Sunshine Guojian Pharmaceutical(Shanghai) Co.Ltd(688336) Pharmaceutical (Shanghai) Co., Ltd. États financiers vérifiés de 2021
Beijing Institute of Certified Public Accountants
Système uniforme de codage et de déclaration des rapports d’affaires
Code uniforme du rapport d’affaires: 110 Andon Health Co.Ltd(002432) 02761004068
Sunshine Guojian Pharmaceutical(Shanghai) Co.Ltd(688336) Pharmaceutical (Shanghai) Co., Ltd. Annual Report name:
Audit
Rapport No: Ernst & Young Huaming (2022) szz No 60468439b01
Nom de l’unit é vérifiée: Sunshine Guojian Pharmaceutical(Shanghai) Co.Ltd(688336) Pharmaceutical (Shanghai) Co., Ltd.
Nom du cabinet comptable: Ernst & Young Huaming Certified Public Accountants (Special General partnership)
Type d’entreprise: vérification des états financiers
Type d’avis: avis sans réserve
Date du rapport: 28 mars 2022
Date du rapport: 28 mars 2022
Bao Xiaogang (110 Andon Health Co.Ltd(002432) 550),
Signé par:
Xia Zhiyu (31 Shenzhen Zhongjin Lingnan Nonfemet Co.Ltd(000060) 60619)
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Note: les renseignements versés au dossier ne prouvent que le rapport a été déposé auprès de l’Institut des comptables publics certifiés de Beijing et ne représentent aucune garantie de quelque nature que ce soit de l’Institut des comptables publics certifiés de Beijing quant au contenu du rapport.
Table des matières
Page rapport de vérification 1 – 7 États financiers vérifiés
Bilan consolidé 8 – 9 État consolidé des résultats 10 – 11 État consolidé des variations des capitaux propres des actionnaires 12
État consolidé des flux de trésorerie 13 – 14 bilan de la société 15 – 16 État des résultats de la société 17
État des variations des capitaux propres des actionnaires 18
État des flux de trésorerie de la compagnie 19 – 20 notes aux états financiers 21 – 119 renseignements supplémentaires
1. État détaillé des gains et pertes non récurrents 1
2. Rendement de l’actif net et bénéfice par Action 2
Informations de base Sunshine Guojian Pharmaceutical(Shanghai) Co.Ltd(688336) Pharmaceutical (Shanghai) Conformément à la résolution de l’Assemblée fondatrice et de la première Assemblée générale tenue le 21 mars 2010, la société japonaise a été entièrement convertie en société par actions le 11 mars 2010, avec un actif net vérifié de 66579930860 RMB le 31 décembre 2009, sur la base d’un ratio de 1: 0667, dans lequel 4500000000 RMB a été converti en capital social de la société, et le solde de 21579930860 RMB a été utilisé comme réserve de capital de la société. Vérifié par Ernst & Young Huaming Certified Public Accountants. Après examen et approbation par le Comité de cotation des actions du Conseil d’innovation scientifique de la Bourse de Shanghai le 11 mai 2020 et approbation par la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières le 23 juin 2020 de l’approbation de l’enregistrement de Sunshine Guojian Pharmaceutical(Shanghai) Co.Ltd(688336) Pharmaceutical (Shanghai) Co., Ltd. Pour l’offre publique initiale d’actions (zjxk [2020] No 1217), Le 22 juillet 2020, la société a fait une offre publique initiale de 61621142 actions ordinaires de RMB (actions a) au Conseil scientifique et technologique de la Bourse de Shanghai, au prix de 28,18 RMB par action. Le code unifié de crédit social de la société est 91310 Luoniushan Co.Ltd(000735) 48592g et son adresse enregistrée est No 399, Li Bing Road, zone pilote de libre – échange de la Chine (Shanghai). La société et ses filiales (ci – après dénommées « le Groupe») appartiennent à l’industrie pharmaceutique biotechnologique. Le champ d’activité de l’entreprise comprend: la recherche et le développement de produits biologiques, de produits de génie génétique, de médicaments chinois et occidentaux et de réactifs biologiques (à l’exception des cellules souches humaines, du diagnostic et du traitement génétiques); La production et la vente de produits de génie biologique; Transfert de technologie, services techniques et conseils techniques sur les r ésultats de la R & D des projets pertinents (les projets soumis à l’approbation conformément à la loi ne peuvent être exploités qu’avec l’approbation des services compétents). Les états financiers ont été approuvés par résolution du Conseil d’administration de la société le 28 mars 2022. La portée de la consolidation des états financiers consolidés est déterminée sur la base du contrôle. Voir la note VI pour les changements de l’exercice en cours. Base d’établissement des états financiers les états financiers sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises – normes de base publiées par le Ministère des finances et aux normes comptables spécifiques, aux lignes directrices d’application, aux interprétations et à d’autres dispositions pertinentes publiées et révisées par la suite (collectivement, les « normes comptables pour les entreprises»).
Les états financiers sont présentés sur une base d’exploitation continue. Les états financiers sont établis sur la base du coût historique, à l’exception de certains instruments financiers. En cas de dépréciation des actifs, les réserves de dépréciation correspondantes sont constituées conformément aux dispositions pertinentes.
