Dynagreen Environmental Protection Group Co.Ltd(601330)
Notes relatives aux états financiers
(sauf indication contraire, l'unit é monétaire est RMB)
Informations de base de l'entreprise
Dynagreen Environmental Protection Group Co.Ltd(601330) La société mère et la société holding ultime de la société sont Beijing State - owned Assets Management Co., Ltd. (ci - après dénommée « Beijing State - owned Assets Management Co., Ltd. »).
Le 19 juin 2014, la société a fait une offre publique initiale d’actions à la Bourse de Hong Kong; Le 29 juin 2014, tous les souscripteurs du projet d’offre publique de la société à la Bourse de Hong Kong ont exercé le droit de surallocation auquel appartient le prospectus publié par la société le 9 juin 2014.
La société a été approuvée le 23 avril 2018 par la réponse de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières à l’approbation de l’offre publique initiale d’actions de Dynagreen Environmental Protection Group Co.Ltd(601330) Environmental Protection Group Co., Ltd. (zjxk [2018] No 746), et l’offre publique initiale de la société à la Bourse de Shanghai ne dépasse pas 116,2 millions d’actions ordinaires (actions a). Selon les résultats de l'émission, 116200 000,00 actions ordinaires de RMB d'une valeur nominale de 1,00 RMB par action seront effectivement offertes au public, ce qui augmentera le capital social de 116200 000,00 RMB. Après l'offre publique d'actions a, le capital versé (capital - actions) de la société est de 116120000000 RMB et le nombre total d'actions est de 116120000000.
La société a été approuvée le 9 octobre 2020 par la réponse de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières à l'approbation des actions non publiques de la Banque de développement de Dynagreen Environmental Protection Group Co.Ltd(601330) Environmental Protection Group Co., Ltd. (zjxq [2020] No 2493), et l'offre non publique d'actions a de la société ne doit Selon les résultats de l'émission, 2324000000 actions ordinaires de RMB d'une valeur nominale de 1,00 RMB par action sont effectivement émises à 6 objets spécifiques, et le capital social est augmenté de 2324000000 RMB. Après l'offre non publique d'actions a, le capital social de la société est de 1393344000000 RMB et le nombre total d'actions est de 1393344000000.
La société et ses filiales (ci - après dénommées « le Groupe») sont principalement engagées dans le développement technique, la conception et le développement d'équipements connexes et l'intégration de systèmes dans les industries de la protection de l'environnement telles que l'incinération des déchets, la gestion technique, la gestion des opérations et les services techniques des Projets d'élimination des déchets, ainsi que dans la consultation technique pertinente.
Au cours de la période considérée, voir les notes VI et VII pour les filiales du Groupe et les nouvelles filiales.
Base de préparation des états financiers 1. Base de préparation
Les états financiers sont établis conformément aux normes comptables pour les entreprises publiées par le Ministère des finances de la République populaire de Chine (ci - après dénommé « le Ministère des finances») et aux dispositions pertinentes, ainsi qu’aux dispositions relatives à l’information de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières (ci - après dénommée « la Commission») concernant les règles de préparation de la divulgation d’informations par les sociétés offrant des valeurs mobilières au public No 15 – Dispositions générales relatives aux rapports financiers (révisées en 2014).
En outre, les états financiers comprennent les informations requises par l'ordonnance sur les sociétés de Hong Kong et les règles de cotation de la Bourse de Hong Kong.
2. Fonctionnement continu
Au 31 décembre 2021, le passif courant net du Groupe était de 54158034429 RMB, y compris les emprunts à court terme d’environ Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 0000 RMB de Beijing State - owned Company. En outre, les dépenses en capital engagées par le Groupe au cours de l’année sont d’environ 140398601723 RMB, avec un certain risque de liquidité.
La direction du Groupe a l’intention ou a pris les mesures suivantes pour s’assurer que le Groupe continue d’avoir accès à un fonds de roulement suffisant pour répondre à ses besoins opérationnels au cours des 12 prochains mois:
Le Groupe entretient depuis longtemps de bonnes relations de coopération avec les institutions financières, ce qui lui permet d'obtenir des facilités de financement suffisantes de ces institutions financières. Au 31 décembre 2021, la ligne de crédit bancaire disponible pour le Groupe était de 58365429968 RMB;
Au fur et à mesure que les nouveaux projets seront achevés et mis en service, la direction s'attend à ce que le Groupe reçoive des flux de trésorerie stables provenant des activités opérationnelles futures.
Compte tenu de ce qui précède, la direction estime que le Groupe dispose d’un Fonds de roulement suffisant pour répondre à ses besoins opérationnels pour une période de 12 mois à compter du 1er janvier 2022. La direction est donc convaincue que les états financiers du Groupe sont correctement établis sur une base continue.
Principales conventions comptables et estimations comptables de la société
Les conventions comptables relatives à la comptabilisation et à la mesure des créances irrécouvrables du Groupe, à l’amortissement des actifs incorporels et à la comptabilisation et à la mesure des recettes sont établies en fonction des caractéristiques opérationnelles pertinentes du Groupe. Voir les notes pertinentes pour les conventions spécifiques.
