Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623)
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Rapports d’audit et états financiers
(du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021)
Table des matières
Rapport d’audit 1 – 5 II. États financiers
Bilan consolidé et bilan de la société mère 1 – 4 État consolidé des résultats et état consolidé des résultats de la société mère 5 – 6 État consolidé des flux de trésorerie et état consolidé des flux de trésorerie de la société mère 7 – 8 État consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire et état consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire 9 – 12 notes afférentes aux états financiers 1 – 196
Rapport d & apos; audit
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No za10425 Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623)
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère au 31 décembre 2021 de Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623)
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle de la CPA en Chine, nous sommes indépendants du Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification sont résumées ci – dessous:
Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Recouvrement des créances
Nos procédures de vérification de la recouvrabilité des comptes débiteurs sont principalement les suivantes:
En discutant avec la direction et en revoyant les données historiques, veuillez vous reporter à la note III (Ⅹ) des états financiers et à la note V (Ⅳ) des Conventions de crédit prospectives utilisées par la direction des prix comptables pour évaluer la provision pour créances irrécouvrables.
Au 31 décembre 2021, Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) le caractère raisonnable du modèle de perte et des paramètres d’utilisation (y compris l’information prospective) pour les comptes débiteurs;
La valeur initiale était de 198318 748,33 yuan RMB, et la provision pour créances irrécouvrables était de ②. La procédure de lettre de crédit a été mise en œuvre et le résultat de la lettre de crédit a été enregistré avec la direction de 428170 514,05 yuan RMB. Les montants inscrits ont été rapprochés;
Étant donné que la direction de Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) Nous déterminons donc les sommes à recevoir.
La recouvrabilité des comptes est un élément clé de la vérification. Selon la procédure ci – dessus, recalculer la provision pour créances irrécouvrables du solde de clôture des comptes débiteurs et comparer le résultat du calcul avec la provision pour créances irrécouvrables du solde de clôture des comptes débiteurs préparée par la direction.
Dépréciation de l’achalandage voir la note 3 (20) pour les conventions comptables relatives à la dépréciation de l’achalandage; Veuillez consulter les notes pour l’analyse de la dépréciation de l’achalandage. Les procédures de vérification que nous avons appliquées à la dépréciation de l’achalandage de Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) comprennent principalement:
V. (XVII). Évaluer les compétences des évaluateurs externes nommés par la direction Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623)
Analyser l’identification par la direction et l’évaluateur externe du rapport d’évaluation préparé par l’évaluateur externe embauché par l’évaluateur externe pour les actifs auxquels appartient la survaleur et la détermination pertinente adoptée lors du test de dépréciation de la survaleur. Étant donné que l’évaluation de la dépréciation de l’achalandage implique l’utilisation d’un grand nombre de jugements et d’estimations, en particulier pour déterminer le taux de croissance des revenus, les hypothèses et les méthodes d’augmentation continue des clés, et pour vérifier le caractère raisonnable des hypothèses et des méthodes pertinentes;
En comparant la valeur comptable du Groupe d’actifs auquel appartient l’achalandage avec sa valeur recouvrable, il existe une incertitude inhérente et peut être influencé par la préférence de la direction. Nous identifions la dépréciation de l’achalandage comme la différence entre le montant de récupération clé et confirmons s’il existe une dépréciation de l’achalandage.
Questions d’audit.
Iv. Autres informations
La direction (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel de 2021 du Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623)
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue du Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623)
Le niveau de gouvernance est chargé de superviser le processus d’information financière pour Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à la vérification afin de concevoir des procédures de vérification appropriées.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue du Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) . Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent entraîner l’incapacité de Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623)
Évaluer la présentation générale (y compris la divulgation), la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
(Ⅵ) obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers de l’entité ou de l’activité commerciale figurant au Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Li Xin Certified Public Accountants China Certified Public Accountants:
(société en nom collectif spéciale) (partenaire de projet)
CPA of China:
Shanghai, Chine 25 mars 2012
Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623)
Bilan consolidé
31 décembre 2021
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est RMB)
Note 5 solde de clôture solde de clôture de l’année précédente
Actifs courants:
Fonds monétaire (i) 990710935170892619197382
Provision pour règlement
Prêts
Actifs financiers de transaction (Ⅱ) 143358895715171064567316
Actifs financiers dérivés
Note à recevoir (III) 126940 818,38 92 597635,83
Débiteurs (IV) 1 554948 234,28 1 839761 125,14
Financement des créances (v) 339262382176