Notes relatives aux états financiers (suite) iii. Principales conventions comptables et estimations comptables le Groupe a formulé des conventions comptables et des estimations comptables spécifiques en fonction des caractéristiques réelles de la production et de l’exploitation, qui se reflètent principalement dans la provision pour créances irrécouvrables, la méthode d’évaluation des stocks, l’amortissement des immobilisations, L’amortissement des immobilisations incorporelles, les conditions de capitalisation des dépenses de recherche et de développement, la comptabilisation et la mesure des revenus, etc. 1. Déclaration de conformité aux normes comptables pour les entreprises les états financiers sont conformes aux exigences des normes comptables pour les entreprises et reflètent fidèlement et complètement la situation financière de la société et du Groupe au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de l’année 2021. 2. Exercice comptable l’exercice comptable du Groupe adopte l’année civile grégorienne, c’est – à – dire du 1er janvier au 31 décembre de chaque année. 3. Monnaie fonctionnelle la monnaie fonctionnelle du Groupe et la monnaie utilisée pour la préparation des états financiers sont le RMB. Sauf indication contraire, ils sont exprimés en RMB. Les filiales et les entreprises associées du groupe déterminent elles – mêmes leur monnaie fonctionnelle en fonction de l’environnement économique principal dans lequel elles opèrent et sont converties en RMB lors de la préparation des états financiers. 4. Regroupements d’entreprises les regroupements d’entreprises sont divisés en regroupements d’entreprises sous le même contrôle et en regroupements d’entreprises non sous le même contrôle. Fusion d’entreprises sous le même contrôle les entreprises qui participent à la fusion sont contrôlées en dernier ressort par la même partie ou les mêmes parties avant et après la fusion, et ce contrôle n’est pas temporaire. Il s’agit d’une fusion d’entreprises sous le même contrôle. Dans le cas d’une fusion d’entreprises sous le même contrôle, la partie qui acquiert le contrôle d’autres entreprises participant à la fusion à la date de la fusion est la partie fusionnée et les autres entreprises participant à la fusion sont la partie fusionnée. La date de fusion désigne la date à laquelle la partie qui fusionne acquiert effectivement le contrôle de la partie fusionnée. L’actif et le passif acquis par la partie qui fusionne dans le cadre d’une fusion d’entreprises sous le même contrôle (y compris l’achalandage résultant de l’acquisition de la partie fusionnée par la partie contrôlante finale) sont comptabilisés sur la base de la valeur comptable dans les états financiers de la partie contrôlante finale à la date de La fusion. Pour la différence entre la valeur comptable de l’actif net obtenu par la partie qui fusionne et la valeur comptable de la contrepartie de la fusion payée (ou la valeur nominale totale des actions émises), la prime de capital – actions dans la réserve de capital est ajustée, et les bénéfices non répartis sont ajustés en cas d’insuffisance de la compensation.
Notes relatives aux états financiers (suite) iii. Principales conventions comptables et estimations comptables (suite) 4. Fusion d’entreprises (suite) une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle et qui n’est pas contrôlée en dernier ressort par la même partie ou les mêmes parties avant et après la fusion est une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle. Dans le cas d’une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle, la partie qui acquiert le contrôle d’autres entreprises participant à la fusion à la date d’achat est l’acheteur et les autres entreprises participant à la fusion sont l’acquéreur. La date d’achat est la date à laquelle l’acheteur obtient effectivement le contrôle de l’acheteur. Les actifs identifiables, les passifs et les passifs éventuels de l’entreprise acquise dans le cadre d’un regroupement d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle sont évalués à leur juste valeur à la date d’acquisition. La différence entre la juste valeur de la contrepartie de la fusion payée (ou la juste valeur des titres de participation émis) et la juste valeur des capitaux propres de l’acquéreur détenus avant la date d’achat, qui est supérieure à la juste valeur des actifs nets identifiables de l’acquéreur acquis dans la fusion, est comptabilisée comme achalandage et est ensuite mesurée au coût moins la perte de valeur cumulée. Si la somme de la juste valeur de la contrepartie de la fusion payée (ou de la juste valeur des titres de participation émis) et de la juste valeur des capitaux propres de l’acquéreur détenus avant la date d’achat est inférieure à la juste valeur des actifs nets identifiables de l’acquéreur acquis dans le cadre de la fusion, Tous les actifs identifiables de l’acquéreur acquis, La juste valeur du passif et du passif éventuel, la juste valeur de la contrepartie consolidée payée (ou de la juste valeur des titres de participation émis) et la juste valeur des capitaux propres de l’entité acquise détenus avant la date d’achat sont examinées. Si la somme de la juste valeur de la contrepartie combinée payée après examen (ou de la juste valeur des titres de participation émis) et de la juste valeur des capitaux propres de l’acquéreur détenus avant la date d’achat est encore inférieure à la part de la juste valeur des actifs nets identifiables de l’acquéreur acquise dans la combinaison, la différence est comptabilisée dans les bénéfices et pertes courants. Dans le cas d’une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle et qui est réalisée par plusieurs opérations étape par étape, les prises de participation à long terme détenues par l’entité acquise