Code des valeurs mobilières: Xgd Inc(300130) titre abrégé: Xgd Inc(300130)
Annonce de la radiation des actifs et de la dépréciation des actifs accumulés de la société en 2021
La société et tous les membres du Conseil d’administration veillent à ce que le contenu de la divulgation de l’information soit vrai, exact, complet et non faux.
Faux documents, déclarations trompeuses ou omissions importantes.
Conformément aux normes comptables pour les entreprises et aux lignes directrices sur l’autoréglementation et la surveillance des sociétés cotées no 2 – inscription au Gem
Fonctionnement normalisé de la société et autres dispositions pertinentes et Xgd Inc(300130) (ci – après dénommée « la société»)
En ce qui concerne les exigences pertinentes du système de gestion financière et du système de gestion de la dépréciation des actifs, la société décide:
Certaines pertes d’actifs sont passées par profits et pertes et la dépréciation des actifs est comptabilisée. Les détails sont les suivants:
Provision pour dépréciation des actifs et radiation des créances irrécouvrables
1. Raisons de la provision pour dépréciation des actifs
Conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales, aux conventions comptables de la société et au principe de prudence financière, la société a déclaré que:
Tous les types d’actifs ont été vérifiés, évalués et analysés de manière adéquate. Après le test de dépréciation des actifs, la société estime que:
Certains actifs présentent certains signes de dépréciation et la société retire la provision pour dépréciation des actifs en conséquence; Vérifié, partiellement
Lorsqu’il n’y a pas de possibilité de recouvrement des créances, elles sont passées par profits et pertes.
2. Portée et montant de la provision pour dépréciation des actifs
(Unit é: Yuan)
Variation de la période en cours
Catégorie solde d’ouverture retrait et recouvrement, inversion radiation autres ajouts cessions filiales solde de clôture ou diminution de la société de revente
Créances irrécouvrables 79 351608,38 24 205582,75 12 485364,78 4 197500,10 132491,32 64 956834,93 réserves
Autres créances douteuses 9 480303,11 165021074 190424,10 153571,57 129550,22 10 964111,10 provision pour créances douteuses
Réserve pour dépréciation des stocks 37 609602,08 15 867374,63 21 357596,79 32 119379,92
Créances à long terme 1 838006,53 2 402661,92 4 240668,45 réserves
Dépréciation des immobilisations 1 561114,67 62 210,00 1 498904,67 réserves
Total 129840 634,77 22 340830,04 33 905171,57 4 387924,20 153571,57 262041,54 11 377989,07
3. Critères de comptabilisation et méthodes de retrait des réserves pour dépréciation des actifs
Description de la dépréciation des créances, autres créances et créances à long terme
Sur la base des pertes de crédit anticipées, la société effectue un traitement comptable de la dépréciation et comptabilise les provisions pour pertes sur les actifs financiers classés comme étant évalués au coût amorti, les actifs financiers classés comme étant évalués à la juste valeur et dont les variations sont comptabilisées dans les autres éléments du résultat global et les contrats de garantie financière.
La perte de crédit anticipée est la moyenne pondérée des pertes de crédit sur les instruments financiers pondérée par le risque de défaut. La perte de crédit se rapporte à la différence entre tous les flux de trésorerie contractuels à recevoir en vertu du contrat et tous les flux de trésorerie à recevoir en vertu du contrat, actualisés au taux d’intérêt effectif initial de la société, c’est – à – dire la valeur actuelle de tous les déficits de trésorerie. Parmi eux, les actifs financiers achetés ou générés par la société qui ont subi une dépréciation du crédit sont actualisés au taux d’intérêt effectif ajusté au crédit des actifs financiers.
En ce qui concerne les créances, les actifs contractuels et les créances locatives résultant d’opérations régies par les normes de revenu, la compagnie utilise une méthode de mesure simplifiée pour mesurer la provision pour pertes en fonction d’un montant égal à la perte de crédit prévue pendant toute la durée.
En ce qui concerne les actifs financiers achetés ou dérivés qui ont subi une dépréciation du crédit, seules les variations cumulées des pertes de crédit prévues sur toute la durée de vie après la comptabilisation initiale sont comptabilisées comme provisions pour pertes à la date de clôture du bilan. À chaque date de clôture du bilan, le montant de la variation des pertes de crédit prévues sur toute la durée est comptabilisé en résultat courant en tant que perte ou gain de valeur. Les variations favorables des pertes de crédit anticipées sont comptabilisées comme des gains de dépréciation même si les pertes de crédit anticipées sur toute la durée déterminée à la date de clôture du bilan sont inférieures au montant des pertes de crédit anticipées reflété par les flux de trésorerie estimés au moment de la comptabilisation initiale.