1. Déclaration de conformité aux normes comptables pour les entreprises
Le présent rapport financier est conforme aux exigences des normes comptables pour les entreprises publiées par le Ministère des finances et reflète fidèlement et complètement la situation financière consolidée et la situation financière de la société au 31 décembre 2021, les résultats d'exploitation consolidés et les résultats d'exploitation ainsi que les flux de trésorerie consolidés et les flux de trésorerie pour L'année 2021.
2. Exercice comptable
L'exercice comptable commence le 1er janvier et se termine le 31 décembre du calendrier grégorien.
3. Cycle d'exploitation
L'activité du Groupe est l'investissement, la construction et l'exploitation d'une centrale d'incinération des déchets qui utilise la technologie d'incinération des déchets pour traiter les déchets domestiques urbains.
Le cycle d’exploitation de la centrale d’incinération des déchets du Groupe pour le traitement des ordures ménagères urbaines et la production d’électricité par incinération est généralement inférieur à 12 mois.
4. Monnaie fonctionnelle
La monnaie de base comptable de la société est le RMB et la monnaie utilisée pour la préparation des états financiers est le RMB. La société et ses filiales sélectionnent la monnaie fonctionnelle de la comptabilité en fonction de la monnaie d'évaluation et de règlement des recettes et des dépenses des principales entreprises. Certaines filiales de la société adoptent des monnaies autres que la monnaie de base comptable de la société comme monnaie de base comptable. Lors de la préparation des états financiers, la société convertit les états financiers en devises de ces filiales conformément aux notes 3 et 8.
5. Traitement comptable des regroupements d'entreprises sous le même contrôle et non sous le même contrôle
Lorsque le Groupe prend le contrôle d'une autre ou de plusieurs entreprises (ou d'un groupe d'actifs ou d'actifs nets) et qu'il constitue une entreprise, l'opération ou l'événement constitue une fusion d'entreprises. Les regroupements d'entreprises sont divisés en regroupements d'entreprises sous le même contrôle et en regroupements d'entreprises non sous le même contrôle.
Pour les regroupements d'entreprises qui ne sont pas sous le même contrôle, l'acheteur examinera s'il convient d'adopter le mode de jugement simplifié du « test de concentration» pour déterminer si les activités de production et d'exploitation acquises ou la combinaison d'actifs constituent une entreprise. Si la combinaison passe le test de concentration, elle est jugée ne pas constituer une entreprise. Si la combinaison échoue au test de concentration, elle doit encore être jugée en fonction des conditions commerciales.
Lorsque le Groupe a acquis un groupe d’actifs ou d’actifs nets qui ne constituent pas une entreprise, le coût d’achat est réparti sur la base de la juste valeur relative de tous les actifs et passifs identifiables acquis à la date d’achat et n’est pas traité conformément aux méthodes comptables suivantes pour les regroupements d’entreprises. Regroupement d'entreprises sous le même contrôle
Une fusion d'entreprises sous le même contrôle est une fusion d'entreprises dans laquelle les entreprises participant à la fusion sont contrôlées en dernier ressort par la même partie ou les mêmes parties avant et après la fusion et dans laquelle le contrôle n'est pas temporaire. L'actif et le passif acquis par la partie qui fusionne dans le cadre d'un regroupement d'entreprises sont évalués à leur valeur comptable dans les états financiers consolidés de la partie contrôlante finale à la date du regroupement. La différence entre la valeur comptable de l'actif net obtenu et la valeur comptable de la contrepartie consolidée payée (ou la valeur nominale totale des actions émises), la prime de capital - actions dans la réserve de capital est ajustée; Si la prime de capital - actions dans la réserve de capital n'est pas suffisante pour être compensée, les bénéfices non répartis sont ajustés. Les dépenses directement liées à la combinaison d'entreprises sont comptabilisées dans les bénéfices et pertes courants au moment où elles sont engagées. La date de fusion est la date à laquelle la partie qui fusionne acquiert effectivement le contrôle de la partie fusionnée.
Fusion d'entreprises non sous le même contrôle
Si les parties à la fusion ne sont pas contrôlées en dernier ressort par la même partie ou les mêmes parties avant et après la fusion, il s'agit d'une fusion d'entreprises qui n'est pas sous le même contrôle. La somme de la juste valeur à la date d'achat des actifs payés (y compris les capitaux propres de l'acheteur détenus avant la date d'achat), des passifs engagés ou assumés et des titres de participation émis par le Groupe en tant qu'acheteur pour acquérir le contrôle de l'acheteur, moins la différence entre la juste valeur des actifs nets identifiables de l'acheteur acquis dans le cadre de la fusion et la juste valeur à la date d'achat, si elle est positive, est comptabilisée comme achalandage; S'il est négatif, il est comptabilisé dans le résultat courant. Toutes les dépenses directes engagées par le Groupe pour la combinaison d'entreprises sont incluses dans le résultat courant. Le Groupe comptabilise tous les actifs, passifs et passifs éventuels identifiables de l’acquéreur qui remplissent les conditions de comptabilisation à leur juste valeur à la date d’achat. La date d'achat est la date à laquelle l'acheteur obtient effectivement le contrôle de l'acheteur.
