Shanghai Putailai New Energy Technology Co.Ltd(603659) États financiers vérifiés 2021
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Table des matières
Page rapports d’audit 1 – 9 États financiers vérifiés
Bilan consolidé 10 – 12 État consolidé des résultats 13 – 14 État consolidé des variations des capitaux propres des actionnaires 15 – 16 État consolidé des flux de trésorerie 17 – 18 bilan de la société 19 – 20 État consolidé des résultats de la société 21 ans.
État des variations des capitaux propres des actionnaires de la société 22 – 23 État des flux de trésorerie de la société 24 – 25 notes relatives aux états financiers 26 – 165 renseignements supplémentaires
1. État détaillé des gains et pertes non récurrents 1
2. Rendement de l’actif net et bénéfice par Action 2
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1. Informations de base Shanghai Putailai New Energy Technology Co.Ltd(603659) La société a été constituée en société le 6 novembre 2012 avec une durée d’exploitation permanente. Les actions ordinaires de RMB a émises par la société ont été cotées à la Bourse de Shanghai. Le siège social de la société est situé au 116, Lane 456, dieqiao Road, Pudong New District, Shanghai. Shanghai Putailai New Energy Technology Co.Ltd(603659) Les principales activités du Groupe sont les suivantes: projets généraux: développement technologique, transfert de technologie, services techniques, conseils techniques, investissements industriels, gestion des investissements, conseils en investissement dans les domaines des matériaux membranaires à haute performance, des batteries lithium – ion, des matériaux de batterie et de la technologie des équipements spéciaux; Vente de matières synthétiques; Importation et exportation de marchandises; Importation et exportation de technologies. (À l’exception des projets qui doivent être approuvés conformément à la loi, les activités commerciales doivent être menées de manière indépendante conformément à la loi sur la base de la licence commerciale). Les principaux produits sont les matériaux cathodiques des batteries au lithium, les équipements au lithium, les films d’emballage en aluminium et en plastique, les diaphragmes enduits, l’alumine nanométrique, etc. Le Contrôleur effectif de la société est M. Liang Feng, une personne physique. Les états financiers ont été approuvés par résolution du Conseil d’administration de la société le 28 mars 2022. Conformément aux statuts, les états financiers sont soumis à l’Assemblée générale pour examen. La portée de la consolidation des états financiers consolidés est déterminée sur la base du contrôle. Voir la note VI pour les changements de l’exercice en cours. Base d’établissement des états financiers les états financiers sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises – normes de base publiées par le Ministère des finances et aux normes comptables spécifiques, aux lignes directrices d’application, aux interprétations et à d’autres dispositions pertinentes publiées et révisées par la suite (collectivement, les « normes comptables pour les entreprises»). Les états financiers sont présentés sur une base d’exploitation continue. Les états financiers sont établis sur la base du coût historique, à l’exception de certains instruments financiers. En cas de dépréciation des actifs, les réserves de dépréciation correspondantes sont constituées conformément aux dispositions pertinentes.
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3. Principales conventions comptables et estimations comptables le Groupe a formulé des conventions comptables et des estimations comptables spécifiques en fonction des caractéristiques réelles de la production et de l’exploitation, qui se reflètent principalement dans la provision pour créances irrécouvrables, la méthode d’évaluation des stocks, l’amortissement des immobilisations, l’amortissement des actifs incorporels, la comptabilisation et la comptabilisation des revenus, la comptabilisation des subventions gouvernementales, la provision pour dépréciation de l’achalandage et la provision pour dépréciation des investissements de capitaux propres à long terme. 1. Déclaration de conformité aux normes comptables pour les entreprises les états financiers sont conformes aux exigences des normes comptables pour les entreprises et reflètent fidèlement et complètement la situation financière de la société et du Groupe au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de l’année 2021. 2. Exercice comptable l’exercice comptable du Groupe adopte l’année civile grégorienne, c’est – à – dire du 1er janvier au 31 décembre de chaque année. 3. Monnaie fonctionnelle la monnaie fonctionnelle du Groupe et la monnaie utilisée pour la préparation des états financiers sont le RMB. Sauf indication contraire, ils sont exprimés en RMB. Les filiales, les coentreprises et les coentreprises du groupe déterminent elles – mêmes leur monnaie de base comptable en fonction de l’environnement économique principal dans lequel elles opèrent et sont converties en RMB lors de la préparation des états financiers. 4. Regroupements d’entreprises les regroupements d’entreprises sont divisés en regroupements d’entreprises sous le même contrôle et en regroupements d’entreprises non sous le même contrôle. Fusion d’entreprises sous le même contrôle les entreprises qui participent à la fusion sont contrôlées en dernier ressort par la même partie ou les mêmes parties avant et après la fusion, et ce contrôle n’est pas temporaire. Il s’agit d’une fusion d’entreprises sous le même contrôle. Dans le cas d’une fusion d’entreprises sous le même contrôle, la partie qui acquiert le contrôle d’autres entreprises participant à la fusion à la date de la fusion est la partie fusionnée et les autres entreprises participant à la fusion sont la partie fusionnée. La date de fusion désigne la date à laquelle la partie qui fusionne acquiert effectivement le contrôle de la partie fusionnée. L’actif et le passif acquis par la partie qui fusionne dans le cadre d’une fusion d’entreprises sous le même contrôle (y compris l’achalandage résultant de l’acquisition de la partie fusionnée par la partie contrôlante finale) sont comptabilisés sur la base de la valeur comptable dans les états financiers de la partie contrôlante finale à la date de La fusion. Pour la différence entre la valeur comptable de l’actif net obtenu par la partie qui fusionne et la valeur comptable de la contrepartie de la fusion payée (ou la valeur nominale totale des actions émises), la prime de capital – actions dans la réserve de capital est ajustée, et les bénéfices non répartis sont ajustés en cas d’insuffisance de la compensation.
