreprises (réponse de la CBRC)
[2011] no 192) approuvé et en préparation à partir du 20 juin 2011. Année 2011
Le 23 décembre, la CBRC a publié la réponse officielle à l’ouverture de Jiangsu communications Holding Group finance Co., Ltd. (yjf [2011] no 594) et a approuvé l’ouverture de la société financière. Le 26 décembre 2011, la société financière a obtenu une licence financière délivrée par le Bureau de réglementation Jiangsu de la CBRC. Le 27 décembre 2011, la société financière a été enregistrée auprès de l’administration de l’industrie et du commerce de la province du Jiangsu.
Le capital social de la société financière est de 2 milliards de RMB. Dont: Jiangsu Transportation Holdings Co., Ltd. A versé 1 375 millions de RMB, soit 68,75% du capital social total, et Jiangsu jinghugao
Speed Highway Co., Ltd. A versé 125 millions de RMB, soit 6,25% du capital social total, et Jiangsu Expressway Company Limited(600377) a versé 500 millions de RMB, soit 25% du capital social total. Code unifié de crédit social 9132000588434220n.
Le champ d’activité comprend l’exploitation des activités en monnaie locale et étrangère suivantes: services de conseil financier et financier, lettres d’assurance – crédit et services de conseil et d’agence connexes pour les unités membres; Aider les sociétés membres à recevoir et à payer les paiements de transaction; Gérer les prêts confiés entre les sociétés membres; Traiter l’acceptation et l’escompte des factures des sociétés membres; Gérer le règlement des transferts internes entre les sociétés membres et la conception des systèmes de règlement et de compensation correspondants; Absorber les dépôts des unités membres; Traiter les prêts et les contrats de location – financement avec les unités membres; Prêt interbancaire; Gérer les investissements confiés entre les sociétés membres; Souscription d’obligations d’entreprise d’unités membres; Les investissements en valeurs mobilières (à l’exception des investissements sur le marché secondaire des actions); Investissements de capitaux propres dans des institutions financières. (les projets soumis à l’approbation conformément à la loi ne peuvent être exploités qu’avec l’approbation des autorités compétentes) projets autorisés: services aux sociétés financières du Groupe d’entreprises (les projets soumis à l’approbation conformément à la loi ne peuvent être exploités qu’avec l’approbation des autorités compétentes, et les projets d’exploitation spécifiques sont soumis aux résultats de l’approbation).
Informations de base sur le contrôle interne des sociétés financières
Environnement de contrôle
La Société financière applique le système de responsabilité du Directeur général sous la direction du Conseil d’administration. La Société financière a mis en place l’Assemblée des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance conformément aux Statuts de Jiangsu communications Holding Group finance Co., Ltd., et a précisé les responsabilités des administrateurs, des autorités de surveillance et des cadres supérieurs en matière de contrôle interne, ainsi que la structure de gouvernance d’entreprise entre l’Assemblée des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et le niveau d’exploitation, qui assument leurs responsabilités respectives, fonctionnent de manière normalisée et s’équilibrent mutuellement.
Les sociétés financières appliquent les lois et règlements financiers pertinents de l’État, les lignes directrices et les politiques, ainsi que les mesures de gestion des sociétés financières de groupes d’entreprises publiées par la Commission chinoise de réglementation des assurances. Les taux d’intérêt des dépôts et des prêts ainsi que les divers taux de traitement des sociétés financières sont strictement conformes aux règlements de la Banque populaire de Chine. La Société financière ouvre un compte RMB à la Banque populaire de Chine et verse les réserves de dépôt conformément aux dispositions pertinentes. La Société financière a mis en place une organisation parfaite, un système de gestion et un système de contrôle des risques pour les dépôts, les prêts, les investissements, le règlement, les finances, le travail et le personnel. La Société financière met en place un système d’audit et d’inspection de toutes les activités et un service d’audit à temps plein indépendant de la direction des opérations, qui relève directement du Conseil d’administration.
