Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent que le contenu de la divulgation est vrai, exact et complet et qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes. Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise le 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et des lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise.
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont la société, ses filiales à part entière et ses filiales contrôlantes. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: le développement, la construction et la gestion de projets de conservation de l’eau et d’hydroélectricité, de transport ferroviaire, de production d’énergie propre, la structure de gouvernance d’entreprise, la structure organisationnelle du contrôle interne, le contrôle de l’audit interne, le mécanisme de supervision et d’inspection, l’évaluation des risques, la gestion des filiales et des succursales, le contrôle interne des investissements importants et des garanties externes, le contrôle interne des opérations connexes et le contrôle interne de la divulgation de l’information. Contrôle interne de l’utilisation et de la gestion des fonds collectés, information et communication, supervision interne, etc.
Les principaux domaines à haut risque sont les suivants:
1. Contrôle interne des filiales entièrement détenues et contrôlées
Conformément au droit des sociétés et au droit des valeurs mobilières, aux règlements pertinents de la c
La société s’en tient à la gestion des filiales à part entière et des filiales contrôlées conformément au mode de gestion normalisé des sociétés cotées et supervise, gère et oriente les opérations, les finances, les investissements importants, la divulgation d’informations, les affaires juridiques et les ressources humaines des filiales à part entière et des filiales contrôlées. Le renforcement de la gestion des filiales à part entière et des filiales contrôlées est un élément important du renforcement du contrôle interne de la société. En renforçant le contrôle de la gestion des filiales à part entière et des filiales contrôlées, en normalisant leur comportement, en assurant leur fonctionnement normal et légal, en favorisant leur développement sain et en protégeant mieux les droits et intérêts légitimes des investisseurs.
2. Contrôle interne de la garantie externe
Conformément aux exigences de l’avis sur les questions relatives à la garantie fournie par la société cotée à d’autres personnes, de l’avis sur la normalisation des transactions de fonds entre la société cotée et les parties liées et de certaines questions relatives à la garantie externe de la société cotée, la société décrit les activités opérationnelles pertinentes telles que L’autorité d’approbation de la garantie, l’évaluation des risques, le suivi de l’exécution de la garantie et le processus de divulgation dans les règles de travail de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et du Directeur général à tous les niveaux. Il couvre essentiellement toutes les activités de garantie de l’entreprise, établit des règlements détaillés sur les systèmes d’autorisation et d’approbation des activités de garantie, et conçoit un système de contrôle interne solide et raisonnable.
3. Contrôle interne des investissements extérieurs
Le contrôle interne des investissements extérieurs de la société est conforme aux principes de légalité, de prudence, de sécurité et d’efficacité. La société a clairement défini les pouvoirs d’approbation et les procédures de délibération de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration pour les investissements importants au moyen des statuts et du système de gestion des investissements. La société effectue des études spéciales et évalue la faisabilité, le risque d’investissement et le rendement des investissements des grands projets d’investissement. Avant l’examen des grands projets d’investissement, l’entreprise organise des visites sur place et des enquêtes auprès des directeurs et des professionnels de l’investissement concernés. Une fois que le projet a été investi avec succès, l’entreprise assure le suivi de l’état d’avancement de l’investissement, des risques d’investissement et des avantages d’investissement du projet afin d’assurer la mise en œuvre harmonieuse du projet d’investissement.
4. Contrôle interne des opérations entre apparentés
Les statuts et le système de gestion des opérations entre apparentés de la société précisent en détail l’autorité de décision, les procédures d’approbation et les exigences en matière de divulgation des opérations entre apparentés. Dans le même temps, les statuts de la société contiennent des dispositions spécifiques visant à empêcher les actionnaires majoritaires ou les contrôleurs effectifs d’occuper les fonds de la société cotée et précisent l’obligation légale des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société de maintenir la sécurité des fonds de la société. En ce qui concerne les opérations entre apparentés, la société met en œuvre les procédures d’approbation pertinentes et divulgue en temps opportun des informations en stricte conformité avec la c
5. Contrôle interne de la divulgation de l’information
Conformément au droit des sociétés, aux statuts, à la c
6. Contrôle interne de l’utilisation et de la gestion des fonds collectés
Afin de normaliser la gestion des fonds collectés par la société, de renforcer la légalité, l’efficacité et la sécurité de la gestion des fonds collectés, d’améliorer l’efficacité de l’utilisation des fonds collectés et de protéger les droits et intérêts légitimes de tous les actionnaires, la société a formulé le système de gestion de l’utilisation des fonds collectés et le système de gestion de l’utilisation des fonds collectés par obligations conformément aux dispositions pertinentes de la Bourse de Shenzhen, afin de contrôler l’utilisation et la gestion des fonds collectés.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne la société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système de normes de contrôle interne de l’entreprise et aux exigences des lois, règlements et règles pertinents, y compris les règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, les normes de base pour Le contrôle interne de l’entreprise et les lignes directrices pour le fonctionnement normalisé des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les défauts du contrôle interne des rapports financiers sont classés en défauts majeurs, défauts importants et défauts généraux.