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Principales conventions comptables et estimations comptables (suite) 4. Fusion d’entreprises (suite) une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle et qui n’est pas contrôlée en dernier ressort par la même partie ou les mêmes parties avant et après la fusion est une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle.
Dans le cas d’une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle, la partie qui acquiert le contrôle d’autres entreprises participant à la fusion à la date d’achat est l’acheteur et les autres entreprises participant à la fusion sont l’acquéreur. La date d’achat est la date à laquelle l’acheteur obtient effectivement le contrôle de l’acheteur. Les actifs identifiables, les passifs et les passifs éventuels de l’entreprise acquise dans le cadre d’un regroupement d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle sont évalués à leur juste valeur à la date d’acquisition. La différence entre la juste valeur de la contrepartie de la fusion payée (ou la juste valeur des titres de participation émis) et la juste valeur des capitaux propres de l’acquéreur détenus avant la date d’achat, qui est supérieure à la juste valeur des actifs nets identifiables de l’acquéreur acquis dans la fusion, est comptabilisée comme achalandage et est ensuite mesurée au coût moins la perte de valeur cumulée. Si la somme de la juste valeur de la contrepartie de la fusion payée (ou de la juste valeur des titres de participation émis) et de la juste valeur des capitaux propres de l’acquéreur détenus avant la date d’achat est inférieure à la juste valeur des actifs nets identifiables de l’acquéreur acquis dans le cadre de la fusion, Tous les actifs identifiables de l’acquéreur acquis, La juste valeur du passif et du passif éventuel, la juste valeur de la contrepartie consolidée payée (ou de la juste valeur des titres de participation émis) et la juste valeur des capitaux propres de l’entité acquise détenus avant la date d’achat sont examinées. Si la somme de la juste valeur de la contrepartie combinée payée après examen (ou de la juste valeur des titres de participation émis) et de la juste valeur des capitaux propres de l’acquéreur détenus avant la date d’achat est encore inférieure à la part de la juste valeur des actifs nets identifiables de l’acquéreur acquise dans la combinaison, la différence est comptabilisée dans les bénéfices et pertes courants. Dans le cas d’une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle et qui est réalisée par plusieurs opérations étape par étape, les prises de participation à long terme détenues par l’entité acquise avant la date d’achat sont réévaluées en fonction de la juste valeur des prises de participation à long terme à la date d’achat, et la différence entre la juste valeur et la valeur comptable est incluse dans le résultat courant; Les autres éléments du résultat global de l’investissement de capitaux propres à long terme de l’entité acquise détenu avant la date d’achat sont comptabilisés selon la méthode de la mise en équivalence sur la même base que la disposition directe par l’entité investie des actifs ou passifs pertinents. Les variations des capitaux propres des autres actionnaires, à l’exception du résultat net, des autres éléments du résultat global et de la distribution des bénéfices, sont converties en résultat courant à la date d’achat.