La structure organisationnelle de la société financière est la suivante:
Identification et évaluation des risques
La Société financière a formulé des mesures de gestion et des procédures d’exploitation pour la gestion des risques, le système de contrôle interne et diverses activités, a mis en place un service d’audit interne et a supervisé et vérifié les activités commerciales de la société en créant des postes de supervision après l’événement. Chaque ministère établit un système d’évaluation des risques et un système de gestion de la responsabilité du projet dans son domaine de responsabilité, élabore ses propres systèmes de contrôle des risques, procédures d’exploitation et mesures de prévention des risques en fonction des différentes caractéristiques de chaque entreprise, sépare les responsabilités de chaque ministère et supervise les uns les autres Afin de prévoir, d’évaluer et de contrôler divers risques. Au cours des trois dernières années (2019 – 2021), la société financière a formulé ou révisé 25 systèmes de gestion des risques pertinents.
La Société financière doit renforcer la sensibilisation à la gestion des risques en ce qui concerne tous les types de risques conformément au principe de l’essence sur la forme et de la pénétration, formuler des stratégies de gestion des risques et des mesures préventives à partir de cinq étapes: l’identification des risques, l’évaluation des risques, l’analyse des risques, le contrôle des risques et le rapport sur les risques, améliorer la capacité de prévention et d’élimination des risques, assumer efficacement la responsabilité principale de la gestion de la conformité au contrôle interne et de la prévention et du contrôle des risques, et veiller à ce que les opérations commerciales soient conformes à
1. Gestion du risque de liquidité
En raison de la convergence des modèles industriels ou d’un degré élevé de similitude, les unités membres du Groupe ont des caractéristiques très cohérentes d’excédent et de déficit de fonds, ce qui entraîne également la limitation des sources de fonds et la rigidité des dépenses de fonds. Par conséquent, la satisfaction des besoins de crédit des unités membres est la principale dépense de fonds des sociétés financières, et la gestion du risque de liquidité est l’un des plus grands défis auxquels sont confrontées les sociétés financières.
La Société financière a continué d’approfondir les mesures de gestion du risque de liquidité, de déterminer sa propre tolérance au risque de liquidité en fonction de sa stratégie de développement, de ses caractéristiques commerciales et de son appétit pour le risque, et d’élaborer des stratégies et des procédures de gestion du risque de liquidité pour couvrir les activités hors bilan. Les détails sont les suivants: premièrement, formuler des stratégies, des procédures et des limites de risque de gestion du risque de liquidité qui correspondent au profil de risque et au champ d’activité, calculer la demande d’actifs de liquidité en fonction de la demande de liquidité des éléments au bilan et à l’extérieur, et assurer le maintien d’une liquidité suffisante. Deuxièmement, la liquidité peut être réalisée en optimisant le mécanisme de gestion des risques avec le Département des affaires, le Département de la planification et des finances et le Département du risque de conformité.
Surveillance précise de la stabilité de l’indice de risque t + 1; Grâce au mécanisme de gestion des urgences associé au test de résistance en temps réel de jour t + 0, le contrôle du processus de recettes et de dépenses du Fonds est renforcé avec la gestion du budget du Fonds comme ligne principale, la prévision, la planification et l’action précoces pour l’entrée et la sortie précoces de fonds importants, afin d’améliorer le modèle quotidien de gestion du risque de liquidité de l’efficacité de l’allocation du Fonds, et d’améliorer la gestion du risque de liquidité et le mécanisme de financement d’urgence. Troisièmement, contrôler strictement le budget, assurer un suivi en temps opportun de la mise en œuvre de tous les indicateurs de recettes, suivre le principe de l’absence de budget pour tous les coûts et dépenses et s’efforcer de refléter fidèlement, objectivement et complètement la situation opérationnelle. Quatrièmement, effectuer régulièrement des tests de résistance à la liquidité conformément au principe de prudence, en tenant pleinement compte de la corrélation interne entre divers risques et risques de liquidité, analyser en profondeur l’impact des scénarios hypothétiques sur d’autres facteurs de risque de liquidité et leur réaction, évaluer la rationalité de la structure de la dette négative des actifs et l’adéquation des réserves de liquidité en fonction des résultats des tests de résistance à la liquidité, définir les stratégies d’atténuation des risques à adopter et formuler des plans d’urgence en matière de liquidité. À l’heure actuelle, les tests de résistance peuvent essentiellement couvrir les sources de risque importantes des sociétés financières. 2. Gestion du risque de crédit
La classification des actifs des sociétés financières à l’intérieur et à l’extérieur de l’état est normale.
