Règles de mise en œuvre du Comité d’audit du Conseil d’administration de Chongqing Chongqing Three Gorges Water Conservancy And Electric Power Co.Ltd(600116)
(révisé en 2022)
(examiné et approuvé à la 32e réunion du neuvième Conseil d’administration de la société)
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de renforcer la fonction de prise de décisions du Conseil d’administration, de réaliser l’audit préalable, de renforcer l’audit intermédiaire et post érieur et l’audit spécial, d’assurer une supervision efficace par le Conseil d’administration de l’exploitation et de la gestion de la société et d’améliorer la structure de gouvernance d’entreprise, conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, aux normes de gouvernance d’entreprise pour les sociétés cotées, aux lignes directrices pour l’autorégulation et la surveillance des sociétés cotées à la Bourse de Shanghai No 1 – fonctionnement normalisé, aux statuts et à la situation réelle La société crée un Comité d’audit sous l’égide du Conseil d’administration et formule le présent Règlement intérieur.
Chapitre II composition du Comité d’audit
Article 2 Le Comité d’audit est un organe de travail spécial créé par le Conseil d’administration, qui est principalement chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société et est responsable devant le Conseil d’administration. Le Comité d’audit coopère avec le Conseil des autorités de surveillance dans ses activités d’audit.
Article 3 Le Comité d’audit se compose de trois membres, dont deux administrateurs indépendants et un comptable professionnel. Les membres du Comité d’audit possèdent les compétences et l’expérience nécessaires pour s’acquitter de leurs fonctions.
Article 4 Le Comité d’audit est nommé par le Président, plus de la moitié des administrateurs indépendants ou un tiers de tous les administrateurs et élu par le Conseil d’administration.
Article 5 le Comité d’audit est composé d’un Président (coordonnateur), qui est un administrateur indépendant et qui est chargé de présider les travaux du Comité; Le Président est élu parmi les membres et soumis au Conseil d’administration pour approbation.
Article 6 le mandat du Comité d’audit est le même que celui du Conseil d’administration. Les membres du Comité d’audit peuvent être réélus à l’expiration de leur mandat. Article 7 avant l’expiration du mandat d’un membre du Comité d’audit, le Conseil d’administration ne le révoque pas sans motif. Si, au cours de cette période, un membre cesse d’être administrateur de la société et perd automatiquement sa qualification de membre, le Conseil d’administration élit un membre du Comité d’audit conformément aux dispositions pertinentes du présent règlement.
Article 8 un membre du Comité d’audit peut démissionner avant l’expiration de son mandat. Après avoir accepté le rapport de démission des membres du Comité, le Conseil élit les membres du Comité d’audit conformément aux dispositions pertinentes du présent règlement.
Chapitre III responsabilités et pouvoirs
Article 9 Le Comité d’audit exerce ses activités d’audit conformément aux lois, règlements et statuts pertinents de l’État. Ses principales responsabilités et pouvoirs sont les suivants:
Superviser et évaluer le contrôle interne de l’entreprise, examiner la science, la rationalité, l’efficacité et la mise en œuvre du système de contrôle interne de l’entreprise et de toutes les filiales, et faire des suggestions sur la responsabilité des personnes responsables des violations;
Examiner les principales opérations entre apparentés de la société, formuler des avis écrits et les soumettre au Conseil d’administration pour examen;
Examiner les rapports financiers de la société et émettre des avis à leur sujet, examiner les informations financières de la société et leur divulgation; Superviser et évaluer le travail de l’institution d’audit externe, soumettre au Conseil d’administration les avis d’évaluation annuels de l’institution d’audit externe, proposer des propositions d’embauche ou de remplacement de l’institution d’audit externe et les soumettre au Conseil d’administration ou à l’Assemblée générale des actionnaires pour approbation;
Superviser et évaluer les travaux d’audit interne afin d’assurer l’indépendance de l’audit interne; Présenter au Conseil d’administration des avis d’évaluation annuels sur le Service d’audit interne et donner des avis sur la diligence raisonnable et l’évaluation du travail des auditeurs internes; Coordonner la communication entre la direction, le Service d’audit interne et les services compétents et l’institution d’audit externe;
Mettre en place le système de contrôle de la qualité de l’audit interne de l’entreprise et améliorer la qualité de l’audit interne;
Surveiller les risques existants ou potentiels de l’entreprise;
Superviser le respect des lois et règlements par la société;
Être responsable de la mise en place d’un mécanisme global d’ajustement et d’optimisation de la gestion des risques et du mode de gestion du système de groupe de l’entreprise, examiner et approuver les résultats de l’évaluation des risques et les stratégies globales d’adaptation des risques, et examiner et approuver les stratégies globales d’ajustement et d’optimisation du mode de gestion et de contrôle, telles que l’amélioration du système, l’ajustement des fonctions, l’innovation du système et l’optimisation de la structure;
Autres questions autorisées par le Conseil d’administration de la société et autres questions liées aux lois, règlements et dispositions pertinentes de la bourse.