Dans le cas d’une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle par plusieurs opérations étape par étape, le Groupe réévaluera les capitaux propres de l’entité acquise détenus avant la date d’achat en fonction de la juste valeur des capitaux propres à la date d’achat, et la différence entre la juste valeur et la valeur comptable sera incluse dans le revenu de placement courant. Les autres éléments du résultat global qui peuvent être reclassés en résultat par la suite en ce qui concerne les capitaux propres de l’entité acquise détenus avant la date d’achat et les variations des capitaux propres des autres propriétaires (voir note 3, 11 (2)) comptabilisées selon la méthode des capitaux propres sont transférés au revenu de placement courant à La date d’achat.
6. Méthode de préparation des états financiers consolidés (1) Principes généraux
La portée de la consolidation des états financiers consolidés est déterminée sur la base du contrôle, y compris la société et les filiales contrôlées par la société. Le contrôle signifie que le Groupe a le pouvoir sur l’entité faisant l’objet d’un investissement, qu’il bénéficie d’un rendement variable en participant aux activités pertinentes de l’entité faisant l’objet d’un investissement et qu’il est en mesure d’utiliser le pouvoir sur l’entité faisant l’objet d’un investissement pour influer sur son montant de rendement. Pour déterminer si le Groupe a des droits sur l’entité faisant l’objet d’un investissement, le Groupe ne tient compte que des droits substantiels (y compris les droits substantiels du Groupe lui - même et des autres parties) liés à l’entité faisant l’objet d’un investissement. La situation financière, les résultats d'exploitation et les flux de trésorerie des filiales sont inclus dans les états financiers consolidés de la date de début du contrôle à la date de fin du contrôle.
Le total des capitaux propres, des bénéfices et des pertes et du résultat global des actionnaires minoritaires des filiales est indiqué séparément après les capitaux propres des actionnaires dans le bilan consolidé et le bénéfice net total et le résultat global dans le compte de résultat consolidé.
Si les pertes courantes partagées par les actionnaires minoritaires d'une filiale dépassent la part détenue par les actionnaires minoritaires dans les capitaux propres du propriétaire au début de l'année de la filiale, le solde est toujours compensé par la réduction des capitaux propres des actionnaires.
Lorsque l'exercice comptable ou les conventions comptables adoptés par la filiale ne sont pas conformes à ceux de la société, les états financiers de la filiale ont été ajustés conformément à l'exercice comptable ou aux conventions comptables de la société au moment de la fusion. Toutes les opérations et tous les soldes intragroupe, y compris les gains et pertes non réalisés sur les opérations intragroupe, ont été compensés au moment de la consolidation. Les pertes non réalisées résultant d’opérations intragroupe sont comptabilisées en totalité lorsqu’il existe des éléments de preuve indiquant que la perte est une perte de valeur des actifs concernés.
Acquisition de filiales par fusion
En ce qui concerne les filiales acquises par fusion d'entreprises sous le même contrôle, lors de l'établissement des états financiers consolidés de l'exercice en cours, sur la base de la valeur comptable de tous les actifs et passifs des filiales consolidées dans les états financiers du Contrôleur final, les filiales consolidées sont réputées être incluses dans le champ d'application de la consolidation de la société lorsque le Contrôleur final de la société exerce un contrôle sur elles. En outre, le montant de début d'exercice des états financiers consolidés et des états comparatifs antérieurs est ajusté en conséquence.
Pour les filiales acquises par fusion d'entreprises qui ne sont pas sous le même contrôle, les filiales achetées sont incluses dans le champ de consolidation de la société à compter de la date d'achat sur la base de la juste valeur de tous les actifs et passifs identifiables de la filiale achetée déterminée à la date d'achat lors de la préparation des états financiers consolidés de l'exercice en cours.
Cession de filiales
Tout gain ou perte de cession résultant de la perte du contrôle du Groupe sur la filiale initiale est inclus dans le revenu de placement de la période au cours de laquelle le contrôle est perdu. En ce qui concerne les prises de participation restantes, le Groupe les réévalue à leur juste valeur à la date de la perte de contrôle, et tout gain ou perte qui en résulte est comptabilisé dans le revenu de placement de la période au cours de laquelle le droit de contrôle est perdu.
Variation des capitaux propres des actionnaires minoritaires
La différence entre le coût de l'investissement de capitaux propres à long terme nouvellement acquis par la société en raison de l'achat d'actions minoritaires et la part de l'actif net de la filiale calculée sur la base du ratio de participation nouvellement augmenté, ainsi que les gains résultant de la cession partielle de l'investissement de capitaux propres dans La filiale sans perte de contrôle