Afin d’assurer un contrôle efficace du risque de crédit et de maintenir une bonne qualité des actifs de crédit et des actifs non de crédit, les principales mesures prises par la société financière sont les suivantes: premièrement, trier complètement le risque de crédit potentiel, utiliser pleinement les activités spéciales de prévention et de contrôle des risques normaux, telles que le « Grand dépistage, la grande disposition, la grande amélioration», la surveillance du risque d’actif et d’autres activités spéciales pour effectuer un nouveau relèvement du risque, et renforcer les « trois contrôles», Le recouvrement anticipé est effectué en temps opportun pour les emprunts dont les flux de trésorerie à court terme ne peuvent couvrir les dettes pertinentes. Deuxièmement, la gestion post érieure au prêt doit être effectuée en temps opportun, la classification des risques doit être strictement effectuée pour les opérations de crédit hors bilan et hors bilan, les actifs pondérés en fonction des risques doivent être calculés conformément aux exigences de gestion du capital et la provision pour pertes sur prêts doit être entièrement retirée. Troisièmement, les activités d’investissement interbancaire doivent être menées avec prudence, avec un contrôle total de l’investissement interbancaire, des limites à chaque type d’entreprise, une attention particulière aux qualifications de crédit des contreparties et un ajustement dynamique raisonnable, afin de prévenir strictement le risque de crédit d’investissement interbancaire. Quatrièmement, prêter attention à la pression du capital, surveiller et évaluer régulièrement les objectifs stratégiques, les principaux risques et l’impact de l’environnement extérieur sur le niveau du capital, et évaluer si le capital effectivement détenu est suffisant pour résister aux principaux risques; Préparer un rapport sur la mise en œuvre de la planification des immobilisations, évaluer l’impact des besoins de crédit des unités membres et de la réglementation des politiques sur le capital, et soumettre régulièrement des informations pertinentes telles que le ratio d’adéquation des fonds propres à la surveillance. Cinquièmement, nous continuerons de promouvoir la mise en place d’un système de gestion du crédit afin de permettre la mise en œuvre du contrôle interne du crédit et la gestion du risque de crédit par la science et la technologie.
3. Gestion des risques de marché
Le risque de marché auquel sont confrontées les sociétés financières est principalement le risque de taux d’intérêt. Les principales mesures de gestion du risque de marché des sociétés financières sont les suivantes: premièrement, la surveillance continue du risque de marché. Publier l’observation financière hebdomadaire, prêter attention aux exigences réglementaires et aux changements de politique monétaire, suivre et maîtriser les fondamentaux du marché, les aspects financiers et la dynamique du marché; Tenir régulièrement des réunions mensuelles et annuelles d’examen et d’analyse des activités d’investissement afin d’étudier et de déterminer raisonnablement le risque de marché que le changement de taux d’intérêt pertinent peut entraîner pour les activités d’investissement de la société en analysant le changement de taux d’intérêt moyen de shibor à différentes périodes et la tendance au changement de taux d’intérêt de LPR. Préparer et publier des rapports trimestriels de surveillance du risque de marché, prêter attention au risque de stock et prendre des dispositions en conséquence. Deuxièmement, répartir rationnellement les activités pour contrôler le risque de marché. La plupart des activités de crédit adoptent le mode de verrouillage du taux d’intérêt cible à l’aide de points d’addition et de soustraction LPR. Les activités d’investissement interbancaire sont principalement des opérations à court terme en espèces afin d’éviter de grandes fluctuations de la valeur des produits financiers en raison des fluctuations du taux d’intérêt du marché. Troisièmement, améliorer la capacité d’identification, de mesure et de surveillance du risque de marché, en sélectionnant des indicateurs de variables cibles comme base de la surveillance régulière du risque de marché et des tests de résistance.
