Code de la société: Changchun Engley Automobile Industry Co.Ltd(601279) nom abrégé de la société: Changchun Engley Automobile Industry Co.Ltd(601279)
Changchun Engley Automobile Industry Co.Ltd(601279)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Changchun Engley Automobile Industry Co.Ltd(601279) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. 4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: Changchun Engley Automobile Industry Co.Ltd(601279) , Changchun Changchun Engley Automobile Industry Co.Ltd(601279) Components Co., Ltd., Chengdu Changchun Engley Automobile Industry Co.Ltd(601279) Components Co., Ltd., Foshan Changchun Engley Automobile Industry Co.Ltd(601279) Changsha Changchun Engley Automobile Industry Co.Ltd(601279) Components Co., Ltd., Ningbo Changchun Engley Automobile Industry Co.Ltd(601279) Industrial Co., Ltd., Liaoning Changchun Engley Automobile Industry Co.Ltd(601279) Components Co., Ltd., Linde Yingli (tianjin) Automobile Parts Co., Ltd., Linde Yingli (Changchun) Automobile Parts Co., Ltd., Ningbo maoxiang Metal Co., Ltd. Et Taizhou maoqi Metal Co., Ltd. 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 100,00
Le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100,00% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société, soit 3,00%. Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
Ventes et perception, achats et paiements, gestion des stocks, opérations de production, ressources humaines, gestion des actifs, gestion du budget des fonds, gestion du financement, gestion fiscale, gestion des contrats, gestion de l’ingénierie, gestion des investissements et des garanties, gestion des rapports financiers et du système de divulgation de l’information, vérification interne, etc. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Ventes et recouvrements, achats et paiements, contrôle de la production et de l’entreposage, ressources humaines, gestion du financement, investissements importants, gestion des actifs, gestion budgétaire, rapports financiers, divulgation d’information, etc. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
Aucun (II). Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne sur la base du contrôle du système interne, de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et au système de contrôle interne.
1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Résultat d’exploitation 0,2% du résultat d’exploitation total sous – déclaré du résultat d’exploitation total ≤ sous – déclaré ＜ sous – déclaré ＜ sous – déclaré ＜ revenu d’exploitation total 0,5% ≤ sous – déclaré 0,5% du résultat d’exploitation total 0,2%
5% du bénéfice total potentiel inexact du bénéfice total ≤ 2% du bénéfice total inexact ≤ 2% du bénéfice total inexact ＜ 5% du bénéfice total inexact ＜ 5% du bénéfice total inexact
0,5% du total des actifs sous – jacents inexactitude du total des actifs ≤ 0,2% du total des actifs ≤ inexactitude ＜ inexactitude totale des actifs ＜ inexactitude totale des actifs ＜ inexactitude totale des actifs ＜ 0,5% du total des actifs 0,2%
Capitaux propres du propriétaire erreur potentielle 0,2% du total des capitaux propres du propriétaire ≤ inexactitude ＜ inexactitude ＜ inexactitude ＜ inexactitude 0,5% des capitaux propres du propriétaire ≤ inexactitude 0,5% du total des capitaux propres du propriétaire 0,2%
Note: aucune
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts majeurs 1. L’environnement de contrôle de l’entreprise est inefficace: les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de l’entreprise commettent des fraudes;
2. L’audit externe a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours et que la société n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation;
3. Les défauts importants qui ont été découverts et signalés à la direction de l’entreprise n’ont pas été corrigés dans un délai raisonnable;
4. La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit et le Département d’audit de la société est inefficace;
5. Autres défauts susceptibles d’affecter le jugement correct des utilisateurs des rapports financiers.
Défaut important 1. Défaut de choisir et d’appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
2. Il n’existe pas de procédures et de mesures de contrôle antifraude;
3. Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
4. Il y a un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les rapports financiers préparés atteignent des objectifs réels et complets.
Autres défauts de contrôle interne dont les défauts généraux ne constituent pas des défauts importants ou des défauts importants
Note: aucune 3. Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Perte directe de biens d’un montant supérieur à 10 millions de yuan RMB 5 à 10 millions de yuan RMB (inclus) inférieur à 5 millions de yuan RMB (inclus)
Impact négatif important sur l’entreprise impact négatif important sur l’entreprise sanction par le Gouvernement national sanction par le Gouvernement provincial (y compris) et sous la forme d’une annonce publique, mais aucune sanction par le Gouvernement n’a été infligée à l’entreprise
Impact négatif
Note: aucune
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
1. Violation grave des lois, règlements ou documents normatifs de la CSCE;
2. L’absence de système peut entraîner une défaillance systématique;
3. Violation des procédures de prise de décisions entraînant des erreurs importantes;
4. Les principaux défauts de l’évaluation du contrôle interne ne peuvent être corrigés;
5. Autres circonstances ayant une incidence importante sur l’entreprise.
Défauts importants 1. Il existe des défauts importants dans le système commercial important de l’entreprise;
2. La violation des procédures décisionnelles entraîne des erreurs générales;
3. Les défauts importants de l’évaluation du contrôle interne ne peuvent être corrigés;
4. Les médias ont des nouvelles négatives;
5. La société a été critiquée par la bourse.
Défauts généraux autres défauts de contrôle interne que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés
Note: aucune (III). Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.3. Défauts généraux
Aucun 1.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 1.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non
2.2. Défauts importants
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.3. Défauts généraux
Aucune 2.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non IV. Autres questions importantes relatives au contrôle interne 1. Correction des défauts de contrôle interne de l’année précédente □ applicable √ sans objet 2. Fonctionnement du contrôle interne au cours de l’année en cours et orientation de l’amélioration au cours de l’année suivante
√ applicable □ sans objet
Fonctionnement du contrôle interne: Au cours de la période considérée, l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise a été assurée grâce à des essais sur place, à l’identification des défauts de contrôle et à la mise en œuvre d’un plan de rectification conformément aux lignes directrices sur l’évaluation interne et aux exigences réglementaires, en combinaison avec Les exigences réelles de l’entreprise, l’environnement interne, l’évaluation des risques et la supervision interne. La compagnie a embauché PwC (Zhongtian) pour effectuer une vérification indépendante de l’efficacité du contrôle interne de la compagnie, qui fonctionne généralement bien.