Le Comité d’audit fait rapport au Conseil d’administration sur les mesures ou améliorations qu’il juge nécessaires et formule des recommandations.
Article 10 en cas de fausse déclaration, de déclaration trompeuse ou d’omission importante dans le rapport financier et comptable de la société, le Comité d’audit demande instamment aux services compétents de la société d’élaborer des mesures de rectification et des délais de rectification, de procéder à un examen de suivi, de superviser la mise en œuvre des Mesures de rectification et de divulguer en temps voulu l’état d’achèvement de la rectification.
Article 11 en même temps que la divulgation du rapport annuel, la société divulgue l’exécution annuelle des fonctions du Comité d’audit du Conseil d’administration, y compris principalement l’exécution de ses fonctions et la convocation de la réunion du Comité d’audit.
Si le Comité d’audit présente au Conseil d’administration des avis délibératifs sur des questions relevant de ses fonctions et n’est pas adopté par le Conseil d’administration, la société divulgue ces questions et en explique pleinement les raisons.
Article 12 la société fournit au Comité d’audit les conditions de travail nécessaires et le Bureau du Conseil d’administration assure la liaison de travail, l’Organisation des réunions, la préparation du matériel et la gestion des archives du Comité d’audit. La direction de la société et les services compétents coopèrent avec le Comité d’audit dans l’exercice de ses fonctions.
Chapitre IV processus décisionnel
Article 13 le Bureau du Conseil d’administration est chargé de préparer la décision du Comité d’audit et de fournir des documents écrits sur tous les aspects pertinents de la société:
Les rapports financiers pertinents de la société et leur divulgation;
Rapport de travail de l’institution d’audit interne;
Le contrat d’audit externe et les rapports de travail pertinents;
Rapport sur le contrôle interne de la société;
Les opérations importantes entre apparentés;
Autres questions pertinentes.
Article 14 lors de la réunion du Comité d’audit, les rapports fournis par le Bureau du Conseil d’administration sont examinés et les résolutions écrites pertinentes sont soumises au Conseil d’administration pour discussion:
Si les principales conventions comptables, jugements, estimations et informations communiquées par la société sont conformes aux lois et réglementations nationales et si les rapports financiers sont complets et véridiques;
L’évaluation des travaux de l’institution d’audit externe et l’emploi et le remplacement de l’institution d’audit externe;
Iii) la mise en œuvre et l’effet de l’audit interne de la société et la question de savoir si les rapports financiers de la société sont complets et véridiques;
Si les rapports financiers et autres informations divulgués par la société sont objectifs et véridiques et si les opérations importantes entre apparentés de la société sont conformes aux lois et règlements pertinents;
L’évaluation des travaux du Département des finances et du Département de l’audit de la société, y compris les directeurs et les dirigeants responsables;
Autres questions pertinentes.
Article 15 le Comité d’audit examine les rapports financiers et comptables des sociétés cotées, formule des avis sur l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité des rapports financiers et comptables, met l’accent sur les principaux problèmes comptables et d’audit des rapports financiers et comptables des sociétés, accorde une attention particulière à la possibilité de fraude, de fraude et d’inexactitudes importantes liées aux rapports financiers et comptables, et supervise la rectification des problèmes liés aux rapports financiers et comptables.
Le Comité d’audit recommande au Conseil d’administration d’engager ou de remplacer un organisme d’audit externe, examine les dépenses d’audit et les conditions d’emploi de l’organisme d’audit externe et n’est pas indûment influencé par les principaux actionnaires, les contrôleurs effectifs ou les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société.
