Beijing Institute of Certified Public Accountants
Système uniforme de codage et de déclaration des rapports d’affaires
Code uniforme du rapport d’affaires: 110101562022591004139
Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819) 2 nom du rapport:
Rapport d & apos; audit pour l & apos; exercice 2012
Rapport No: zhi tong shen Zi (2022) No 110a005032
Nom de l’unit é vérifiée: Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819)
Nom du cabinet comptable: Zhitong Certified Public Accountants (Special General partnership)
Type d’entreprise: vérification des états financiers
Type d’avis: avis sans réserve
Date du rapport: 28 mars 2022
Date du rapport: 28 mars 2022
Zhang chongliang (110001650200),
Signé par:
Ni Yunqing (11 Xinjiang International Industry Co.Ltd(000159) 0481)
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Note: les renseignements versés au dossier ne prouvent que le rapport a été déposé auprès de l’Institut des comptables publics certifiés de Beijing et ne représentent aucune garantie de quelque nature que ce soit de l’Institut des comptables publics certifiés de Beijing quant au contenu du rapport.
Notes relatives aux états financiers
1. Aperçu de l’entreprise
Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819) The registered address is 12 / F, Yindu Building, 67 Fucheng Road, Haidian District, Beijing, with Unified Social Credit Code: 9111 Shenzhen Quanxinhao Co.Ltd(000007) 239681033; Représentant légal: Wang Ge.
Conformément à la résolution de la deuxième Assemblée générale extraordinaire des actionnaires de la société en 2012 et à la réponse officielle à l’approbation de l’offre publique initiale d’actions Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819) Après cette émission, le capital social de la société est de 113,34 millions de RMB. Conformément à la résolution de la troisième Assemblée générale extraordinaire des actionnaires de 2018, tenue le 15 octobre 2018, et à la résolution de la huitième Assemblée du quatrième Conseil d’administration, tenue le 21 novembre 2018, la société a décidé d’accorder à 49 objets d’incitation 857800 billets d’actions restreintes et de réserver 95300 actions restreintes à la date de La première subvention, le 21 novembre 2018, avec un prix d’attribution de 14,40 RMB par action et une contrepartie totale de souscription de 13724460 RMB. Au 6 décembre 2018, 32 objets d’incitation avaient souscrit 582000 actions pour une contrepartie de 838080 000 RMB, les autres abandonnant leur abonnement.
Conformément à la résolution de la troisième Assemblée générale extraordinaire de la société en 2018 et au document zjk [2018] No 1975 de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières, la société a émis 7181182 actions et versé 25 millions de RMB en espèces à Dongfang keyi Holding Group Co., Ltd. Pour acheter 65% des actions de Dongfang Tendering détenues par Dongfang keyi, avec une valeur nominale de 1,00 RMB par action et une augmentation du capital social de 718118200 RMB. Le capital social modifié est de 12110318200 RMB.
Selon l’assemblée générale des actionnaires de 2018 tenue par la société le 22 avril 2019, la société a augmenté le capital social total de 157434 136 actions par 10 actions transférées à tous les actionnaires sur la base d’une réserve de capital de 121103 182 actions. Conformément à la résolution adoptée à la 13e réunion du quatrième Conseil d’administration tenue le 26 juillet 2019, la société a décidé d’accorder 123600 actions restreintes réservées à sept objets d’incitation le 26 juillet 2019 à un prix de 9,17 RMB par action, avec une contrepartie totale de 1 134400 RMB. Au 31 août 2019, six objets d’incitation souscrivaient 104100 actions, avec une contrepartie de 954597 000 RMB, et les autres abandonnaient la souscription.
Conformément à la résolution de la troisième Assemblée générale extraordinaire des actionnaires de 2019 tenue par la société le 30 décembre 2019, à la 16e Assemblée du quatrième Conseil d’administration tenue le 12 décembre 2019, la société a racheté et annulé 17 290 actions d’actions restreintes de Guofeng, avec un prix de rachat de 110462 yuan / action.
Conformément à la 20e réunion du quatrième Conseil d’administration tenue par la société le 15 mai 2020, la société a accordé 1 959500 actions restreintes à 28 objets d’incitation et réservé 281000 actions restreintes le 15 mai 2020, avec un prix d’attribution de 11,71 RMB par action et une contrepartie totale de souscription de 22 945745 500 RMB. Au 30 juin 2020, les 28 participants à l’incitation avaient tous souscrit.
Conformément à la résolution de la troisième Assemblée générale extraordinaire des actionnaires tenue le 18 septembre 2020 et à la 23e Assemblée du quatrième Conseil d’administration tenue le 25 août 2020, la société a racheté 17 290 actions d’actions restreintes de Wei Zhongli annulées et le prix de rachat était de 109962 yuan / action.
