Sichuan Road & Bridge Co.Ltd(600039)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Sichuan Road & Bridge Co.Ltd(600039) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont Sichuan Road & Bridge Co.Ltd(600039) 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 90
Rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société92
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
Construction d’ingénierie, services de construction d’ingénierie (arpentage, conception, consultation, supervision, essais, essais), gestion de l’exploitation des autoroutes, services d’investissement, d’exploitation et d’entretien des projets de PPP, gestion de l’exploitation de l’énergie hydroélectrique, commerce logistique, activités de location, construction d’une nouvelle urbanisation, production et vente de matériaux au lithium, services hôteliers et de restauration, agents d’assurance, etc.; Les questions de gestion comprennent: la gouvernance d’entreprise, la stratégie de développement, la culture d’entreprise, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la gestion budgétaire, la gestion des fonds, la gestion des projets d’ingénierie, la gestion des achats, la gestion des contrats d’exploitation, la gestion des contrats, la gestion des investissements, la gestion financière, la gestion des actifs, la recherche et le développement, les systèmes d’information, la transmission de l’information, la surveillance et l’audit internes, le contrôle interne des risques et de la conformité, les rapports financiers, etc. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Risque macro – économique, risque de concurrence industrielle, risque financier, risque de marché à l’étranger, risque de gestion et de réserve de talents, risque de contrôle des coûts, risque de production de sécurité, risque de protection de l’environnement, etc.
5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
√ Oui □ Non
Au cours de l’année en cours, la société n’a pas inclus les nouvelles acquisitions à la fin de 2021 dans le champ d’évaluation du contrôle interne conformément aux lois et règlements pertinents. 7. Autres questions explicatives
Aucun (II). Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, aux lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise et aux manuels de contrôle interne pertinents. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
L’indice du bénéfice avant impôt (le niveau d’influence unique atteint ou dépasse le niveau d’influence de l’évaluation est inférieur au niveau d’influence de la société de l’année d’évaluation est inférieur au défaut de l’année d’évaluation) prix rapport consolidé de la société de l’année 5% du bénéfice avant impôt du rapport consolidé de la société, mais 5% du bénéfice avant impôt du rapport consolidé de la société est égal ou supérieur à 0,5%
Indice du bénéfice avant impôt (le niveau d’influence après le résumé de l’impact est inférieur au niveau d’influence après le résumé de l’évaluation est inférieur au niveau d’influence après le résumé de l’évaluation est inférieur à la même section comptable importante ou supérieur à 5% du bénéfice avant impôt dans les états consolidés de la société pour l’année d’évaluation État consolidé de la société pour l’année d’évaluation État consolidé de la société pour l’année d’évaluation État consolidé de la société pour l’année d’évaluation État consolidé de la société pour l’article ou les éléments d’information, mais
Résumé des défauts) 0,5%
Le niveau d’impact des revenus / actifs de l’entreprise principale atteint ou dépasse le niveau d’impact de l’évaluation inférieur au niveau d’impact de l’entreprise au cours de l’année d’évaluation inférieur au niveau d’impact de l’entreprise au cours de l’année d’évaluation inférieur à l’indice du montant total de l’année d’évaluation (défaut unique) Rapport consolidé de l’entreprise au cours de l’année rapport consolidé de l’entreprise au cours de l’année rapport consolidé de l’entreprise au cours Toutefois, 0,5% du total des revenus / actifs atteint ou dépassé 0,05% 0,05%
Le niveau d’impact après le résumé des revenus / actifs de l’entreprise principale atteint le niveau d’impact après le résumé inférieur au niveau d’impact après le résumé de l’évaluation inférieur à l’indice total (0,5% du total des éléments d’actif ayant une incidence sur les états financiers consolidés de la société pour la même année d’évaluation ou au – delà de celle – ci; 0,5% du total des éléments d’actif ayant une incidence sur les états financiers consolidés de la société pour l’année d’évaluation; 0,05% du total des éléments d’actif ayant une incidence sur les états financiers consolidés de la société pour l’année d’évaluation; et
Résumé de l’affaissement) Description: l’identification classifiée de tous les types de défauts ne doit satisfaire qu’à l’une des conditions ci – dessus, peut être classée dans le type pertinent et doit être conforme à des normes strictes.