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Principales conventions comptables et estimations comptables (suite) 5. États financiers consolidés la portée consolidée des états financiers consolidés est déterminée sur la base du contrôle, y compris les états financiers de la société et de toutes les filiales. Les filiales désignent les entités contrôlées par la société (y compris les parties séparables de l’entreprise et de l’entité faisant l’objet d’un investissement, ainsi que les entités structurées contrôlées par la société). Lors de la préparation des états financiers consolidés, les filiales adoptent un exercice comptable et des conventions comptables conformes à ceux de la société. Les conventions comptables qui peuvent exister dans les filiales et qui ne sont pas conformes aux conventions comptables de la société ont été ajustées conformément aux conventions comptables de la société. Les actifs, passifs, capitaux propres, revenus, charges et flux de trésorerie résultant de toutes les opérations entre sociétés du Groupe sont entièrement compensés lors de la consolidation. Si les pertes courantes partagées par les actionnaires minoritaires d’une filiale dépassent la part des actionnaires minoritaires dans les capitaux propres des actionnaires au début de la période de la filiale, le solde est toujours compensé par la réduction des capitaux propres des actionnaires. En ce qui concerne les filiales obtenues par fusion d’entreprises qui ne sont pas sous le même contrôle, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de l’entreprise acquise sont inclus dans les états financiers consolidés à compter de la date à laquelle le groupe obtient le droit de contrôle jusqu’à la fin du droit de contrôle du Groupe. Lors de la préparation des états financiers consolidés, les états financiers des filiales sont ajustés en fonction de la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables déterminés à la date d’achat. Pour les filiales acquises par fusion d’entreprises sous le même contrôle, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la partie fusionnée sont inclus dans les états financiers consolidés à partir du début de l’exercice en cours. Lors de la préparation des états financiers consolidés comparatifs, les éléments pertinents des états financiers antérieurs sont ajustés comme si l’entité déclarante formée après la consolidation existait depuis le début du contrôle par la partie contrôlante finale. Si des changements dans les faits et circonstances pertinents entraînent des changements dans un ou plusieurs éléments de contrôle, le Groupe réévalue s’il contrôle l’entité faisant l’objet d’un investissement. Sans perdre le droit de contrôle, le changement des capitaux propres des actionnaires minoritaires est considéré comme une opération de capitaux propres.
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Principales conventions comptables et estimations comptables (suite) 6. Les accords de coentreprise et les accords de coentreprise sont classés en coentreprises et en coentreprises. L’opération conjointe désigne un accord de coentreprise dans lequel une partie à l’entreprise commune a des actifs et des passifs liés à l’accord. On entend par entreprise commune un accord de coentreprise dans lequel une partie à l’entreprise commune n’a droit qu’à l’actif net de l’accord. La partie à l’entreprise commune confirme les éléments suivants liés à sa part des intérêts dans l’entreprise commune: la comptabilisation des actifs détenus séparément et la comptabilisation des actifs détenus conjointement en fonction de sa part; La comptabilisation des engagements pris individuellement et des engagements pris conjointement sur la base de leur part; Comptabiliser les recettes provenant de la vente de sa part de la production de l’entreprise commune; Les recettes provenant de la vente de la production résultant de l’exploitation conjointe sont comptabilisées en fonction de leur part; Les dépenses engagées séparément sont comptabilisées, ainsi que les dépenses engagées dans le cadre de l’exploitation conjointe, selon leur part. 7. La trésorerie et les équivalents de trésorerie se rapportent à la trésorerie du Groupe et aux dépôts qui peuvent être utilisés à tout moment pour le paiement; Les équivalents de trésorerie se rapportent aux placements détenus par le Groupe à court terme, à forte liquidité, facilement convertibles en liquidités connues et à faible risque de variation de valeur. 8. Conversion des opérations en devises et des états en devises le Groupe convertit le montant en devises en monnaie fonctionnelle pour les opérations en devises. Lors de la comptabilisation initiale des opérations en devises, le montant en devises est converti en montant en monnaie fonctionnelle en utilisant le taux de change au début du mois à la date de la transaction. À la date de clôture du bilan, les postes monétaires libellés en devises sont convertis au taux de change au comptant à la date de clôture du bilan. Les différences résultant du Règlement et de la conversion des éléments monétaires sont comptabilisées dans les bénéfices et pertes courants, à l’exception des différences résultant d’emprunts spéciaux en devises liés à l’acquisition et à la construction d’actifs éligibles à la capitalisation, qui sont traitées conformément au principe de capitalisation des coûts d’emprunt. Les éléments non monétaires libellés en devises, mesurés au coût historique, sont toujours convertis au taux de change au comptant à la date de l’opération et le montant en monnaie fonctionnelle n’est pas modifié. Les éléments non monétaires en devises évalués à la juste valeur sont convertis au taux de change au comptant à la date de détermination de la juste valeur, et la différence qui en résulte est incluse dans les bénéfices et pertes courants ou autres éléments du résultat global en fonction de la nature des éléments non monétaires. Pour les opérations à l’étranger, le Groupe convertit sa monnaie de base comptable en RMB lors de la préparation des états financiers: pour les éléments d’actif et de passif du bilan, le taux de change au comptant à la date de clôture du bilan est utilisé pour la conversion; pour les éléments de capitaux propres des actionnaires, à l’exception des « bénéfices non distribués», d’autres éléments sont convertis au taux de change au comptant au moment de l’événement; Les éléments de recettes et de dépenses figurant dans le compte de résultat sont convertis au taux de change moyen de la période au cours de laquelle l’opération a lieu (à moins que les fluctuations du taux de change ne rendent cette conversion inappropriée, elle est convertie au taux de change au comptant à la date de l’opération). Les différences de conversion des états financiers en devises résultant de la conversion susmentionnée sont comptabilisées comme autres éléments du résultat global. Lors de la cession d’une opération à l’étranger, les autres éléments du résultat global liés à l’opération à l’étranger sont transférés au résultat courant de la cession et une partie de la cession est calculée au prorata de la cession.
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