Selon la première Assemblée générale extraordinaire des actionnaires de 2020 tenue le 15 mai 2020 et la 31e Assemblée du quatrième Conseil d’administration tenue le 28 avril 2021, la société a l’intention d’accorder 250000,00 actions restreintes réservées à 10 objets d’incitation et le prix d’attribution des actions restreintes est de 16,05 RMB par action. Les 10 objets d’incitation ont souscrit 250000,00 actions pour une contrepartie de 4 012500,00 RMB.
Conformément à la troisième Assemblée générale extraordinaire des actionnaires de 2018 tenue le 15 octobre 2018, à la première Assemblée générale extraordinaire des actionnaires de 2020 tenue le 15 mai 2020 et à la 31e Assemblée du quatrième Conseil d’administration tenue le 28 avril 2021, la société rachète et annule 79 700,00 actions de Zhu Jun et Xiayuan restricted share ticket, et le prix de rachat est de 9,12 yuan / action et 11,71 yuan / action respectivement selon différents lots d’attribution. Après l’annulation, Le capital social de la société est réduit de 79 700,00 RMB.
Le changement de capital social susmentionné a été vérifié par tongtong Certified Public Accountants (Special General partnership) et vérifié par le rapport de vérification du capital No 110c000317 publié par zhi tong yi zi (2021) Le 10 juin 2021.
Conformément à l’approbation de la réponse de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières concernant l’approbation de Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819) Entre – temps, 27 624309 actions ont été émises grâce à la collecte de fonds de contrepartie, pour un montant total de 599999 991,48 RMB. Le changement de capital social ci – dessus a été vérifié par tongtong Certified Public Accountants (Special General partnership) et vérifié par le rapport de vérification du capital publié par zhi tong yi zi (2021) No 110c Boe Technology Group Co.Ltd(000725) et zhi tong yi zi (2021) No 110c000730 les 26 et 27 octobre 2021.
Selon la 6e réunion du 5ème Conseil d’administration tenue le 21 décembre 2021, la société a racheté et annulé un total de 4893 actions restreintes qui n’ont pas pu être libérées au cours de la deuxième période de libération en raison des résultats de l’évaluation du rendement individuel de trois objets d’incitation, et le prix de rachat était de 109362 yuan / action.
Au 31 décembre 2021, le capital social de la société était de 31816899800 RMB et le capital social était de 318168998 actions. Les états financiers et les notes afférentes aux états financiers ont été approuvés à la 8e réunion du cinquième Conseil d’administration de la société le 28 mars 2022. 2. Portée des états financiers consolidés
Au total, sept filiales de la société ont été incluses dans le champ d’application de la consolidation en 2021. Voir les notes « VI. Variation du champ d’application de la consolidation» et « VII. Capitaux propres dans d’autres entités» pour plus de détails. Base de préparation des états financiers
Les états financiers sont établis conformément aux normes comptables pour les entreprises publiées par le Ministère des finances et à leurs lignes directrices, interprétations et autres dispositions pertinentes (collectivement, les « normes comptables pour les entreprises»). En outre, la société divulgue également les informations financières pertinentes conformément aux règles de préparation de la divulgation d’informations par les sociétés offrant des valeurs mobilières au public No 15 – Dispositions générales relatives aux rapports financiers (révisées en 2014).
Les états financiers sont présentés sur une base d’exploitation continue.
La comptabilité d’exercice de la société est fondée sur la méthode de la comptabilité d’exercice. À l’exception de certains instruments financiers, les états financiers sont établis sur la base du coût historique. En cas de dépréciation des actifs, les réserves de dépréciation correspondantes sont constituées conformément aux dispositions pertinentes.
Principales conventions comptables et estimations comptables
La société détermine les conventions d’amortissement des immobilisations, d’amortissement des immobilisations incorporelles et de comptabilisation des revenus en fonction de ses propres caractéristiques de production et d’exploitation. Voir les notes 3, 14, 3, 17 et 3 et 24 pour les conventions comptables spécifiques. 1. Déclaration de conformité aux normes comptables pour les entreprises
Les états financiers sont conformes aux exigences des normes comptables pour les entreprises commerciales et reflètent fidèlement et complètement la situation financière de la société au 31 décembre 2021, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la société en 2021. 2. Exercice comptable
L’exercice comptable de la société est l’année civile grégorienne, c’est – à – dire du 1er janvier au 31 décembre de chaque année.
