Code de la société: China Shenhua Energy Company Limited(601088) nom abrégé de la société: China Shenhua Energy Company Limited(601088)
Rapport annuel d'évaluation du contrôle interne 2021
China Shenhua Energy Company Limited(601088) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l'efficacité du contrôle interne de l'entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l'entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu'à d'autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci - après dénommé le système de normes de contrôle interne de l'entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d'évaluation de l'entreprise (ci - après dénommée l'entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d'administration de la société d'établir, d'améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d'évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d'évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l'établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d'administration. La direction est responsable de l'Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l'entreprise. Le Conseil d'administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu'il n'y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d'omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l'authenticité, l'exactitude et L'exhaustivité du contenu du rapport.
L'objectif du contrôle interne de l'entreprise est d'assurer raisonnablement la conformité juridique de l'exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l'authenticité et l'intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d'améliorer l'efficacité et l'effet de l'exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l'évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l'efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l'évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l'évaluation du contrôle interne 1. Existe - t - il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l'évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l'identification des défauts majeurs du contrôle interne de l'information financière de la société, il n'y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l'information financière à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne. Le Conseil d'administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l'information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe - t - il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l'identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n'a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne. 4. Facteurs influant sur la conclusion de l'évaluation de l'efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne et la date d'émission du rapport d'évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n'a influé sur la conclusion de l'évaluation de l'efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne et la date d'émission du rapport d'évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d'audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d'évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l'évaluation du contrôle interne
L'entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l'évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l'orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans le champ d'application de l'évaluation comprennent: tous les départements du siège social et les filiales de niveau II et inférieur des sept secteurs d'activité suivants: charbon, électricité, chemin de fer, port, industrie chimique du charbon, transport maritime et intégration. 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
La proportion de l'actif total des unités incluses dans le champ d'évaluation par rapport à l'actif total des états financiers consolidés de la société est de 100%.
Le total des revenus d'exploitation des unités incluses dans le champ d'évaluation représente 100% du total des revenus d'exploitation des états financiers consolidés de la société.
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
Gouvernance d'entreprise, planification stratégique, évaluation du rendement de l'entreprise, culture d'entreprise, commandement de la production et de l'exploitation, production de charbon, production d'électricité, transport ferroviaire, production portuaire, production de transport maritime, production chimique du charbon, investissement en immobilisations, gestion de l'ingénierie, exploitation des immobilisations, Gestion des achats, marketing et ventes, externalisation des activités, Bureau intégré, gestion des contrats, affaires juridiques, gestion des fonds, gestion financière, gestion budgétaire, gestion des actifs, gestion des garanties, Ressources humaines, sécurité et santé, informatisation, gestion des investissements à l'étranger, innovation scientifique et technologique, protection de l'environnement, audit du contrôle interne, inspection disciplinaire, publicité et autres activités et questions. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Risques liés à la sécurité de la production, risques liés à la protection de l'environnement, risques liés aux politiques, risques liés aux opérations internationales, risques liés à la concurrence sur le marché, risques liés à la gestion de projets d'ingénierie, risques liés aux fluctuations macroéconomiques, risques liés aux opérations intégrées et risques juridiques. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d'évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l'exploitation et de la gestion de l'entreprise et s'il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe - t - il une exemption légale?
□ Oui √ non
Aucun (II). Base d'évaluation du contrôle interne et norme d'identification des défauts de contrôle interne
La société organise et effectue l'évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l'entreprise et aux mesures d'évaluation du contrôle interne China Shenhua Energy Company Limited(601088) 1. Si la norme spécifique d'identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l'année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d'administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l'échelle de La société, les caractéristiques de l'industrie, l'appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d'identification des lacunes du contrôle interne en matière d'information financière
Les critères quantitatifs d'évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l'indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Après avoir tenu compte des mesures compensatoires dans les états financiers annuels, Les défauts de contrôle interne qui entraînent une inexactitude du niveau d'importance relative du poids corporel supérieure ou égale au montant de l'inexactitude financière annuelle inférieure au montant de l'inexactitude du niveau d'importance relative inférieure au montant de l'inexactitude du niveau d'importance relative globale de l'état des affaires 100% et supérieure ou égale au niveau d'importance relative de l'eau 20% le niveau de contrôle interne du niveau d'inexactitude de 100% le niveau de contrôle interne du niveau d'inexactitude de 20% le niveau d'inexact
Défaut majeur défaut majeur défaut majeur
Note: aucune instruction spéciale n'est requise.
Les critères qualitatifs d'évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d'information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts importants une combinaison d'un ou de plusieurs défauts de contrôle peut entraîner un écart important par rapport aux objectifs de contrôle de l'entité évaluée.