Le Comité d’audit demande instamment aux institutions d’audit externe d’être honnêtes, fiables, diligents et consciencieuses, de se conformer strictement aux règles commerciales et aux normes d’autodiscipline de l’industrie, d’appliquer rigoureusement le système de contrôle interne, de vérifier et de vérifier les rapports financiers et comptables de la société, de s’acquitter de L’obligation d’une attention particulière et d’exprimer prudemment des avis professionnels.
Chapitre V RÈGLEMENT INTÉRIEUR
Article 16 les réunions ordinaires et temporaires du Comité d’audit sont présidées par le Président. Si le Président n’est pas en mesure d’y assister, il peut confier la présidence à un autre membre indépendant du Conseil d’administration. Le Comité d’audit se réunit au moins quatre fois par an; Dans l’une des circonstances suivantes, le Coordonnateur du Comité d’audit peut convoquer une réunion intérimaire:
Lorsque le Président du Comité de vérification le juge nécessaire;
Lorsque plus de la moitié des membres le proposent;
Lorsque le Conseil d’administration demande une réunion du Comité d’audit.
Article 17 lors d’une réunion du Comité d’audit, un vote par réunion et un vote par correspondance peuvent être adoptés. Lors du vote par correspondance, les questions relatives au vote doivent être envoyées aux membres du Comité de vérification par des moyens tels que l’envoi personnel, l’envoi postal, la télécopie et le courrier électronique, et les membres eux – mêmes signent et votent. Si le nombre de membres qui approuvent une question soumise au vote atteint la proportion requise à la date limite de notification, la question est adoptée.
Article 18 les réunions du Comité d’audit ne peuvent avoir lieu qu’avec la participation de plus des deux tiers de ses membres. Chaque membre participant à la réunion du Comité d’audit dispose d’une voix et le vote à main levée ou le vote à la réunion du Comité d’audit est adopté. Les résolutions du Comité d’audit ne sont valables que si elles sont adoptées à la majorité de tous les membres présents à la réunion.
Article 19 le Bureau du Conseil d’administration prépare la réunion du Comité d’audit:
Documents à soumettre à la Conférence pour examen;
Organiser le lieu de la réunion et préparer la réunion;
(Ⅲ) Donner un avis de réunion et des documents pertinents cinq jours avant la réunion.
Article 20 les membres du Bureau du Conseil d’administration peuvent assister aux réunions du Comité d’audit sans droit de vote, et les administrateurs, les autorités de surveillance et les autres cadres supérieurs de la société peuvent également assister aux réunions sans droit de vote si nécessaire.
Article 21 le Comité d’audit établit un procès – verbal écrit des questions examinées à la réunion et les membres présents signent le procès – verbal de la réunion; Si le procès – verbal d’une réunion convoquée par voie de vote par correspondance ne peut être achevé en temps réel, le Groupe de travail d’audit établit un procès – verbal après la réunion et le transmet à tous les membres pour signature. Les procès – verbaux des réunions sont conservés par le Bureau du Conseil.
Article 22 si nécessaire, le Comité d’audit peut engager un intermédiaire pour fournir des conseils professionnels à ses décisions, aux frais de la société.
Article 23 les procédures de convocation, les modalités de vote et les propositions adoptées par la réunion du Comité d’audit sont conformes aux lois, règlements, statuts et règles pertinents.
Article 24 les propositions et les résultats du vote adoptés à la réunion du Comité d’audit sont communiqués par écrit au Conseil d’administration de la société.
Article 25 tous les membres présents à la réunion ont l’obligation de garder confidentielles les délibérations de la réunion et ne divulguent pas les informations pertinentes sans autorisation.
Chapitre VI Dispositions complémentaires
Article 26 le présent règlement entre en vigueur à la date de son adoption par le Conseil d’administration.
Article 27 les questions non couvertes par les présentes règles sont traitées conformément aux lois, règlements et statuts pertinents de l’État; En cas de conflit entre les présentes règles et les lois, règlements ou statuts adoptés ultérieurement par l’État, tels que modifiés par des procédures légales, les dispositions des lois, règlements et statuts pertinents de l’État s’appliquent.
Article 28 le Conseil d’administration est chargé de l’interprétation du présent règlement.
