Datang International Power Generation Co.Ltd(601991)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Datang International Power Generation Co.Ltd(601991) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont le siège social de la société et ses filiales. 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 100
Rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société 100
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
« trois priorités et une grande » gestion, gestion des investissements de projet, gestion de la conformité de projet, gestion de la construction de projet, gestion de la production, gestion des ventes, gestion du carburant, gestion des achats, gestion des transactions connexes, gestion de projet scientifique et technologique, gestion des capitaux propres, gestion des garanties, gestion du matériel, gestion des immobilisations, gestion des actifs incorporels, gestion budgétaire, etc. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Gestion du développement initial du projet, gestion des ventes, gestion des rapports financiers, audit interne, gestion de la production, gestion des carburants, responsabilité sociale, gestion des fonds, etc. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
II. Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Compte tenu de l’erreur de contrôle compensatoire supérieure ou égale à 50 millions de RMB et inférieure à 50 millions de RMB et supérieure ou égale à 5 millions de RMB, le degré de déclaration des défauts de contrôle interne est inférieur à 5 millions de RMB.
Description des inexactitudes potentielles dans les états financiers: aucune
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Lacunes importantes le contrôle interne de l’information financière peut présenter des lacunes importantes si l’entreprise présente les éléments suivants:
Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société commettent des fraudes et causent des pertes importantes à l’entreprise;
La société corrige les rapports financiers publiés et exerce une influence significative sur l’entreprise;
Il y a des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas trouvé d’inexactitudes dans le processus d’exploitation;
La supervision du contrôle interne par la fonction d’audit interne est inefficace et entraîne des pertes importantes pour l’entreprise.
Lacunes importantes le contrôle interne de l’information financière peut présenter des lacunes importantes si l’entreprise:
D’autres employés de l’entreprise commettent des fraudes et causent de grandes pertes à l’entreprise;
La société corrige les rapports financiers publiés et exerce une grande influence sur l’entreprise;
Il y a des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas trouvé d’inexactitudes dans le processus de fonctionnement;
La fonction d’audit interne n’est pas efficace dans la supervision opérationnelle importante du contrôle interne et entraîne de lourdes pertes pour l’entreprise.
Lacunes générales le contrôle interne en matière d’information financière peut présenter des lacunes générales si l’entreprise présente les éléments suivants:
Les autres employés de l’entreprise commettent des fraudes et causent des pertes générales à l’entreprise;
La société corrige les rapports financiers publiés et exerce une influence générale sur l’entreprise;
Il y a des inexactitudes générales dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas trouvé d’inexactitudes dans le processus de fonctionnement;
La fonction d’audit interne n’est pas efficace dans la supervision opérationnelle importante du contrôle interne et entraîne des pertes générales pour l’entreprise.
Note: aucune 3. Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Catégorie d’impact du bénéfice net 50 millions de RMB ≤ montant d’impact du bénéfice net 5 millions de RMB ≤ montant d’impact du bénéfice net 0 montant d’impact du bénéfice net 5 millions de RMB 50 millions de RMB
Catégorie de perte d’actifs 50 millions de RMB ≤ perte d’actifs 5 millions de RMB ≤ perte d’actifs 0 perte d’actifs 5 millions de RMB 50 millions de RMB
Note: aucune
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts majeurs 1. Catégorie de violation:
En cas de violation grave de la loi (50 millions de RMB ≤ montant impliqué), l’organisme de réglementation dépose une enquête (au niveau provincial ou au – dessus), l’entreprise est confrontée à une sanction administrative (montant 50 millions de RMB), et les dirigeants de l’entreprise sont interrogés ou punis, ce qui a un impact important sur la production et l’exploitation de l’entreprise. Cet impact doit être éliminé par l’entreprise dans un délai plus long et un coût important (50 millions de RMB ≤ montant);
2. Litiges juridiques:
En cas de litige juridique majeur, les autorités judiciaires enquêtent et les principaux actifs sont saisis, saisis et gelés, ce qui a un impact important sur la production et l’exploitation de l’entreprise. L’impact doit être éliminé par l’entreprise dans un délai plus long et un coût important doit être payé (50 millions de RMB ≤ Montant);
3. Sanctions commerciales:
L’entreprise est soumise au contrôle des exportations et aux sanctions commerciales d’un pays, d’une région ou d’une organisation internationale à l’étranger, ce qui a un impact négatif important sur la stratégie d’internationalisation de l’entreprise ou sur l’image du pays ou de la région où elle est située, et cet impact doit être éliminé par l’entreprise dans un délai plus long et un coût important doit être payé (50 millions de RMB ≤ montant);
4. Opinion publique négative:
L’impact négatif important de l’opinion publique sur l’entreprise dans la province où l’entreprise est située ou dans le pays ou la région d’outre – mer, qui est publié par le réseau médiatique national ou étranger, doit être éliminé par l’entreprise dans un délai plus long et doit payer un prix important (50 millions de RMB ≤ montant);
5. Accident général ou supérieur de la sécurité de la production et incident environnemental;
6. Une urgence majeure ou supérieure se produit à l’étranger;
7. Événements soudains à l’étranger impliquant des événements majeurs ou supérieurs au – delà du niveau de la hiérarchie et des appels collectifs à la stabilité sociale;
8. En cas de perte d’actifs importante, de litige juridique important, de prêt en retard ou de limitation du nombre de dirigeants de l’entreprise en raison d’un cas majeur ou supérieur de défaillance du client ou de l’entreprise du système;
9. Accident de sécurité de l’information de niveau III ou supérieur;
10. La divulgation de secrets d’affaires importants ou supérieurs;
11. La structure de gouvernance d’entreprise et les règles de procédure de l’entreprise ne sont pas parfaites ou virtuelles, et les trois réunions n’ont pas été convoquées depuis longtemps ou n’ont pas pu exercer correctement les fonctions des trois réunions, ce qui a entraîné la prise de décisions et la gestion incontrôlées des grandes questions de l’entreprise et a eu un impact significatif sur sa production et son exploitation;
12. L’absence d’une procédure de prise de décisions « trois fois et un grand» dans l’entreprise entraîne des violations importantes des règlements ou des décisions au – delà de l’autorité, ce qui entraîne des erreurs de prise de décisions importantes et une influence significative sur la production et l’exploitation de l’entreprise;
13. Le personnel de direction ou le personnel technique de l’entreprise sont perdus l’un après l’autre, et le taux de roulement est supérieur au niveau moyen du marché de la même industrie, ce qui a un impact important sur la production et l’exploitation de l’entreprise;
14. Les défauts majeurs n’ont pas été corrigés efficacement;
15. L’absence de contrôle institutionnel ou l’inefficacité systématique de nombreuses activités importantes de l’entreprise, ce qui a un impact important sur la production et l’exploitation de l’entreprise.
Défauts importants 1. Catégorie de violation:
Les violations graves des lois et règlements (au niveau des préfectures et des municipalités) ont une grande influence sur la production et l’exploitation des entreprises, qui peuvent être éliminées en peu de temps, mais qui doivent payer un prix plus élevé;
2. Litiges juridiques:
L’existence d’un litige juridique important ou d’un litige juridique important entraîne une augmentation de la production et de l’exploitation de l’entreprise.
Un impact important, qui peut être éliminé en peu de temps, mais à un coût élevé;