Lorsqu’un ou plusieurs défauts de contrôle interne existent et qu’il existe une possibilité raisonnable de ne pas prévenir ou de découvrir en temps opportun des inexactitudes dans les rapports financiers supérieures ou égales à 1% de l’actif total annuel, 1% du revenu d’exploitation ou 10% du bénéfice net de la société, il est considéré comme un défaut important;
Lorsqu’un ou plusieurs défauts de contrôle interne existent et qu’il y a une possibilité raisonnable de ne pas prévenir ou de découvrir en temps opportun les inexactitudes des états financiers énumérés ci – dessous dans les rapports financiers, ils sont considérés comme des défauts importants: lorsqu’ils sont inférieurs à 1% du total des actifs annuels de la société, mais supérieurs ou égaux à 0,5% du total des actifs annuels de la société; Une déclaration erronée inférieure à 1% du revenu d’exploitation annuel de la société, mais supérieure ou égale à 0,5% du revenu d’exploitation annuel total de la société; Une déclaration erronée inférieure à 10% du bénéfice net annuel de la société mais supérieure à 5% du bénéfice net annuel de la société est considérée comme un défaut important;
Les défauts qui ne constituent pas des défauts importants et d’autres défauts importants sont considérés comme des défauts généraux.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
Les pratiques frauduleuses des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société;
Les inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours découvertes par l’ACP mais non identifiées par le contrôle interne de la société;
Le Comité d’audit et le Service d’audit ne contrôlent pas efficacement les rapports financiers externes et le contrôle interne des rapports financiers de la société;
L’environnement de contrôle est invalide;
Les défauts majeurs découverts et signalés à la direction ne sont pas corrigés dans un délai raisonnable;
Sanctions administratives imposées aux organismes de réglementation des valeurs mobilières en raison d’erreurs comptables.
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Il n’existe pas de procédures et de mesures de contrôle antifraude;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
Il existe un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis;
La direction n’a pas corrigé les défauts importants après avoir fait rapport à la direction dans un délai raisonnable;
(6) la fonction de surveillance de la conformité est inefficace et les infractions aux règlements peuvent avoir une incidence importante sur la fiabilité des rapports financiers.
Les défauts de contrôle autres que les défauts importants susmentionnés sont considérés comme des défauts généraux de l’information financière.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les défauts du contrôle interne des rapports non financiers sont classés en défauts majeurs, défauts importants et défauts généraux.
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Lorsque l’existence d’un ou d’un groupe de défauts de contrôle interne est raisonnablement susceptible de causer des pertes directes de biens de la société supérieures à 10 millions de RMB, il est considéré comme un défaut important; Lorsque l’existence d’un ou d’un groupe de défauts de contrôle interne a une probabilité raisonnable de causer des dommages matériels directs à la société de plus de 5 millions de RMB, mais n’atteint pas 10 millions de RMB, il est considéré comme un défaut important;
Les défauts qui ne constituent pas des défauts importants et d’autres défauts importants sont considérés comme des défauts généraux.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour les lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers:
Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs ou importants, n’ont pas été corrigés;
Absence de contrôle du système ou défaillance systématique du système pour les activités importantes;
3) commet une infraction grave et est passible d & apos; une lourde peine ou d & apos; une responsabilité pénale;
Des informations négatives circulent dans tout le pays, ce qui nuit gravement à la réputation de l’entreprise;
Les cadres moyens et supérieurs ou les techniciens clés sont perdus;
Violer les lois et règlements nationaux, si la qualité du projet n’est pas qualifiée;
Critères qualitatifs pour les lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers:
Ne pas atteindre certains objectifs opérationnels ou indicateurs de rendement clés et dépasser considérablement le budget en termes de temps, de main – d’oeuvre ou de coûts;
La perte de personnel d’affaires dans les postes clés est grave;
Violation des règles et règlements internes de l’entreprise entraînant de lourdes pertes;
Le système ou le système opérationnel important présente des défauts importants et n’a pas de contrôle compensatoire correspondant.
Les défauts importants des rapports non financiers et d’autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts importants, sont considérés comme des défauts généraux.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Conformément aux normes susmentionnées pour l’identification des défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut majeur ou défaut important de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée. Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Avis est par les présentes donné.
Président (autorisé par le Conseil d’administration): Xie yanhui
Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060)
29 mars 2022
