Shantui Construction Machinery Co.Ltd(000680)
Rapport sur la provision pour dépréciation des actifs et la radiation des actifs en 2021
Provision pour dépréciation des actifs
Conformément au système de contrôle interne pour la provision pour dépréciation d’actifs et le traitement des pertes de la société et aux normes comptables, la provision pour créances irrécouvrables est constituée pour les créances à recevoir et les créances à long terme, la provision pour dépréciation est constituée pour les stocks, les actifs contractuels, les prises de participation à long terme, les immobilisations et l’achalandage, et aucune provision pour dépréciation n’est constituée pour les actifs incorporels et les travaux de construction en cours.
Provision pour créances irrécouvrables
1. Méthode de retrait de la provision pour créances irrécouvrables
Conformément aux exigences du système de contrôle interne et des normes comptables de la société, une provision pour dépréciation est constituée pour les créances et aucune provision pour créances irrécouvrables n’est constituée pour les opérations des sociétés affiliées internes incluses dans les états consolidés.
2. Le solde de la provision pour créances irrécouvrables est de 640268200 RMB, comme suit:
Le solde des comptes débiteurs est de 2 199952 200 RMB et la provision pour créances irrécouvrables est de 382509 600 RMB, montant net:
RMB 18174406 million.
Unit é: 10 000 RMB
Solde de clôture
Catégorie solde comptable provision pour créances irrécouvrables
Proportion du montant (%) Proportion du montant retiré (%)
Créances pour lesquelles une provision pour créances irrécouvrables est constituée individuellement 27 173,72 12,35 7 424,45 27,32
Débiteurs avec provision pour créances irrécouvrables par portefeuille 192821,30 87,65 30 826,51 15,99
Total 219995,02 100 38 250,96 17,39
Unit é: 10 000 RMB
Solde d’ouverture
Catégorie solde comptable provision pour créances irrécouvrables
Proportion du montant (%) Proportion du montant retiré (%)
Créances pour lesquelles une provision pour créances irrécouvrables est constituée individuellement 20 578,50 9,33 6 434,69 31,27
Débiteurs avec provision pour créances irrécouvrables par portefeuille 199867,72 90,67 30 111,17 15,07
Total 220446,22 100 36 545,86 16,58
Créances avec provision unique pour créances irrécouvrables:
Nom de l’entreprise solde comptable montant des créances irrécouvrables proportion (%) raison de la provision
Shandong shantui Construction Machinery Import and Export Co., Ltd. A souscrit une assurance et n’a pas retourné à la compagnie d’assurance – crédit à l’exportation de la Chine pour investir 19 749,28 risques
Montant assuré de l’assurance – crédit à l’exportation à court terme
Client a 146908146908 100 moins susceptible d’être recyclé
Client b 140460140460 100 moins susceptible d’être recyclé
Total pour les autres clients qui présentent des risques et qui ont une faible probabilité de recouvrement et qui retirent des créances irrécouvrables
Total 27 173,72 7 424,45
Comptes débiteurs avec provision pour créances irrécouvrables par portefeuille:
Unit é: 10 000 RMB
Solde de clôture solde d’ouverture
Solde comptable vieillissant solde comptable prévu provision pour dommages au crédit solde comptable prévu provision pour dommages au crédit taux de perte (%) Taux de perte (%)
Dans un délai d’un an 156465,97 5 7 823,30 158451,35 5 7 922,57
1 à 2 ans 9 345,10 15 1 401,76 15 389,07 15 2 308,36
2 à 3 ans 4 970,70 30 1 491,21 4 313,49 30 1 294,05
3 à 4 ans 180462 50 902,31558823 50279411
4 à 5 ans 5 134,91 80 4 107,93 1 667,52 80 1 334,02
Plus de 5 ans 1510000 100151 Shahe Industrial Co.Ltd(000014) 45807 1001445807
Total 192821,30 30 30 826,51 199867,73 30 111,18
Le solde des autres créances s’élevait à 363716 800 RMB, la provision pour créances irrécouvrables s’élevait à 257758 600 RMB et le montant net à 105958 200 RMB.
Unit é: 10 000 RMB
Solde de clôture
Catégorie montant comptable proportion (%) Provision pour créances irrécouvrables proportion (%)
Phase I pertes de crédit prévues pour les 12 prochains mois 9 947,36 27,35 112,96 1,14
Pertes de crédit prévues pour toute la durée de la phase II (aucune dépréciation de crédit n’est survenue au cours de la phase II)
Pertes de crédit prévues pour toute la durée de la phase III (24 861,70 68,35 24 861,7 100
Dépréciation du crédit)
Total 36 371,68 100 25 775,86 70,87
Unit é: 10 000 RMB
Solde d’ouverture
Catégorie montant comptable proportion (%) Provision pour créances irrécouvrables proportion (%)
Phase I pertes de crédit prévues pour les 12 prochains mois 4 684,61 14,68 101,95 2,18
Pertes de crédit prévues pour toute la durée de la phase II (aucune dépréciation de crédit n’a eu lieu en 175493 5,5 768,43 43,79)
Pertes de crédit prévues pour toute la durée de la phase III (déjà 25 467,18 79,82 25 467,18 100
Dépréciation du crédit)
Total 31 906,72 100 26 337,56 82,55
Unit é: 10 000 RMB
Proportion du montant unitaire (%)
Shantui Construction Machinery Co.Ltd(000680) société mère 8996723 40,89
Shandong shantui Engineering Machinery Import and Export Co., Ltd. 76 639,74 34,84
Shantui Jianyou Machinery Co., Ltd. 45 623,59 20,74
Shandong shantui construction machinery structural Parts Co., Ltd. 453130 2.06
Autres unités 3 233,17 1,47
Total 219995,02 100
Composition des autres créances
Unit é: 10 000 RMB
Proportion du montant unitaire (%)
Shantui Construction Machinery Co.Ltd(000680) société mère 2536206 69,73
Shandong shantui Engineering Machinery Import and Export Co., Ltd. 881180 24,23
Shantui Jianyou Machinery Co., Ltd. 116843 3.21
Autres unités 1029.