En ce qui concerne les autres actifs financiers, à l’exception des méthodes de mesure simplifiées ci – dessus et des dépréciations de crédit subies lors de l’achat ou de la production, la société évalue si le risque de crédit des instruments financiers concernés a augmenté de manière significative depuis la comptabilisation initiale à chaque date de clôture du bilan, et mesure La provision pour pertes, confirme la perte de crédit prévue et sa variation conformément aux circonstances suivantes:
Si le risque de crédit de l’instrument financier n’a pas augmenté de manière significative depuis sa comptabilisation initiale et qu’il en est à la première étape, la provision pour pertes est mesurée à un montant égal à la perte de crédit attendue de l’instrument financier au cours des 12 prochains mois et les intérêts créditeurs sont calculés sur la base du solde comptable et du taux d’intérêt effectif; Si le risque de crédit de l’instrument financier a sensiblement augmenté depuis la comptabilisation initiale, mais qu’il n’y a pas eu de dépréciation du crédit, il en est à la deuxième étape, la provision pour pertes est mesurée à un montant égal à la perte de crédit attendue de l’instrument financier sur toute sa durée de vie, et les intérêts créditeurs sont calculés sur la base du solde comptable et du taux d’intérêt effectif; Si l’instrument financier a subi une dépréciation du crédit depuis sa comptabilisation initiale, la société mesure sa provision pour pertes sur la base d’un montant égal à la perte de crédit prévue pendant toute la durée de l’instrument financier et calcule les intérêts créditeurs sur la base du coût amorti et du taux d’intérêt effectif.
Le montant de l’augmentation ou de l’inversion de la provision pour pertes sur créances sur instruments financiers est comptabilisé en résultat courant en tant que perte ou gain de valeur. À l’exception des actifs financiers classés à leur juste valeur et dont les variations sont comptabilisées dans les autres éléments du résultat global, la provision pour pertes sur créances compense le solde comptable des actifs financiers. Pour les actifs financiers classés à leur juste valeur et dont les variations sont comptabilisées dans les autres éléments du résultat global, la société comptabilise sa provision pour pertes sur créances dans les autres éléments du résultat global et ne réduit pas la valeur comptable de ces actifs financiers indiquée au bilan.
Si la compagnie a mesuré la provision pour pertes au cours de l’exercice comptable précédent en fonction d’un montant égal à la perte de crédit prévue de l’instrument financier tout au long de sa durée de vie, mais qu’à la date de clôture du bilan de l’exercice en cours, l’instrument financier n’est plus soumis à une augmentation significative du risque de crédit depuis sa comptabilisation initiale, la compagnie mesure la provision pour pertes de l’instrument financier à la date de clôture du bilan de l’exercice en cours en fonction d’un montant égal à la perte de crédit prévue au cours des 12 prochains mois. Le montant inversé de la provision pour pertes qui en résulte est comptabilisé en résultat courant en tant que gain de dépréciation.
Dépréciation des créances
Les pertes de crédit sont déterminées séparément pour les créances pour lesquelles la société dispose de preuves suffisantes pour évaluer les pertes de crédit prévues au niveau des instruments individuels à un coût raisonnable.
Lorsqu’il n’est pas possible d’évaluer des éléments de preuve suffisants de la perte de crédit prévue à un coût raisonnable au niveau d’un seul instrument, la société divise les comptes débiteurs en plusieurs combinaisons en fonction des caractéristiques du risque de crédit et calcule la perte de crédit prévue sur une base combinée, en se référant à l’expérience historique de la perte de crédit et en combinaison avec la situation actuelle et le jugement de la situation économique future. La combinaison est déterminée sur la base suivante:
Méthode de retrait fondée sur le nom de la combinaison pour déterminer la combinaison
Référence aux pertes historiques de crédit par combinaison I: les parties liées dans le cadre de la consolidation dans le cadre de la consolidation procèdent à la compensation lors de la consolidation, et la provision pour créances irrécouvrables est constituée en fonction de la situation actuelle et de la situation économique future prévue de la radiation des parties liées.
Sur la base de l’expérience historique passée, la société a fait la meilleure estimation de la proportion d’accumulation des créances en fonction du vieillissement et de l’ensemble du portefeuille de durée II: combinaison vieillissante, et a effectué l’accumulation du portefeuille de risque de crédit en se référant au taux de perte de crédit anticipé et au vieillissement des créances.
Classification
Dépréciation des autres créances
La société détermine séparément sa perte de crédit pour les autres créances pour lesquelles des éléments de preuve suffisants sont disponibles au niveau d’un seul instrument pour évaluer la perte de crédit attendue à un coût raisonnable.
