Code de l’entreprise: Anhui Expressway Company Limited(600012) nom abrégé de l’entreprise: Anhui Expressway Company Limited(600012)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Anhui Expressway Company Limited(600012) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non 2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne en matière de rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. 4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date de publication du rapport d’évaluation du contrôle interne
□ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société
√ Oui □ Non III. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include the headquarters of the company, the pawn Company, the xuanguang Company, the Ning xuanhang Company, the Hefei Management Office, the Chuzhou Management Office, the High Boundary Management Office, the Xiaoxian Management Office, the Tiancheng Management Office and the Anqing bridge company. 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 98,49
Le rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation de 96,45 dans les états financiers consolidés de la société est de 3,45%. Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
Structure organisationnelle, responsabilité sociale, stratégie de développement, culture d’entreprise, évaluation des risques, ressources humaines, information et communication, supervision interne, rapports financiers, gestion budgétaire, gestion des fonds, gestion fiscale, gestion de projets d’ingénierie, gestion des actifs, achats, revenus d’entreprise, gestion de la recherche et du développement, gestion des contrats, etc.
4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Gestion des prêts sur gages, gestion des projets de construction, gestion des fonds, gestion des recettes des péages, etc. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
Aucun (II). Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices connexes, ainsi qu’au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
L’erreur réelle ou potentielle est inférieure ou égale à 5% du bénéfice avant impôt et inférieure ou égale à 1% du bénéfice avant impôt et inférieure ou égale à 0,1% du total de l’actif de 5% du montant déclaré et 0,5% du total de l’actif, la plus faible de ces deux valeurs étant retenue, mais supérieure ou égale à la moins élevée des deux valeurs suivantes:
1% de l’ancien bénéfice et total de l’actif
Le moins élevé des montants suivants: 0,1%
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défaut important un défaut de contrôle interne est considéré comme un défaut important s’il est raisonnablement probable, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, qu’il empêche ou détecte et corrige rapidement une inexactitude importante dans un rapport financier.
Les indications suivantes indiquent généralement que les contrôles internes peuvent présenter des lacunes importantes, notamment:
L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation; 2. La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit et les institutions d’audit interne est inefficace; 3. Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs ont commis des fraudes dans l’exercice de leurs fonctions; 4. L’environnement de contrôle est inefficace; 5. Les défauts majeurs n’ont pas été corrigés dans un délai raisonnable.
Défauts importants un défaut de contrôle interne est considéré comme un défaut important s’il est raisonnablement probable, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, qu’il empêche ou détecte et corrige en temps opportun une inexactitude dans un rapport financier qui, bien qu’elle n’atteigne pas et dépasse le niveau d’importance relative, devrait néanmoins attirer l’attention du Conseil d’administration et de la direction.
Les défauts généraux qui ne constituent pas des défauts majeurs et des défauts importants du contrôle interne doivent être considérés comme des défauts généraux.
3. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
L’erreur réelle ou potentielle est inférieure ou égale à 5% du bénéfice avant impôt et inférieure ou égale à 1% du bénéfice avant impôt et inférieure ou égale à 0,1% du total de l’actif de 5% du montant déclaré et 0,5% du total de l’actif, la plus faible de ces deux valeurs étant retenue, mais supérieure ou égale à la moins élevée des deux valeurs suivantes:
1% de l’ancien bénéfice et total de l’actif
Le moins élevé des montants suivants: 0,1%
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Le défaut majeur de ne prendre aucune mesure à l’égard du problème existant peut entraîner un écart important par rapport à l’objectif de contrôle. Les indications suivantes indiquent généralement que les contrôles internes peuvent présenter des lacunes importantes, notamment: L’absence de processus de prise de décisions démocratiques dans les entreprises, par exemple l’absence de processus de prise de décisions « trois grands et un grand»; 2. La procédure de prise de décision de l’entreprise n’est pas scientifique, par exemple, la fusion et l’acquisition échouent en raison d’erreurs de prise de décision; 3. Violation des lois et règlements de l’État, entraînant une pollution importante de l’environnement ou des problèmes de qualité, entraînant des enquêtes ou des poursuites de la part du Gouvernement ou des organismes de réglementation, entraînant de lourdes pertes économiques ou de graves dommages à la réputation de l’entreprise; 4. La fréquence des nouvelles négatives dans les médias; 5. Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs ou importants, n’ont pas été corrigés; 6. Absence de contrôle institutionnel ou défaillance systématique des activités importantes
Le défaut important de ne prendre aucune mesure à l’égard des problèmes existants peut entraîner des effets négatifs importants et des écarts par rapport aux objectifs.
Lacunes générales le fait de ne pas prendre de mesures à l’égard des problèmes existants peut entraîner des écarts mineurs par rapport aux objectifs.
Iii. Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.3. Défauts généraux
L’entreprise a pris des mesures correctives pour corriger les défauts généraux constatés. 1.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 1.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.2. Défauts importants
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.3. Défauts généraux
L’entreprise a pris des mesures correctives pour corriger les défauts généraux constatés. 2.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non
Iv. Autres questions importantes relatives au contrôle interne 1. Correction des défauts de contrôle interne de l’année précédente
√ applicable □ sans objet
L’entreprise a remédié efficacement aux défauts généraux constatés au cours de l’évaluation du contrôle interne de l’année précédente. 2. Fonctionnement du contrôle interne au cours de l’année en cours et orientation de l’amélioration au cours de l’année suivante
√ applicable □ sans objet
Au cours de l’année en cours, afin de répondre aux nouvelles exigences réglementaires et à ses propres besoins de développement, l’entreprise a mis en place un système de contrôle interne strict, normalisé, complet et efficace axé sur la gestion des risques et la surveillance de la conformité, avec une période d’essai de neuf mois. En 2021, la mise en œuvre du contrôle interne a été bonne et a joué un bon rôle de contrôle de la gestion dans tous les aspects clés de la gestion de l’exploitation de l’entreprise. Il peut fournir une garantie pour le fonctionnement sain de l’entreprise et le contrôle des risques d’exploitation, et peut assurer raisonnablement la fiabilité des rapports financiers, la légalité de l’exploitation de l’entreprise, l’efficacité et l’effet de l’exploitation. L’année prochaine, l’entreprise continuera d’optimiser le système de contrôle interne, de renforcer la gestion du contrôle interne, de prévenir divers risques et de promouvoir le développement sain et durable de l’entreprise en combinaison avec la mise en service du contrôle interne. 3. Autres questions importantes
□ applicable √ sans objet
Président (autorisé par le Conseil d’administration): Xiang Xiaolong Anhui Expressway Company Limited(600012) 28 mars 2022