4. Gestion des risques opérationnels
La Société financière considère le contrôle interne comme un moyen important de prévention et de contrôle des risques opérationnels et affine le mécanisme de prévention et de contrôle par le biais du système, du processus, du système, du poste et de l’autorisation. Les mesures de gestion des risques opérationnels de la société financière comprennent principalement: premièrement, améliorer continuellement la liste des risques opérationnels, identifier et trier soigneusement les points de risque opérationnels facilement déclenchés et influents dans les processus opérationnels tels que l’investissement et les activités interbancaires, établir la liste des points de risque et les mesures de contrôle correspondantes, et améliorer la visibilité de la mise en œuvre du système afin de prévenir et de contrôler les risques. Deuxièmement, sous la direction du système de gestion des risques opérationnels et en prenant comme point de départ l’action spéciale de gestion interne « Grand dépannage, grande rectification et grande amélioration », promouvoir l’auto – évaluation des risques opérationnels par tous les ministères et jeter les bases d’un mécanisme d’auto – évaluation des risques opérationnels normalisé. Troisièmement, améliorer continuellement le niveau de contrôle de l’informatisation. Le lancement de systèmes tels que l’est en ligne et les données financières de base réduira le risque d’exploitation des entreprises statistiques et favorisera la mise en ligne des opérations de factures électroniques afin de réduire le risque d’exploitation des entreprises de factures et le risque de compensation des fonds.
5. Gestion des risques liés à la conformité
Les sociétés financières ont toujours considéré la « Conformité » comme une ligne de vie et ont accordé une grande importance au contrôle des risques liés à la conformité. Les mesures de gestion des risques liés à la conformité prises par la société financière comprennent: premièrement, des activités spéciales telles que « l’année du renforcement de la gestion » et « l’année de la construction de la gestion de la conformité au contrôle interne », afin de trouver et d’améliorer les lacunes en matière de conformité au contrôle interne pour le Groupe et les exigences réglementaires un par un. Deuxièmement, évaluer régulièrement la conformité de tous les systèmes et processus opérationnels de l’entreprise, trier et réviser régulièrement les systèmes opérationnels afin de s’assurer que tous les systèmes sont conformes aux exigences les plus récentes des lois, règlements et lignes directrices. Troisièmement, vérifier la mise en œuvre du système de contrôle interne et du processus opérationnel au moyen d’audits et de vérifications internes afin de promouvoir la mise en œuvre du système de gestion. En ce qui concerne les constatations de l’audit interne, les problèmes, les avis de gestion et les suggestions, les services compétents de l’entreprise devraient organiser et mettre en œuvre des mesures correctives afin de renforcer la responsabilité en matière de conformité. Quatrièmement, renforcer la culture de la conformité. Organiser des cours de formation sur la lutte contre le blanchiment d’argent, la prévention de la collecte illégale de fonds, la conformité à l’enquête sur le crédit, les politiques réglementaires et la gestion des risques liés à la conformité afin de renforcer l’éducation à l’alerte en matière de conformité au moyen de conférences hebdomadaires « xinyitong ». Des activités telles que le concours de connaissances sur la conformité, l’évaluation des « étoiles de la conformité » et la promotion de la conformité sont menées en permanence pour sensibiliser les employés à la conformité. Cinquièmement, mettre l’accent sur la prévention et le contrôle des cas. Renforcer encore la gestion du contrôle interne en ce qui concerne les postes clés, les liens clés et le comportement des employés, mettre en place un mécanisme de dépannage des comportements anormaux des personnes à proximité des postes clés et faire du bon travail dans la rotation des postes des employés. Effectuer des inspections inopinées des lieux d’affaires, de la conservation et de l’utilisation des sceaux et de la gestion des certificats au Royaume – Uni afin de renforcer la sensibilisation des employés à la sécurité et d’éliminer les risques potentiels liés aux cas.
