Code des valeurs mobilières: Yunnan Tourism Co.Ltd(002059) titre abrégé: Yunnan Tourism Co.Ltd(002059)
Annonce de la provision pour dépréciation des actifs
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu de la divulgation de l’information et l’absence de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux dispositions pertinentes des conventions comptables et des estimations comptables de la société, conformément au principe de prudence, la société et ses filiales subordonnées ont effectué un test de dépréciation des créances, des stocks, des actifs contractuels et des immobilisations au 31 décembre 2021 afin de déterminer s’il existe des signes de dépréciation possible. Après l’essai, la compagnie a retiré une provision pour dépréciation d’actifs tels que des créances susceptibles de subir une perte de valeur, pour un montant total de 374,16 millions de RMB. Les détails sont les suivants:
Unit é: 10 000 RMB
Numéro de série catégorie d’actifs montant de la provision pour dépréciation d’actifs
1. Pertes sur créances irrécouvrables 107
2 pertes sur créances irrécouvrables 7318
3 pertes sur créances irrécouvrables d’autres créances 1835
4 provision pour dépréciation des immobilisations 1726
5 Provision pour dépréciation d’actifs incorporels 2 984
6 Provision pour dépréciation des actifs contractuels – 185
7 Provision pour dépréciation d’autres actifs non courants 23 631
Total 37 416
Provision pour dépréciation des créances
Norme de comptabilisation et méthode de retrait des créances
Les méthodes de détermination et de traitement comptable des pertes de crédit attendues sur les créances de la société comprennent la méthode d’évaluation de l’augmentation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale, la méthode combinée d’évaluation du crédit attendu sur la base du portefeuille, etc. En ce qui concerne les créances constituées dans le cadre d’opérations régies par les normes comptables pour les entreprises commerciales no 14 – normes relatives aux revenus et qui ne contiennent pas d’éléments de financement importants, la provision pour pertes est toujours mesurée en fonction d’un montant égal à la perte de crédit prévue pour l’ensemble de la durée.
Évaluation par portefeuille. En ce qui concerne les créances, la société n’est pas en mesure d’obtenir des preuves suffisantes d’une augmentation significative du risque de crédit au niveau d’un seul instrument à un coût raisonnable, mais évalue si le risque de crédit augmente sensiblement sur la base d’un portefeuille; En ce qui concerne les billets à recevoir, la société Groupe les billets à recevoir en fonction de la cote de risque de crédit en tant que caractéristique de risque commune et examine si le risque de crédit a augmenté de façon significative sur une base combinée.
Sur la base des pertes de crédit effectives des années précédentes et compte tenu des informations prospectives de l’année en cours, les conventions comptables d’estimation pour la mesure des pertes de crédit prévues sont les suivantes:
Niveau de l’instrument individuel
Provision pour créances irrécouvrables sur des actifs individuels
Aucune dépréciation de crédit n’est survenue dans les parties liées dans le cadre de la consolidation des PTOM
Le portefeuille de marge n’a pas subi de dépréciation du crédit
Le portefeuille vieillissant mesure le taux de perte par défaut en fonction du portefeuille vieillissant.
Retrait de la provision pour créances irrécouvrables
Au cours de la période en cours, la compagnie a retiré 92,6 millions de RMB de créances irrécouvrables.
1. Au cours de la période en cours, la compagnie a retiré au total 1,07 million de RMB de réserves pour créances irrécouvrables sur des billets à recevoir (acceptations commerciales).
