Wanxiang Qianchao Co.Ltd(000559)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont la société et toutes les filiales contrôlantes subordonnées. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la gestion des fonds, la gestion de la production, la gestion des actifs, la gestion des investissements, la garantie externe, les rapports financiers, la gestion des filiales, etc.
Les principaux domaines à haut risque sont les activités de financement, les achats, la gestion des actifs, les ventes, la recherche et le développement, les opérations connexes et la divulgation de l’information.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, au système de contrôle interne, au Manuel de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Si l’une des conditions suivantes est remplie, il peut être considéré comme un défaut majeur de contrôle interne des rapports financiers:
Impact des défauts du projet
Montant de l’inexactitude ≥ 1% du résultat d’exploitation de l’état consolidé de la société au cours du dernier exercice
Ou 20 millions de RMB
Montant de l’inexactitude ≥ 1% de l’actif total des états financiers consolidés de la société au cours du dernier exercice
Ou 20 millions de RMB
Si l’une des conditions suivantes est remplie, il peut être considéré comme un défaut important du contrôle interne des rapports financiers:
Impact des défauts du projet
0,5% du résultat d’exploitation de l’état consolidé de la société au cours du dernier exercice ou 10 000 yuans d’erreur potentielle dans l’état des résultats ≤ montant d’erreur 1% du résultat d’exploitation de l’état consolidé de la société au cours du dernier exercice ou 20 millions de yuans
0,5% du total des actifs des états financiers consolidés de la société au cours du dernier exercice ou 10 millions de RMB ≤
Le montant potentiel d’inexactitude du bilan est inférieur à 1% de l’actif total des états consolidés de la société au cours du dernier exercice comptable ou RMB
20 millions
Si l’une des conditions suivantes est remplie, il peut être considéré comme un défaut général de contrôle interne des états financiers:
Impact des défauts du projet
Montant de l’inexactitude ＜ 0,5% du résultat d’exploitation de l’état consolidé de la société au cours du dernier exercice
Ou 10 millions de RMB
Montant de l’inexactitude ＜ 0,5% de l’actif total des états consolidés de la société au cours du dernier exercice
Ou
Impact des défauts du projet
10 millions de RMB
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Les principaux signes de lacunes dans les contrôles internes en matière d’information financière sont les suivants:
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société;
La société corrige les rapports financiers publiés;
L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation;
La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit et l’institution d’audit interne est inefficace;
Les principales qualifications ou compétences du personnel financier sont manifestement insuffisantes;
La fonction de surveillance de la conformité est inefficace et la violation des règlements peut avoir une incidence importante sur la fiabilité des rapports financiers.
Voici des exemples de lacunes importantes dans les contrôles internes en matière d’information financière:
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
Il existe un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés. 2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Type de défaut perte directe de biens impact négatif important
A été puni par les autorités gouvernementales au niveau provincial ou au – dessous, mais n’a pas signalé régulièrement à la société des défauts généraux inférieurs à 5 millions de RMB ou
La divulgation a eu un impact négatif.
Défauts importants: 5 millions de RMB (y compris 5 millions de RMB ou punis par les autorités provinciales et supérieures, mais pas régulièrement pour l’entreprise)
RMB) – la divulgation du rapport de 10 millions de RMB a eu un impact négatif.
A été puni par les autorités gouvernementales de l’État et a été officiellement divulgué à l’extérieur et a présenté des défauts majeurs d’au moins 10 millions de RMB ou
La divulgation régulière des rapports de la société a eu un impact négatif.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Voici des exemples de lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers:
Violation des lois et réglementations nationales, telles que la pollution de l’environnement, les dommages graves à l’environnement écologique local et le non – respect des dispositions relatives à la déclaration ou à la divulgation d’informations;
La perte de cadres moyens et supérieurs et de techniciens supérieurs a dépassé 30% et n’a pas été complétée en temps opportun, ce qui a eu une incidence sur le fonctionnement normal de l’entreprise;
Les médias présentent fréquemment des nouvelles négatives, impliquant un large éventail de personnes, et ne prennent pas en temps opportun les contre – mesures et les mesures correspondantes pour répondre positivement, ce qui a un impact négatif important sur l’entreprise;
Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs ou importants, n’ont pas été corrigés;
L’absence de contrôle institutionnel ou la défaillance systématique du système pour les activités importantes;
La procédure de prise de décision de l’entreprise n’est pas scientifique, comme l’erreur de prise de décision, ce qui entraîne l’échec de la fusion;
Outre les raisons politiques, l’entreprise a subi des pertes d’année en année et son exploitation continue a été remise en question;
Les filiales manquent de contrôle interne et la gestion est désordonnée.
Voici des exemples de lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers:
Fraude des cadres moyens;
Il y a eu des nouvelles négatives dans les principaux médias cette année – là;
Les défauts généraux évalués l’année dernière n’ont pas été corrigés et n’ont pas été expliqués raisonnablement;
Certains gestionnaires ou opérateurs ne sont pas compétents.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Au cours de la période visée par le rapport, la société n’a pas d’autres renseignements sur le contrôle interne qui pourraient avoir une incidence importante sur la compréhension par les investisseurs du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne, l’évaluation de la situation du contrôle interne ou la prise de décisions en matière d’investissement.
Wanxiang Qianchao Co.Ltd(000559)
30 mars 2012