6. Gestion des risques de blanchiment d’argent
La Société financière a constamment renforcé la prise de conscience de la gestion de la lutte contre le blanchiment d’argent fondée sur les risques et, sous la direction des lignes directrices de la Banque populaire de Chine sur l’auto – évaluation des risques de blanchiment d’argent et de financement du terrorisme pour les institutions financières constituées en société, a reconstruit le modèle d’évaluation des risques de blanchiment d’argent en verrouillant les principales sources de risque afin d’évaluer les risques à partir de trois niveaux: classification, dimension et ensemble. Selon l’évaluation, le niveau de risque de blanchiment d’argent auquel sont confrontées les sociétés financières est faible.
Activités de contrôle
1. Gestion des fonds
Conformément aux règles et règlements stipulés par les services compétents de l’État et la Banque populaire de Chine, la société financière applique les mesures de gestion des affaires relatives à la gestion des réserves de dépôts, au dépôt interbancaire, à l’emprunt interbancaire, au transfert et à la redécouverte des acceptations bancaires, au crédit interbancaire, aux activités de dépôt, au règlement, au rapprochement, aux certificats vierges importants et aux documents négociables, aux certificats de fonds, au transfert de fonds pour les péages routiers et à l’aide à l’enquête sur le gel et à la déduction, etc. Le processus opérationnel a permis de contrôler efficacement les risques liés à l’activité du Fonds.
En ce qui concerne la gestion du plan de capital, les activités de la société financière doivent être strictement conformes aux exigences de gestion de l’actif et du passif énoncées dans les mesures de gestion de la société financière du Groupe d’entreprises, et la liquidité, la sécurité et l’efficacité du capital de la société doivent être assurées par La formulation et la mise en œuvre de la gestion du plan de capital.
En ce qui concerne les activités de dépôt des unités membres, les sociétés financières respectent strictement les principes d’égalité, de volontariat, d’équité, d’honnêteté et de crédit pour assurer la sécurité des fonds des unités membres et protéger les droits et intérêts légitimes de toutes les parties.
En ce qui concerne la gestion centralisée des fonds et les opérations internes de transfert et de règlement, les sociétés membres ouvrent des comptes de règlement dans les sociétés financières et effectuent le règlement des fonds par l’intermédiaire de la voie de transmission Internet, assurant strictement la sécurité et la rapidité du Règlement, tout en assurant une sécurité élevée des données.
2. Contrôle des opérations de crédit
L’objet du prêt de la société financière est limité aux unités membres internes du Groupe et aux clients des entreprises financières de la chaîne industrielle « one in the outside» qui se conforment aux mesures de gestion de la société financière du Groupe d’entreprises et qui font rapport à l’autorité de surveillance. Les sociétés financières sont établies en fonction des différentes caractéristiques de chaque type d’entreprise.
Il a mis en place un système de gestion couvrant la notation de crédit des clients, la gestion du crédit, le prêt de fonds de roulement, le prêt d’immobilisations, le prêt confié, le prêt syndiqué, le crédit – bail, l’escompte des lettres d’acceptation bancaire, la garantie externe, la lettre d’engagement de prêt axée sur les services, les garanties et les nantissements, les dossiers de crédit, etc., et a mis en place un système complet de gestion du crédit avant, pendant et après le prêt. Établir des mesures de gestion des prêts pour l’examen et la séparation des prêts et l’approbation par étapes