avant la date d’achat sont réévaluées en fonction de la juste valeur des prises de participation à long terme à la date d’achat, et la différence entre la juste valeur et la valeur comptable est incluse dans le résultat courant; Les autres éléments du résultat global de l’investissement de capitaux propres à long terme de l’entité acquise détenu avant la date d’achat sont comptabilisés selon la méthode de la mise en équivalence sur la même base que la disposition directe par l’entité investie des actifs ou passifs pertinents. Les variations des capitaux propres des autres actionnaires, à l’exception du résultat net, des autres éléments du résultat global et de la distribution des bénéfices, sont converties en résultat courant à la date d’achat. En ce qui concerne les placements en instruments de capitaux propres détenus par l’entité acquise avant la date d’achat, les variations de la juste valeur des placements en instruments de capitaux propres accumulés dans d’autres éléments du résultat global avant la date d’achat sont transférées aux bénéfices et pertes non répartis. 5. États financiers consolidés la portée consolidée des états financiers consolidés est déterminée sur la base du contrôle, y compris les états financiers de la société et de toutes les filiales. Les filiales désignent les entités contrôlées par la société (y compris les parties séparables de l’entreprise et de l’entité faisant l’objet d’un investissement, ainsi que les entités structurées contrôlées par la société). Lors de la préparation des états financiers consolidés, les conventions comptables qui peuvent exister dans les filiales et qui ne sont pas conformes à celles de la société ont été ajustées conformément aux conventions comptables de la société. Les actifs, passifs, capitaux propres, revenus, charges et flux de trésorerie résultant de toutes les opérations entre sociétés du Groupe sont entièrement compensés lors de la consolidation.
Notes relatives aux états financiers (suite) iii. Principales conventions comptables et estimations comptables (suite) 5. États financiers consolidés (suite) Si les pertes courantes partagées par les actionnaires minoritaires d’une filiale dépassent la part détenue par les actionnaires minoritaires dans les capitaux propres des actionnaires au début de la période de la filiale, le solde est toujours compensé par la réduction des capitaux propres des actionnaires. En ce qui concerne les filiales obtenues par fusion d’entreprises qui ne sont pas sous le même contrôle, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de l’entreprise acquise sont inclus dans les états financiers consolidés à compter de la date à laquelle le groupe obtient le droit de contrôle jusqu’à la fin du droit de contrôle du Groupe. Lors de la préparation des états financiers consolidés, les états financiers des filiales sont ajustés en fonction de la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables déterminés à la date d’achat. Pour les filiales acquises par fusion d’entreprises sous le même contrôle, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la partie fusionnée sont inclus dans les états financiers consolidés à partir du début de l’exercice en cours. Lors de la préparation des états financiers consolidés comparatifs, les éléments pertinents des états financiers antérieurs sont ajustés comme si l’entité déclarante formée après la consolidation existait depuis le début du contrôle par la partie contrôlante finale. Si des changements dans les faits et circonstances pertinents entraînent des changements dans un ou plusieurs éléments de contrôle, le Groupe réévalue s’il contrôle l’entité faisant l’objet d’un investissement. Sans perdre le droit de contrôle, le changement des capitaux propres des actionnaires minoritaires est considéré comme une opération de capitaux propres. Lorsqu’il s’agit d’une opération globale, toutes les opérations sont comptabilisées comme une opération de cession d’une filiale et de perte de contrôle si l’investissement en capitaux propres de la filiale est cédé par étapes au moyen de plusieurs opérations jusqu’à ce que le droit de contrôle soit perdu; Toutefois, la différence entre chaque prix de cession et la part de l’actif net de la filiale correspondant à l’investissement cédé avant la perte du droit de contrôle est comptabilisée comme autre résultat global dans les états financiers consolidés et transférée au résultat courant de la perte du droit de contrôle en même temps que la perte du droit de contrôle. Si l’investissement en capitaux propres d’une filiale n’est pas une opération globale par le biais d’opérations multiples jusqu’à ce que le droit de contrôle soit perdu, un traitement comptable correspondant est effectué pour déterminer si chaque opération perd le droit de contrôle. Si le droit de contrôle n’est pas perdu, le changement des capitaux propres des actionnaires minoritaires est considéré comme une opération de capitaux propres. En cas de perte du droit de contrôle, les actions restantes sont réévaluées à leur juste valeur à la date de la perte du droit de contrôle; La somme de la contrepartie obtenue lors de la cession des capitaux propres et de la juste valeur des capitaux propres résiduels, moins la différence entre la part de l’actif net de la filiale d’origine calculée en continu à compter de la date d’achat sur la base du ratio de participation initial, est incluse dans le résultat courant de La perte du droit de contrôle; S’il existe une survaleur pour la filiale, le montant de cette survaleur est déduit lors du calcul et de la détermination du résultat de la cession de la filiale; Les autres éléments du résultat global liés aux prises de participation des filiales initiales sont directement cédés aux filiales en cas de perte de contrôle.