3. Cycle d’exploitation
La période d’exploitation de la société est de 12 mois. 4. Monnaie fonctionnelle
La société et ses filiales nationales utilisent le RMB comme monnaie de base comptable. La monnaie utilisée par la société pour établir les états financiers est le RMB. 5. Traitement comptable des regroupements d’entreprises sous le même contrôle et non sous le même contrôle (1) Regroupements d’entreprises sous le même contrôle
Dans le cas d’un regroupement d’entreprises sous le même contrôle, l’actif et le passif de la partie fusionnée acquis par la partie fusionnée au cours du regroupement sont mesurés en fonction de la valeur comptable de la partie fusionnée dans les états financiers consolidés de la partie contrôlante finale à la date du regroupement, à l’exception des ajustements dus à des conventions comptables différentes. La différence entre la valeur comptable de la contrepartie combinée (ou la valeur nominale totale des actions émises) et la valeur comptable des actifs nets acquis dans le cadre de la fusion est ajustée en fonction de la réserve de capital (prime de capital – actions / prime de capital). Si la réserve de capital (prime de capital – actions / prime de capital) n’est pas suffisante pour être compensée, les bénéfices non répartis sont ajustés.
Réaliser la fusion d’entreprises sous le même contrôle par plusieurs opérations étape par étape
Dans les états financiers individuels, la part de la valeur comptable de l’actif net de la partie fusionnée dans les états financiers consolidés de la partie contrôlante finale à la date de la fusion, calculée sur la base du ratio de participation à la date de la fusion, est considérée comme le coût initial de l’investissement; La réserve de capital (prime de capital / prime de capital) est ajustée en fonction de la différence entre le coût initial de l’investissement et la valeur comptable de l’investissement détenu avant la fusion plus la valeur comptable de la contrepartie nouvellement payée à la date de la fusion. Si la réserve de capital est insuffisante pour être compensée, les bénéfices non répartis sont ajustés.
Dans les états financiers consolidés, l’actif et le passif de la partie fusionnée obtenus par la partie fusionnée au cours de la fusion sont évalués à la valeur comptable dans les états financiers consolidés de la partie contrôlante finale à la date de la fusion, à l’exception des ajustements dus à des conventions comptables différentes; La somme de la valeur comptable des placements détenus avant la fusion et de la valeur comptable de la contrepartie nouvellement payée à la date de la fusion et de la différence entre la valeur comptable des actifs nets acquis au cours de la fusion ajuste la réserve de capital (prime de capital / prime de capital). Si la réserve de capital est insuffisante pour être compensée, les bénéfices non répartis sont ajustés. Pour les prises de participation à long terme détenues par la partie qui fusionne avant d’acquérir le droit de contrôle de la partie fusionnée, les bénéfices et pertes pertinents, les autres éléments du résultat global et les autres variations des droits et intérêts du propriétaire qui ont été comptabilisés entre la date d’acquisition des actions initiales et la date à laquelle la partie qui fusionne et la partie fusionnée sont sous le contrôle final de la même partie, la date la plus tardive étant retenue, sont déduits respectivement des bénéfices non répartis d’ouverture ou des pertes courantes au cours de la période visée par l’état comparatif.
Yi. Fusion d’entreprises non sous le même contrôle
Dans le cas d’une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle, le coût de la fusion est la juste valeur des actifs payés, des passifs engagés ou assumés et des titres de participation émis à la date d’achat pour obtenir le contrôle de l’acquéreur. À la date d’achat, l’actif, le passif et le passif éventuel de l’entité acquise sont comptabilisés à leur juste valeur.
La différence entre le coût de la fusion et la juste valeur des actifs nets identifiables de l’acquéreur acquis au cours de la fusion est comptabilisée comme achalandage et est ensuite mesurée au coût moins la provision pour dépréciation accumulée; La différence entre le coût de la fusion et la juste valeur des actifs nets identifiables de l’acquéreur acquis au cours de la fusion est incluse dans le résultat courant après examen.
La contrepartie éventuelle est incluse dans le coût combiné en fonction de sa juste valeur à la date d’achat. Si de nouveaux éléments de preuve ou d’autres éléments de preuve de la situation existante à la date d’achat se produisent dans les 12 mois suivant la date d’achat et nécessitent un ajustement de la contrepartie éventuelle, l’achalandage combiné est ajusté en conséquence. Réalisation de la fusion d’entreprises sous un contrôle différent par plusieurs opérations étape par étape
Dans les états financiers individuels, la somme de la valeur comptable des prises de participation détenues par l’acquéreur avant la date d’achat et du nouveau coût d’investissement à la date d’achat est considérée comme le coût d’investissement initial de l’investissement. Actions détenues avant la date d’achat