Unit é: 10 000 RMB
Début de l’année montant de la variation de l’année en cours solde de la catégorie de fin d’année retrait retrait retrait ou inversion radiation ou radiation d’autres soldes
Provision pour créances irrécouvrables par poste
Provision pour créances irrécouvrables par portefeuille 107107
Total 107107
2. La provision pour créances irrécouvrables est de 73,18 millions de RMB.
Unit é: 10 000 RMB
Catégorie solde de début d’année solde de variation de l’année montant de fin d’année retrait retrait retrait ou inversion radiation ou radiation d’autres soldes
Provision pour créances irrécouvrables par poste 41082970 0 100 – 156963
Provision pour créances irrécouvrables par portefeuille 88354348 0 0 – 2613157
Total 12 943 7 318 0 100 – 41 20 120
3. Une provision pour créances irrécouvrables de 18,35 millions de RMB est constituée pour les autres créances.
Unit é: 10 000 RMB
Catégorie début de l’année montant de la variation de l’année en cours solde de fin d’année retrait retrait retrait ou inversion radiation ou radiation d’autres soldes
Provision pour créances irrécouvrables par montant unique 2472051 0 0 0 2207
Provision pour créances irrécouvrables par portefeuille 1763 – 216 0 0 – 621576
Total 20101835 0 – 623783
Provision pour dépréciation d’actifs
Norme et provision pour dépréciation des actifs contractuels
Les actifs contractuels de la société mesurent les provisions pour pertes sur la base des pertes de crédit prévues sur toute la durée du portefeuille.
Les actifs contractuels intragroupe sont exempts de pertes de crédit; La provision pour dépréciation des actifs contractuels est constituée pour les actifs contractuels externes du Groupe en fonction du taux de perte déterminé par le portefeuille de risque de crédit.
Norme et provision pour dépréciation des immobilisations
À la fin de chaque période, la société détermine s’il existe des signes de dépréciation possible des immobilisations. S’il existe des signes de dépréciation des immobilisations, le montant recouvrable est estimé. Le montant recouvrable est déterminé en fonction de la plus élevée des deux valeurs suivantes: la juste valeur des immobilisations moins les frais de cession et la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés des immobilisations. Lorsque le montant recouvrable d’un actif immobilisé est inférieur à sa valeur comptable, la valeur comptable de l’actif immobilisé est réduite au montant recouvrable, et le montant réduit est comptabilisé comme perte de valeur de l’actif immobilisé et comptabilisé dans les bénéfices et pertes de l’exercice en cours, et la provision correspondante pour dépréciation de l’actif immobilisé est constituée. Après confirmation de la perte de valeur des immobilisations, l’amortissement des immobilisations dépréciées est ajusté en conséquence au cours de la période future afin de répartir systématiquement la valeur comptable ajustée des immobilisations (déduction faite de la valeur résiduelle nette estimée) au cours de la durée de vie restante des immobilisations. Une fois la perte de valeur des immobilisations constatée, elle ne sera pas inversée au cours des exercices comptables suivants.
Norme et provision pour dépréciation des actifs incorporels
La société vérifie les actifs incorporels dont la durée de vie utile est limitée à la fin de la période et effectue un test de dépréciation lorsqu’il y a des signes de dépréciation. Un test de dépréciation est effectué à la fin de chaque année pour les actifs incorporels dont l’achalandage et la durée de vie utile sont incertains, qu’il y ait ou non des signes de dépréciation. Après le test de dépréciation, si la valeur comptable de l’actif dépasse son montant recouvrable, la différence est comptabilisée comme perte de valeur. Une fois la perte de valeur de l’actif confirmée, elle ne sera pas inversée au cours des exercices comptables suivants.
