Code de la société: Angel Yeast Co.Ltd(600298) nom abrégé de la société: Angel Yeast Co.Ltd(600298)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Angel Yeast Co.Ltd(600298) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. 4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date de publication du rapport d’évaluation du contrôle interne
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans la portée de l’évaluation comprennent: le siège social de la société et les filiales de coentreprise et de contrôle (y compris Angel Yeast Co.Ltd(600298) (ILI) Co., Ltd., Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Chifeng) Co., Ltd., Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Chongzuo) Co., Ltd., Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Binzhou) Co., Ltd., Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Suixian) Co., Ltd., Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Liuzhou) Co., Ltd., Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Dehong) Co., Ltd. Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Egypt) Co., Ltd., Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Hong Kong) Co., Ltd., Hubei Hongyu New Packing Materials Co., Ltd., Yichang Xiwang Food Co., Ltd., Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Shanghai) Co., Ltd., Angel e – commerce (yichang) Co., Ltd., Angel Financial leasing (Shanghai) Co., Ltd., Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Russia) Co., Ltd., Angel Yeast Co.Ltd(600298) (yichang) Co., Ltd., Angel puer Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Jining) Co., Ltd., Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Hubei Free Trade Zone) Co., Ltd., Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Singapore) Co., Ltd. Et angelase preparations (yichang) Co., Ltd. 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 100
Rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société 100
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
En ce qui concerne les rapports financiers: activités du Fonds, achats, projets d’ingénierie, gestion des actifs, ventes, opérations connexes, gestion des contrats, rapports financiers, etc.; En ce qui concerne les rapports non financiers: stratégie de développement, structure organisationnelle, recherche – développement, systèmes d’information, ressources humaines, culture d’entreprise, divulgation de l’information, supervision interne, responsabilité sociale, etc. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Garantie externe, activités de capital, achats, projets d’ingénierie, gestion de la sécurité et risques de rentabilité, etc. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes.
□ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non
7. Autres questions explicatives
Aucun (II). Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux normes d’identification des défauts de contrôle interne de l’entreprise. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Inexactitude potentielle du total des actifs ≥ 1% du total des actifs 0,5% du total des actifs ≤ inexactitude ＜ inexactitude des actifs ＜ 1% du total des actifs 0,5%
Inexactitude potentielle des revenus d’exploitation ≥ 1% du total des revenus d’exploitation 0,5% du total des revenus d’exploitation ≤ inexactitude ＜ total des revenus d’exploitation ＜ 1% du total des revenus d’exploitation 0,5%
Inexactitude potentielle des capitaux propres du propriétaire ≥ 1% du total des capitaux propres du propriétaire 0,5% du total des capitaux propres du propriétaire ≤ inexactitude ＜ Déclaration des capitaux propres du propriétaire ＜ 1% du total des capitaux propres du propriétaire 0,5%
Note: les indicateurs financiers mentionnés dans la norme quantitative sont les données des états financiers consolidés vérifiés de la société pour l’année précédente.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
L’ACP constate la fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs; La compagnie corrige les inexactitudes importantes et les erreurs importantes dans les rapports financiers publiés. L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation; La surveillance exercée par le Conseil d’administration, son Comité de vérification et le Service de vérification sur le contrôle interne des rapports financiers est inefficace.
Les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux normes comptables; Aucune procédure et aucun contrôle antifraude n’ont été mis en place; Aucun mécanisme de contrôle n’a été mis en place pour le traitement comptable des défauts importants non courants ou des opérations spéciales, ni aucun contrôle compensatoire n’a été mis en œuvre; Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.
Défauts généraux autres défauts de contrôle que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés
Note: aucune 3. Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Perte directe de biens montant de la perte ≥ 0,2% de l’actif total 0,1% de l’actif total ≤ perte ＜ perte ＜ 0,1% de l’actif total 0,2% de l’actif total
Note: les indicateurs financiers mentionnés dans la norme quantitative sont les données des états financiers consolidés vérifiés de la société pour l’année précédente.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
L’absence de processus décisionnels démocratiques dans les entreprises; Violer les lois et règlements nationaux; Ne pas suivre les procédures et les autorisations, causant des dommages importants et des défauts importants; La perte de cadres moyens et supérieurs et de techniciens supérieurs est grave; Les médias présentent fréquemment des nouvelles négatives, impliquant un large éventail d’influences négatives qui n’ont pas été éliminées; L’absence de contrôle institutionnel ou l’inefficacité du système institutionnel dans les activités importantes de l’entreprise; Les défauts majeurs du contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été corrigés;
Les procédures décisionnelles de l’entreprise entraînent des erreurs générales; Ne pas suivre les procédures et les autorisations, causant de grandes pertes; La perte de personnel d’affaires dans les postes clés liés aux défauts importants de l’entreprise est grave; Des nouvelles négatives dans les médias impliquant des zones locales; Le système ou le système d’affaires important de l’entreprise est défectueux; Le grand livre de gestion important n’a pas été établi et les données importantes n’ont pas été archivées efficacement pour référence future;
Ne pas traiter conformément à la procédure et à l’autorisation, ce qui entraîne de petites pertes ou aucune perte importante; Les défauts généraux du personnel d’affaires des postes généraux de l’entreprise sont graves; Les médias ont des nouvelles négatives, mais l’impact est faible; Le système ou le système d’affaires général de l’entreprise est défectueux; Les défauts généraux de l’entreprise n’ont pas été corrigés.
Note: aucune (III). Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période considérée?
□ Oui √ non 1.3. Défauts généraux
Aucun 1.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées?
□ Oui √ non 1,5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées?
□ Oui √ non 2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée
□ Oui √ non
2.2. Défauts importants
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée
□ Oui √ non
2.3. Défauts généraux
Aucune 2.4. À la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été corrigées après les rectifications susmentionnées?
□ Oui √ non 2.5. Après la rectification ci – dessus, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’avaient pas été rectifiées à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non 4. Autres questions importantes relatives au contrôle interne 1. Correction des défauts de contrôle interne de l’année précédente
□ applicable √ sans objet 2. Fonctionnement du contrôle interne au cours de l’année en cours et orientation de l’amélioration au cours de l’année suivante
√ applicable □ sans objet
Au cours de la période considérée, la société a étudié et formulé un système normalisé, scientifique et normalisé de contrôle interne et de gestion des risques en stricte conformité avec les lois et règlements de la c
Au cours de la période considérée, le Service d’audit de la société a effectué une surveillance quotidienne des activités de la société telles que le capital monétaire, l’information sur les états financiers, les achats, les ventes et l’ingénierie.