Par exemple, si le résultat de l’évaluation d’un défaut est que le bénéfice total affecté est inexact de 5% et que le total des actifs est inexact de 0,3%, il s’agit d’un défaut majeur.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts majeurs (1) détecter tout degré de fraude dans la direction de l’entreprise; Les principaux défauts de contrôle interne découverts et signalés à la direction n’ont pas été corrigés après un délai raisonnable; L’environnement de contrôle est invalide; Les défauts affectant l’évolution des revenus; Les défauts affectant le montant total des opérations entre apparentés au – delà du montant des opérations entre apparentés approuvé par les actionnaires; Les inexactitudes importantes relevées par l’audit externe ne sont pas découvertes en premier lieu par la société; Autres défauts susceptibles d’affecter le jugement correct de l’utilisateur du rapport.
Défaut important (1) défaut de choisir et d’appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR; Il n’existe pas de procédures et de mesures de contrôle antifraude; Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de mise en œuvre correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales et il n’existe pas de contrôle compensatoire correspondant; Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.
Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
Note: les critères d’identification des défauts de contrôle interne dans d’autres rapports financiers sont déterminés conformément au lien de contrôle des risques du manuel de contrôle interne. 3. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Dommages matériels directs de 30 millions de RMB et plus 6 millions de RMB (inclus) ~ 30 millions de RMB (inclus) ~ 6 millions de RMB
Note: les critères ci – dessus sont déterminés pour chaque incident. S’il y a plus d’un accident majeur, le niveau de défaut est déterminé en fonction de la perte directe de biens et de l’ampleur de l’impact. Le montant de la perte directe de biens est soumis au montant déterminé par l’audit externe / l’inspection du contrôle interne de l’unit é / l’auto – inspection de l’unité / l’auto – évaluation de l’unité; S’il n’y a pas de conclusion sur le traitement, elle doit être confirmée sur place par l’unit é d’audit interne et externe / l’équipe d’inspection du contrôle interne / le Bureau du contrôle interne / l’équipe de travail du contrôle interne.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Les défauts majeurs ont été officiellement divulgués au public et ont eu un impact négatif sur la divulgation des rapports périodiques de la société.
Les défauts importants ont été punis par les autorités gouvernementales nationales mais n’ont pas eu d’impact négatif sur la divulgation des rapports périodiques de l’entreprise.
Les défauts généraux sont punis par les ministères provinciaux (y compris les ministères provinciaux) mais n’ont pas d’incidence négative sur la divulgation des rapports périodiques de la compagnie.
Note: d’autres normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers sont identifiées conformément au lien de contrôle des risques du manuel de contrôle interne. Iii. Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période considérée?
□ Oui √ non
1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période considérée?
□ Oui √ non 1.3. Défauts généraux
Les défauts généraux ont été corrigés à temps conformément aux dispositions pertinentes 1.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées?
□ Oui √ non 1,5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées?
□ Oui √ non 2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée
□ Oui √ non
2.2. Défauts importants
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée
□ Oui √ non 2.3. Défauts généraux
Les défauts généraux ont été corrigés à temps conformément aux dispositions pertinentes 2.4. À la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été corrigées après les rectifications susmentionnées?
□ Oui √ non 2.5. Après la rectification ci – dessus, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’avaient pas été rectifiées à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
Iv. Autres questions importantes relatives au contrôle interne 1. Correction des défauts de contrôle interne de l’année précédente
□ applicable √ sans objet 2. Fonctionnement du contrôle interne au cours de l’année en cours et orientation de l’amélioration au cours de l’année suivante
□ applicable √ sans objet 3. Description d’autres questions importantes
□ applicable
