China Construction Bank Corporation(601939)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
China Construction Bank Corporation(601939) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent: le Département du siège social, les sous – directions nationales et étrangères et les filiales 2. Proportion d’unités incluses dans l’évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 100
Le rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société est de 3,3%. Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
Environnement interne, évaluation des risques, information et communication, supervision interne, gestion financière et comptable, gestion des risques, gestion de l’actif et du passif, gestion des canaux et des opérations, gestion des technologies de l’information, approbation du crédit, prêts d’entreprise, affaires internationales, garde d’investissement, affaires interbancaires, gestion financière, banques d’investissement, marchés financiers, dépôts personnels, prêts personnels, cartes de crédit, services bancaires en ligne, règlement et gestion de la trésorerie, etc. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Crédit, technologie de l’information, opérations de change, services bancaires en ligne, etc. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes.
□ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
Aucune
II. Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société se conforme au système normalisé de contrôle interne des entreprises, aux lignes directrices sur le contrôle interne des sociétés cotées de la Bourse de Shanghai, au Code de pratique pour la gouvernance d’entreprise de la Bourse de Hong Kong, aux normes comptables pour les entreprises, aux lignes directrices sur le contrôle interne des banques commerciales et aux Règles de préparation de la divulgation d’informations par les sociétés émettant des titres au public No 21 – Dispositions générales relatives au rapport annuel d’évaluation du contrôle interne publié par les organismes de réglementation. Les dispositions de base relatives au contrôle interne China Construction Bank Corporation(601939) 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Fausse déclaration ≥ résultat avant impôt de l’état consolidé de l’année en cours avant impôt fausse déclaration ＜ résultat total avant impôt de l’état consolidé de l’année en cours 5% total 0,5% ≤ fausse déclaration ＜ bénéfice total avant impôt de l’année en cours 0,5%
Et déclarer un bénéfice avant impôt total de 5%
Note: aucune
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Lacunes importantes une combinaison d’une ou de plusieurs lacunes en matière de contrôle interne peut entraîner un retard dans la prévention, la détection et la correction des inexactitudes importantes dans les rapports financiers.
Les signes de défauts importants comprennent, sans s’y limiter:
1. Les administrateurs, les superviseurs ou les cadres supérieurs commettent des fraudes;
2. Rectification des rapports financiers publiés;
3. Les inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours découvertes par l’ACP mais non identifiées par le contrôle interne;
4. Le contrôle interne des rapports financiers est inefficace.
Lacunes importantes la combinaison d’une ou de plusieurs lacunes en matière de contrôle interne peut entraîner l’incapacité de prévenir, de détecter et de corriger en temps opportun les inexactitudes dans les rapports financiers qui ne constituent pas des inexactitudes importantes, mais qui devraient néanmoins attirer l’attention du Conseil d’administration et de la direction.
Les signes de défauts importants comprennent, sans s’y limiter:
1. Les conventions comptables ne sont pas choisies et appliquées conformément aux PCGR;
2. Absence de procédures et de contrôles antifraude;
3. Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
4. Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les rapports financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Autres lacunes du contrôle interne en matière d’information financière qui ne constituent pas des lacunes importantes ou des lacunes importantes.
Note: aucune
3. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Incidence financière négative incidence financière négative ≥ résultat avant impôt de l’état consolidé de l’année en cours incidence financière négative ＜ résultat avant impôt total de l’état consolidé de l’année en cours 5% total 0,5% ≤ incidence financière négative et résultat avant impôt total de l’état consolidé de l’année en cours ＜ bénéfice avant impôt de L’état consolidé de l’année en cours 0,5%
5% du montant total des bénéfices
Note: aucune
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Lacunes importantes la combinaison d’une ou de plusieurs lacunes en matière de contrôle interne a une incidence négative importante sur la conformité juridique, la sécurité des actifs, l’amélioration de l’efficacité et de l’efficacité opérationnelles et la promotion de la réalisation des objectifs de contrôle de la stratégie de développement.
Les signes de défauts importants comprennent, sans s’y limiter:
1. La prise de décisions entraîne des erreurs importantes;
2. Violation grave des lois et réglementations nationales et sanction sévère;
3. Les médias publient fréquemment des informations négatives qui couvrent un large éventail de sujets;
4. L’ensemble du système des opérations importantes est invalide.
Défauts importants la combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle interne a un impact négatif important sur la conformité juridique, la sécurité des actifs, l’amélioration de l’efficacité et de l’efficacité opérationnelles et la promotion de la réalisation des objectifs de contrôle de la stratégie de développement.
Les signes de défauts importants comprennent, sans s’y limiter:
1. La prise de décisions entraîne des erreurs importantes;
2. Violation des règles et règlements internes entraînant de graves pertes;
3. Les médias ont publié des nouvelles négatives qui ont touché certaines régions;
4. Il y a des erreurs importantes dans la conception du système ou le contrôle du système pour les activités importantes.
Les lacunes générales ne constituent pas des lacunes importantes ni d’autres lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers.
Note: aucune (III). Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période considérée?
□ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période considérée?
□ Oui √ non 1.3. Défauts généraux
Un petit nombre de lacunes générales dans le contrôle interne des états financiers relevées au cours de la période visée par le rapport peuvent entraîner des risques contrôlables qui n’ont pas d’incidence importante sur la gestion opérationnelle de la société. L’entreprise attache une grande importance à ces questions et a terminé ou est en train de mettre en oeuvre la rectification.
1.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées?
□ Oui √ non 1,5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées?
□ Oui √ non 2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée
□ Oui √ non
2.2. Défauts importants
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée
□ Oui √ non 2.3. Défauts généraux
Un petit nombre de lacunes générales dans le contrôle interne des rapports non financiers relevées au cours de la période visée par le rapport peuvent entraîner des risques contrôlables et n’auront pas d’incidence importante sur l’exploitation et la gestion de la société. L’entreprise attache une grande importance à ces questions et a terminé ou est en train de mettre en oeuvre la rectification. 2.4. À la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été corrigées après les rectifications susmentionnées?
□ Oui √ non 2.5. Après la rectification ci – dessus, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’avaient pas été rectifiées à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non 4. Autres questions importantes relatives au contrôle interne 1. Correction des défauts de contrôle interne de l’année précédente
□ applicable √ sans objet 2. Fonctionnement du contrôle interne au cours de l’année en cours et orientation de l’amélioration au cours de l’année suivante
√ applicable □ sans objet
En 2021, la société a activement réagi aux changements de l’environnement opérationnel interne et externe et a mis en œuvre consciencieusement la surveillance.
