Huaying Securities Co., Ltd.
À propos de Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294)
Avis de vérification du rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021
Huaying Securities Co., Ltd. (ci – après dénommée « Huaying securities» et « institution de recommandation») en tant qu’institution de surveillance continue de Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) (ci – après dénommée « Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) » ou « société»), conformément aux mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et Le rapport annuel d’évaluation du contrôle interne de Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) pour 2021 a été vérifié conformément aux exigences des lois et règlements pertinents, y compris les lignes directrices sur l’autorégulation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen No 13 – activités de recommandation et les lignes directrices sur l’autorégulation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen no 1 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Conseil principal. Les détails de la vérification sont les suivants:
Vérification effectuée par l’institution de recommandation
Sur la base d’une évaluation raisonnable de l’intégrité, de la rationalité et de l’efficacité du contrôle interne de la société, l’institution de recommandation a vérifié le rapport annuel d’évaluation du contrôle interne de la société Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) 2021 en consultant les documents de l’Assemblée générale, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et d’autres réunions de la société, en consultant divers systèmes d’affaires et de gestion liés aux rapports financiers de la société et en communiquant avec les auditeurs internes et les cadres supérieurs de la société.
Conclusions de l’auto – évaluation du contrôle interne de l’entreprise
1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne □ Oui ☑ Non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
☑ Valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui ☑ Non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
□ applicable ☑ Sans objet
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
1. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société mère et toutes les filiales incluses dans le champ d’évaluation consolidé, comme suit: Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) , Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) (Suzhou) Pharmaceutical Co., Ltd., Shandong Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) Pharmaceutical Co., Ltd., Huizhou Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) Pharmaceutical Co., Ltd., Shenzhen jianshankang Pharmaceutical Co., Ltd., Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) (Chengdu) biote Nortel International Ltd. Et al.
2. Proportion d’unités incluses dans le champ d’évaluation:
Pourcentage de l’indicateur
La proportion de l’actif total des unités incluses dans le champ d’évaluation par rapport à l’actif total des états financiers consolidés de la société est de 100%.
Le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
3. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont les suivantes:
Niveau de gouvernance d’entreprise: structure organisationnelle, stratégie de développement, ressources humaines, responsabilité sociale et culture d’entreprise, etc.; Niveau des processus opérationnels: activités de capital, activités d’investissement, gestion des ventes (comptes débiteurs), coûts, construction technique, gestion des achats, gestion des actifs (stocks et immobilisations), préparation des rapports financiers, opérations connexes, budget global, gestion des contrats, système d’information, etc.
4. Les principaux domaines à haut risque sont les suivants:
Gestion des comptes débiteurs, inventaire, construction d’ingénierie, grandes entreprises d’investissement, fonds de roulement, risque de recherche et de développement, risque de qualité des produits, risque de gestion de la production, risque d’information financière, risque de ressources humaines, risque de sécurité, etc.
5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux règlements pertinents de l’entreprise, tels que divers systèmes, procédures et lignes directrices.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes.
Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
La norme quantitative prend le bénéfice total et l’actif total comme indicateurs de mesure. Les pertes qui peuvent résulter d’un défaut de contrôle interne sont liées à l’état des résultats, mesuré par l’indicateur du bénéfice total. Le défaut est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, il peut entraîner une inexactitude financière inférieure à 1% du bénéfice total; Un défaut important s’il dépasse 1% mais est inférieur à 5% du bénéfice total; Si plus de 5% du bénéfice total est considéré comme un défaut important. Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 0,5% de l’actif total; Si elle dépasse 0,5% mais est inférieure à 1% du total des actifs, elle est considérée comme un défaut important; Si plus de 1% de l’actif total est considéré comme un défaut important.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
1. L’entreprise corrige les rapports financiers publiés;
2. L’ACP constate qu’il y a des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne ne constate pas ces inexactitudes dans le processus d’exploitation;
3. Le Comité d’audit de l’entreprise ne supervise pas efficacement les rapports financiers externes de l’entreprise et le contrôle interne des rapports financiers;
4. Défaillance de l’environnement de contrôle au niveau de l’entreprise.
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
1. L’ACP constate qu’il y a une inexactitude générale dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne ne trouve pas cette inexactitude dans le processus d’exploitation;
2. Il existe d’importantes lacunes dans la supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de l’entreprise et l’institution d’audit interne.
Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
La norme quantitative d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers est que le montant de la perte directe est inférieur à 0,3% du montant total de l’actif, qui est considéré comme un défaut général; Si elle est supérieure à 0,3% mais inférieure à 0,5% du total des actifs, elle est considérée comme un défaut important; Si elle est supérieure à 0,5% du total des actifs, elle est considérée comme un défaut important.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Dans les cas suivants, il peut être considéré comme un défaut majeur, tandis que dans d’autres cas, il peut être déterminé comme un défaut important ou un défaut général en fonction du degré d’influence.
1. L’absence de procédures décisionnelles entraîne des erreurs importantes;
2. Être sévèrement puni pour avoir enfreint les lois et règlements nationaux;
3. Perte importante de cadres moyens et supérieurs et de techniciens supérieurs;
4. Les médias diffusent fréquemment des nouvelles négatives, qui se répandent largement et attirent l’attention des autorités compétentes et font l’objet d’une enquête;
5. Absence de contrôle institutionnel ou défaillance du système institutionnel pour les activités importantes;
6. Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;
7. Les principaux défauts du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Conformément aux normes susmentionnées pour l’identification des défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut majeur ou défaut important de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Avis de vérification sur le rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021
Après vérification, Huaying Securities estime que: Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) Le rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021 de Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294)
(aucun texte ci – dessous)
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de sceau des avis de vérification de Huaying Securities Co., Ltd. Sur le rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021 de Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) )
Représentant du promoteur:
Wu Yi Shi Zonghan
Huaying Securities Co., Ltd.