Lorsqu’il n’est pas possible d’évaluer des éléments de preuve suffisants de la perte de crédit prévue à un coût raisonnable au niveau d’un seul instrument, la société divise d’autres créances en plusieurs combinaisons en fonction des caractéristiques du risque de crédit, en se référant à l’expérience historique de la perte de crédit et en combinaison avec La situation actuelle et le jugement sur la situation économique future, et calcule la perte de crédit prévue sur une base combinée. La combinaison est déterminée sur la base suivante:
Méthode de retrait fondée sur le nom de la combinaison pour déterminer la combinaison
En se référant à l’expérience historique en matière de pertes de crédit, combinaison 1: Provision pour créances irrécouvrables constituée par les parties liées dans le cadre de la consolidation en fonction de la situation actuelle au moment de la consolidation et de la situation future de compensation des parties liées
Portefeuille II: portefeuille vieillissant selon l’expérience historique passée, la société a fait la meilleure estimation en fonction du vieillissement et de l’ensemble de la durée prévue des comptes débiteurs en fonction de la proportion de retrait des dépôts et des dépôts correspondant aux comptes débiteurs, et a fait référence au tableau comparatif du taux de perte de crédit des Comptes débiteurs.
Classification des portefeuilles de risque de crédit en fonction de l’âge des transactions et autres comptes
Au cours de la période en cours, la compagnie a retiré 6 473455,41 RMB de réserves pour créances irrécouvrables, inversé ou recouvré 12 485364,78 RMB de réserves pour créances irrécouvrables, radié 4 387924,20 RMB de créances irrécouvrables au cours de la période en cours, augmenté de 153571,57 RMB d’autres créances, diminué de 262041,54 RMB de la cession de filiales et diminué de 8 016614,48 RMB de réserves pour créances irrécouvrables à la fin de la période.
Description de la dépréciation des stocks
Après un inventaire complet des stocks à la fin de la période, les réserves de prix à la baisse des stocks sont retirées ou ajustées au moindre du coût des stocks et de la valeur de réalisation nette. Dans le cours normal de la production et de l’exploitation, la valeur de réalisation nette des stocks de produits de base directement utilisés pour la vente, tels que les produits finis, les stocks de produits de base et les matières utilisées pour la vente, est déterminée en déduisant le coût de vente estimatif et les taxes connexes du prix de vente estimatif de ces stocks; Dans le cours normal de la production et de l’exploitation, la valeur de réalisation nette des stocks de matières nécessitant un traitement est déterminée en déduisant le prix de vente estimatif des produits finis produits du coût estimatif à engager, des frais de vente estimatifs et des taxes connexes jusqu’à l’achèvement; La valeur de réalisation nette des stocks détenus pour l’exécution d’un contrat de vente ou d’un contrat de travail est calculée sur la base du prix contractuel. Si la quantité des stocks détenus est supérieure à la quantité commandée dans le contrat de vente, la valeur de réalisation nette des stocks excédentaires est calculée sur la base du prix de vente général.
À la fin de la période, les réserves de prix à la baisse des stocks sont constituées en fonction d’un seul élément d’inventaire; Toutefois, pour les stocks dont la quantité est importante et dont le prix unitaire est faible, les réserves de prix à la baisse des stocks sont constituées en fonction de la catégorie d’inventaire; Les réserves de prix à la baisse des stocks sont constituées sur une base consolidée pour les stocks liés à des séries de produits fabriqués et vendus dans la même région, ayant une utilisation ou un but final identique ou similaire et difficiles à mesurer séparément des autres éléments.
Si les facteurs d’influence de la dépréciation précédente de la valeur des stocks ont disparu, le montant de la dépréciation est rétabli et inversé dans le montant de la provision pour dépréciation des stocks initialement constituée, et le montant inversé est inclus dans le résultat courant.
Au cours de la période en cours, la compagnie a comptabilisé une provision pour dépréciation de 15 867374,63 RMB en fonction de la différence entre le coût des stocks et la valeur de réalisation nette, le montant de la radiation de la période en cours est de 21 357596,79 RMB et le solde de la dépréciation des stocks à la fin de la période est de 3 211379,92 RMB.
Informations de base sur la passation par profits et pertes d’actifs
La société et ses filiales ont passé par profits et pertes 4 197500,10 RMB de comptes débiteurs et 190424,10 RMB d’autres comptes débiteurs au cours de la période en cours, soit un total de 4 387924,20 RMB.
Les comptes débiteurs susmentionnés et
