Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont: Shanghai Yihe Trading Co., Ltd., Suzhou Bode Instrument Co., Ltd., Beijing Dongfang Tianchang Science and Technology Service Co., Ltd., Beijing zhongkeyun Spectrum Union Technology Co., Ltd., dongke (Shanghai) commercial Factoring Co., Ltd., Dongfang International Tendering Co., Ltd. Et Beijing wanlihong Science and Technology Co., Ltd. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la stratégie de développement, les ressources humaines, les activités en capital, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de vente, la recherche et le développement, les rapports financiers, la gestion des contrats, les systèmes d’information, etc.; Les principaux domaines à haut risque sont les suivants: activités de financement, achats, gestion des actifs, ventes, rapports financiers, gestion des contrats, systèmes d’information, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Catégorie de défaut défaut défaut majeur défaut majeur défaut général
Contenu du jugement
0,5% du montant total de l’actif affecté par l’inexactitude ≤ montant affecté par l’inexactitude
Total des actifs ≥ incidence de l’inexactitude du total des actifs ＜ 0,5% du total des actifs
1% de la production totale
Montant affecté par l’inexactitude montant affecté par l’inexactitude du revenu total de l’entreprise principale
Revenu de l’entreprise principale ≥ 0,5% du revenu de l’entreprise principale ≤ l’inexactitude affecte le revenu total de l’entreprise principale
1% du montant total des recettes ＜ 0,5% du montant des recettes de l’entreprise principale
1% du total des recettes
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la compagnie sont les suivants: les signes de lacunes importantes en matière d’information financière comprennent:
Les pratiques frauduleuses des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société;
La société corrige les états financiers publiés;
Les inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours découvertes par l’ACP mais non identifiées par le contrôle interne de la société;
Le Comité d’audit et le Service d’audit exercent un contrôle interne inefficace sur les rapports financiers externes et les rapports financiers de la société.
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Il n’existe pas de procédures et de mesures de contrôle antifraude;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Catégorie de défaut défaut défaut majeur défaut majeur défaut général
Contenu du jugement
Montant incontrôlable ≥ 0,5% de l’actif total montant incontrôlable ＜ 1% de l’actif total ≤ montant incontrôlable ＜ 0,5% de l’actif total
1% de la production totale
Montant total des recettes provenant des activités principales hors de contrôle ＜ montant total des recettes provenant des activités principales hors de contrôle ≥ 0,5% du chiffre d’affaires principal ≤ 1% du montant total des recettes provenant des activités principales hors de contrôle ＜ 0,5% du montant total des recettes provenant des activités principales
1% du total des recettes
A été puni par une province ou une municipalité relevant directement du Gouvernement central ou par une province ou une municipalité relevant directement du Gouvernement central par un département gouvernemental de l’État, et a été officiellement puni par un département gouvernemental inférieur au Département gouvernemental ci – dessus, et a été divulgué en dehors de l’influence négative significative et puni par la société, Toutefois, si la société n’est pas tenue de publier un rapport périodique, mais si la société ne le fait pas, la divulgation du rapport périodique entraînera une incidence négative sur la divulgation du rapport.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants: les défauts des rapports non financiers sont principalement déterminés en fonction du degré d’influence des défauts sur l’efficacité des processus opérationnels et de la probabilité qu’ils se produisent.
Si la probabilité d’un défaut est faible, il s’agit d’un défaut général qui réduit l’efficacité ou l’efficacité du travail, ou qui accroît l’incertitude quant à l’effet, ou qui le fait s’écarter de l’objectif visé. Si la probabilité d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera considérablement l’incertitude de l’effet ou le fera s’écarter sensiblement de l’objectif prévu; Si la probabilité d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, ou augmentera considérablement l’incertitude de l’effet, ou qui le fera s’écarter sensiblement de l’objectif prévu.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
En ce qui concerne les défauts généraux du contrôle interne constatés au cours de la période considérée, la société a ordonné aux services compétents de procéder immédiatement à des améliorations ou de formuler les mesures de rectification correspondantes pour achever la rectification dans un délai déterminé, et a désigné le Service d’audit pour assurer un suivi continu, une supervision et une confirmation.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Aucune
Président (autorisé par le Conseil d’administration):
Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819) 28 mars 2022