Défauts importants une combinaison d'un ou de plusieurs défauts de contrôle dont la gravité et les conséquences économiques sont inférieures à celles des défauts importants, mais qui peuvent encore entraîner un écart de l'objet évalué par rapport à l'objectif de contrôle
Défauts généraux autres que les défauts majeurs et les défauts importants
Description:
En ce qui concerne certains types de défauts de contrôle interne, même si le montant de l'inexactitude qui en résulte est inférieur à 20% du niveau d'importance globale, les résultats de l'identification des défauts doivent être augmentés, y compris, sans s'y limiter: (1) les cas de fraude d'administrateurs, de superviseurs et de cadres supérieurs ou de collusion d'employés entraînant des pertes importantes et des effets négatifs pour l'entreprise; Les états financiers publiés antérieurement sont redressés afin de corriger les inexactitudes importantes dues à la fraude ou à l'erreur; S'il est constaté qu'il y a une inexactitude importante dans les états financiers de l'exercice en cours et que le contrôle interne n'a pas constaté cette inexactitude dans le processus de fonctionnement; La supervision du contrôle interne par le Comité d'audit du Conseil d'administration et le Département de l'audit interne est inefficace; En cas de violation grave de la loi et d'accident de responsabilité dans les domaines de la comptabilité financière, de la gestion des actifs, de l'exploitation des immobilisations, de la divulgation de l'information, de la qualité des produits, de la production de sécurité, de la protection de l'environnement, etc., causant de lourdes pertes et des effets négatifs à l'entreprise, ou faisant l'objet de sanctions importantes de la part des autorités de surveillance; Signaler les événements post érieurs à la période qui ont un impact négatif important sur le contrôle interne après la date de déclaration; Les états financiers ont été ou sont susceptibles d'être rejetés ou rejetés par un expert - comptable agréé; Autres circonstances déterminées par le Conseil d'administration ou une autorité similaire.
3. Critères d'identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d'évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l'indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Après avoir tenu compte des mesures compensatoires dans les états financiers annuels, Les défauts de contrôle interne qui entraînent une inexactitude du niveau d'importance relative du poids corporel supérieure ou égale au montant de l'inexactitude financière annuelle inférieure au montant de l'inexactitude du niveau d'importance relative inférieure au montant de l'inexactitude du niveau d'importance relative globale de l'état des affaires 100% et supérieure ou égale au niveau d'importance relative de l'eau 20% le niveau de contrôle interne du niveau d'inexactitude de 100% le niveau de contrôle interne du niveau d'inexactitude de 20% le niveau d'inexact
Défaut majeur défaut majeur défaut majeur
Note: aucune instruction spéciale n'est requise.
Les critères qualitatifs d'évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts importants une combinaison d'un ou de plusieurs défauts de contrôle peut entraîner un écart important par rapport aux objectifs de contrôle de l'entité évaluée.
Défauts importants une combinaison d'un ou de plusieurs défauts de contrôle dont la gravité et les conséquences économiques sont inférieures à celles des défauts importants, mais qui peuvent encore entraîner un écart de l'objet évalué par rapport à l'objectif de contrôle
Défauts généraux autres que les défauts majeurs et les défauts importants
Description:
Bien que les défauts de contrôle interne des rapports non financiers de la société n'aient pas d'incidence directe sur l'authenticité, la fiabilité et l'intégrité des rapports financiers, ils ont une incidence négative sur la réalisation des objectifs stratégiques, la conformité juridique, la sécurité des actifs, l'efficacité et l'effet de l'exploitation et de La gestion de l'entreprise. La société détermine raisonnablement les défauts de contrôle interne des rapports non financiers en se référant aux normes d'identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers. L'identification des défauts des rapports non financiers de la société est principalement fondée sur la gravité des défauts liés à la nature de l'entreprise, à la nature de l'impact négatif direct ou potentiel, à la portée de l'impact et à d'autres facteurs. Entre - temps, l'opinion de la direction est prise en considération pour ajuster le degré d'impact afin de déterminer l'importance des défauts de contrôle interne des rapports non financiers. Iii. Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe - t - il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe - t - il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.3. Défauts généraux
En ce qui concerne les défauts généraux du contrôle interne des états financiers constatés au cours de la période considérée, la société a pris les mesures de rectification correspondantes ou a formulé le plan de rectification correspondant. 1.4. Après la rectification ci - dessus, à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne, la compagnie a - t - elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n'ont pas été rectifiées?
□ Oui √ non
1.5. Après la rectification ci - dessus, à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne, la compagnie a - t - elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n'ont pas été rectifiées?
□ Oui √ non 2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.2. Défauts importants
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.3. Défauts généraux
En ce qui concerne les défauts généraux du contrôle interne des rapports non financiers constatés au cours de la période considérée, la société a pris les mesures de rectification correspondantes ou élaboré le plan de rectification correspondant. 2.4. À la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne, la compagnie a - t - elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n'ont pas été corrigées après les rectifications susmentionnées?
□ Oui √ non 2.5. Après la rectification ci - dessus, la compagnie a - t - elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n'avaient pas été rectifiées à la date de référence du rapport d'évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non 4. Autres questions importantes relatives au contrôle interne 1. Correction des défauts de contrôle interne de l'année précédente
□ applicable √ sans objet 2. Fonctionnement du contrôle interne au cours de l'année en cours et orientation de l'amélioration au cours de l'année suivante
√ applicable □ sans objet
Le contrôle interne de l'entreprise s'adapte à la stratégie de l'entreprise, à l'échelle de l'entreprise, à la portée de l'entreprise, à l'état de la concurrence et au niveau de risque, et s'adapte en temps opportun aux changements de l'environnement interne et externe. L'entreprise continuera d'améliorer le système de contrôle interne, de normaliser la mise en œuvre du système de contrôle interne, de renforcer la supervision et l'inspection du contrôle interne et de réaliser le contrôle contrôlable des risques majeurs. L'entreprise mettra en place et améliorera le mécanisme à long terme de contrôle interne et de gestion des risques afin de réaliser la transformation substantielle du contrôle interne de la forme au contenu, de la participation à l'entreprise à l'intégration à l'entreprise et de la réflexion au contrôle préalable, en se concentrant sur l'objectif stratégique de créer une société cotée en bourse de l'énergie de classe mondiale compétitive à l'échelle mondiale. 3. Autres questions importantes
□ applicable √ sans objet
Président (autorisé par le Conseil d'administration): Wang Xiangxi China Shenhua Energy Company Limited(601088)