Norme et provision pour dépréciation d’autres actifs non courants
À la fin de la période, la société comptabilise comme passif les activités liées à la garantie externe, à l’escompte des acceptations commerciales, aux litiges ou arbitrages en cours, à l’assurance de la qualité des produits et à d’autres éventualités qui remplissent simultanément les conditions suivantes: l’obligation est l’obligation actuelle de la société; L’exécution de cette obligation est susceptible d’entraîner la sortie des avantages économiques de l’entreprise; Le montant de cette obligation peut être mesuré de manière fiable. Le passif estimatif est initialement mesuré sur la base de la meilleure estimation des dépenses nécessaires pour s’acquitter de l’obligation actuelle. Provision pour dépréciation des actifs
Unit é: 10 000 RMB
Retrait au début du projet annulation combinée réduction à la fin du projet
Total des provisions pour dépréciation des actifs contractuels 239 – 185 54
Provision pour dépréciation des immobilisations 821726 5 1803
Provision pour dépréciation d’actifs incorporels 0 2 984 2 984
Provision pour dépréciation d’autres actifs non courants 0 23 631 23 631
Total partiel 321 28 156 5 28 472
Incidence de la provision pour dépréciation des actifs sur la société
La provision pour dépréciation accumulée par la société au cours de la période considérée a diminué le bénéfice total de l’année 2021 de 374,16 millions de RMB, dont:
La provision pour créances irrécouvrables des comptes débiteurs est de 92,6 millions de RMB, dont 1,07 million de RMB pour les factures à recevoir, 73,18 millions de RMB pour les créances irrécouvrables et 18,35 millions de RMB pour les autres créances;
La provision pour dépréciation des actifs est de 281,56 millions de RMB, dont 1,85 million de RMB pour dépréciation totale des actifs contractuels, 17,26 millions de RMB pour dépréciation des immobilisations, 29,84 millions de RMB pour dépréciation des actifs incorporels et 236,31 millions de RMB pour dépréciation d’autres actifs non courants.
Explication du Comité d’audit du Conseil d’administration sur le caractère raisonnable de la provision pour dépréciation des actifs
La provision pour dépréciation des actifs de la société est fondée sur le principe de prudence et est conforme aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux dispositions pertinentes des conventions comptables et des estimations comptables. La provision pour dépréciation des actifs est fondée sur une base suffisante et reflète fidèlement la situation des actifs, la valeur des actifs et la Situation financière de la société à la fin de la période, ce qui rend l’information comptable de la société plus fiable et raisonnable. Par conséquent, il est convenu que la provision pour dépréciation des actifs de la société sera retirée.
Avis indépendants des administrateurs indépendants sur la provision pour dépréciation des actifs
Les administrateurs indépendants de la société sont d’avis que la société, conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales et à d’autres dispositions pertinentes, combine les actifs de la société et les conditions réelles d’exploitation pour constituer une provision pour dépréciation, est conforme aux principes de prudence et de cohérence comptables, reflète fidèlement l’état des actifs de la société à la fin de la période de déclaration et aide à fournir aux investisseurs des informations comptables plus véridiques et plus fiables, sans préjudice des intérêts de la société et de tous les actionnaires, en particulier des actionnaires minoritaires. Les procédures de prise de décisions relatives à la provision pour dépréciation d’actifs sont conformes aux lois, règlements et statuts pertinents, et la société est convenue de la provision pour dépréciation d’actifs pour cette période.
Notes du Conseil des autorités de surveillance sur la question de savoir si la provision pour dépréciation des actifs est conforme aux normes comptables pour les entreprises
De l’avis du Conseil des autorités de surveillance, la société doit, conformément aux normes comptables pour les entreprises et à d’autres dispositions pertinentes, combiner les actifs de la société et les conditions réelles d’exploitation pour constituer une provision pour dépréciation afin de mieux refléter l’état des actifs de la société, et les procédures de prise de décisions pertinentes doivent être conformes aux lois, règlements et statuts pertinents, sans préjudice des intérêts de la société et des actionnaires, et il est convenu que la société doit retirer cette provision pour dépréciation des actifs.
Documents à consulter
1. Résolution adoptée à la 28e réunion du septième Conseil d’administration de la société
2. Résolution de la 22e réunion du 7ème Conseil des autorités de surveillance de la société
3. Explication du Comité d’audit du Conseil d’administration de la société sur le caractère raisonnable de la provision pour dépréciation des actifs
Annonce faite par la présente
Yunnan Tourism Co.Ltd(002059) Conseil d’administration
