Code de l’entreprise: China Railway Signal & Communication Corporation Limited(688009) nom abrégé de l’entreprise: China Railway Signal & Communication Corporation Limited(688009)
China Railway Signal & Communication Corporation Limited(688009)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
China Railway Signal & Communication Corporation Limited(688009) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont China Railway Signal & Communication Corporation Limited(688009) 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 100
Le rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société est de 3,3%. Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
L’environnement de contrôle interne comprend la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la culture d’entreprise, le contrôle interne, etc. Les principales activités commerciales comprennent la gestion des actifs, les activités de capital, les activités de vente, les activités d’achat, les projets d’ingénierie, la recherche et le développement, les activités de garantie, l’externalisation des activités, les rapports financiers et d’autres activités de contrôle interne des principales entreprises; Les moyens de contrôle comprennent le budget global, la gestion des contrats, le système d’information, la transmission interne de l’information et d’autres moyens de contrôle interne. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Concurrence sur le marché, sécurité, qualité, comptes débiteurs, innovation technologique, etc. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non
7. Autres questions explicatives
Aucune. II. Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise et effectue l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, aux dispositions des lignes directrices relatives au contrôle interne et à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne, ainsi qu’au système de contrôle interne de l’entreprise, aux mesures de gestion de l’évaluation du contrôle interne et au manuel complet de gestion des risques et de contrôle interne. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Montant potentiel d’inexactitude des bénéfices ≥ 3% du bénéfice total ≤ montant d’inexactitude des bénéfices 3% du bénéfice total 5% du bénéfice total
Description:
Aucune.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts majeurs 1. La fraude commise par les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs a entraîné des pertes importantes et de graves répercussions négatives sur la société;
2. La surveillance du contrôle interne des états financiers par la société est inefficace;
3. Corriger les rapports financiers publiés en raison de la découverte d’inexactitudes importantes au cours d’exercices antérieurs (à l’exception des ajustements rétroactifs au cours d’exercices antérieurs en raison de changements de politique ou d’autres facteurs objectifs);
4. Les inexactitudes et omissions importantes dans les états financiers de l’exercice en cours qui ont été découvertes par l’auditeur agréé mais qui n’ont pas été identifiées par le contrôle interne de la société.
Défauts importants 1. Les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux PCGR;
2. Absence de procédures et de contrôles antifraude;
3. Aucun organe de contrôle interne n & apos; a été créé ou n & apos; exerce pas de fonctions essentielles.
Autres défauts de contrôle interne des rapports financiers qui ne constituent pas des défauts importants ou des défauts importants.
Description:
Aucune. 3. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Perte économique 0,5% des recettes de vente en raison d’une défaillance du contrôle interne ≤ perte économique directe en raison d’une défaillance du contrôle interne ≥ perte économique directe en raison d’une défaillance du contrôle interne des recettes de vente 1% des recettes de vente perte économique 0,5% des recettes de vente
Description:
Aucune.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts majeurs 1. L’absence de processus de prise de décisions démocratiques ou l’absence de processus de prise de décisions entraînant des erreurs importantes;
2. Violation grave des lois et réglementations nationales et sanction;
3. Le personnel de direction clé ou les talents importants sont gravement perdus;
4. Absence de contrôle institutionnel ou défaillance du système institutionnel pour les activités importantes;
5. Les principaux défauts du contrôle interne n’ont pas été corrigés depuis longtemps.
Défauts importants 1. Les procédures de prise de décisions démocratiques existent mais ne sont pas parfaites ou comportent de grandes erreurs;
2. Violation des règles et règlements internes de l’entreprise entraînant de lourdes pertes;
3. La perte de personnel d’affaires pour les postes clés est grave;
4. Il existe des lacunes importantes dans les systèmes opérationnels ou institutionnels importants;
5. Les défauts importants du contrôle interne n’ont pas été corrigés depuis longtemps.
Autres défauts de contrôle interne non financiers qui ne constituent pas des défauts importants ou des défauts importants.
Description:
Aucune. Iii. Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.3. Défauts généraux
Les défauts généraux ont été corrigés. 1.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 1.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.2. Défauts importants
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée
2.3. Défauts généraux
Les défauts généraux ont été corrigés. 2.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non IV. Autres questions importantes relatives au contrôle interne 1. Correction des défauts de contrôle interne de l’année précédente
√ applicable □ sans objet
L’évaluation du contrôle interne de l’entreprise au cours de l’année précédente n’a révélé aucun défaut majeur ou important. En ce qui concerne les défauts généraux du contrôle interne de l’entreprise, chaque Unit é responsable des défauts formule des mesures de rectification pour clarifier la responsabilité de la rectification. Les défauts du contrôle interne ont été corrigés et le contrôle interne de l’entreprise a été encore renforcé et amélioré. 2. Fonctionnement du contrôle interne au cours de l’année en cours et orientation de l’amélioration au cours de l’année suivante
√ applicable □ sans objet
En 2021, l’entreprise a mis en place un contrôle interne pour les activités et les questions incluses dans le champ d’évaluation, qui a été mis en œuvre efficacement et a atteint l’objectif du contrôle interne. Le contrôle interne est adapté à la stratégie de l’entreprise, à l’échelle d’exploitation, au champ d’activité, à l’état de la concurrence et au niveau de risque, et il est ajusté en temps opportun en fonction de l’évolution de l’environnement interne et externe. En 2022, la société renforcera encore la construction du système de contrôle interne, améliorera continuellement le système de contrôle interne, normalisera la mise en œuvre du système de contrôle interne, renforcera le contrôle des processus à risque majeur, intensifiera la supervision et l’inspection du contrôle interne et réalisera des risques majeurs évitables et contrôlables. 3. Autres questions importantes
□ applicable √ sans objet
Président (autorisé par le Conseil d’administration): Zhou Zhiliang China Railway Signal & Communication Corporation Limited(688009) 25 mars 2022
