Shenyang Chemical Co.Ltd(000698) about
Rapport d’évaluation des risques pour China Chemical finance Co., Ltd.
Conformément aux exigences des lignes directrices de la Bourse de Shenzhen sur la divulgation d’informations aux sociétés cotées en bourse No 5 – transactions et opérations connexes, Shenyang Chemical Co.Ltd(000698) Le rapport financier périodique de la société financière, y compris l’état des flux de trésorerie, évalue sa qualification opérationnelle, ses activités et son profil de risque. Le rapport détaillé est le suivant:
Informations de base de China Chemical finance Co., Ltd.
China Chemical finance Co., Ltd. Est une institution financière non bancaire agréée par le Bureau de réglementation de Beijing de la Commission de réglementation de l’industrie Bank Of China Limited(601988) Le 12 octobre 2016, avec l’approbation du Bureau de réglementation de Beijing de la CBRC, le capital a été augmenté à 841225 millions de RMB. Les actionnaires et la proportion de capitaux propres étaient China National Chemical Group Corporation (49,41%), China Bluestar (Group) Co., Ltd. (26,88%), China Haohua Chemical Group Co., Ltd. (15,81%) et China National Chemical Agrochemical Corporation (7,9%).
Le champ d’activité de la société comprend: la fourniture de services de conseil financier et financier, d’assurance – crédit et de services de conseil et d’agence connexes aux unités membres; Fournir une garantie aux unités membres; Aider les sociétés membres à recevoir et à payer les paiements de transaction; Gérer l’Agence d’assurance approuvée; Gérer les prêts confiés et les investissements confiés entre les unités membres; Traiter l’acceptation et l’escompte des factures des sociétés membres; Gérer le règlement interne des transferts entre les sociétés membres et la conception des systèmes de règlement et de compensation correspondants; Absorber les dépôts des unités membres; Traiter les prêts et les contrats de location – financement avec les unités membres; Prêt interbancaire; Souscription d’obligations d’entreprise d’unités membres; Titres à revenu fixe.
Informations de base sur le contrôle interne de l’entreprise
Environnement de contrôle
La structure de gouvernance de la personne morale de la société est saine, et une structure de gouvernance axée sur les « trois conseils et un niveau » de l’Assemblée des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et de la direction est établie. Chaque organe de gouvernance a formulé des règles de procédure et des responsabilités de travail complètes, organisé et tenu des réunions conformément aux exigences, et a fourni les conditions préalables nécessaires à l’efficacité de la gestion des risques. L’entreprise a mis en place une structure organisationnelle d’entreprise avec une division rationnelle du travail, des responsabilités claires et des rapports clairs conformément au principe de l’équilibre mutuel entre le système de prise de décisions, le système d’exécution et le système de rétroaction de supervision. Le système décisionnel comprend l’Assemblée des actionnaires, le Conseil d’administration et son Comité de contrôle des risques et son Comité d’audit. Le système de mise en œuvre comprend la haute direction et ses comités d’examen du crédit subordonnés, le Comité de gestion actif – passif, le Comité de décision en matière d’investissement et les fonctions opérationnelles. Le système de rétroaction en matière de surveillance comprend le Conseil des autorités de surveillance, le Département du contrôle des risques directement responsable devant le Conseil d’administration et le Département de l’audit et de la planification du marché. Trois procédures de travail distinctes et un système de prévention et de contrôle des risques sont mis en place pour la réception, la réception et l’arrière – guichet. L’organigramme est le suivant:
Le Conseil d’administration est chargé d’examiner et d’approuver la stratégie opérationnelle globale et les politiques importantes de la société, de déterminer le niveau de risque acceptable de la société, d’approuver les politiques, les systèmes et les procédures de toutes les entreprises, de nommer la direction et de superviser l’efficacité du contrôle interne; Le Conseil d’administration discute régulièrement avec la direction de l’efficacité du contrôle interne, examine régulièrement les rapports d’évaluation du contrôle interne fournis par la direction, les institutions d’audit et les autorités de surveillance et demande instamment à la direction de mettre en œuvre des mesures correctives.
Conseil des autorités de surveillance: superviser le Conseil d’administration et la haute direction pour améliorer le système de contrôle interne; Superviser le Conseil d’administration, les administrateurs, la haute direction et les cadres supérieurs dans l’exercice de leurs fonctions de contrôle interne; Exiger des administrateurs, des présidents et des cadres supérieurs qu’ils corrigent leurs actes préjudiciables aux intérêts de la société et qu’ils supervisent leur exécution. Chaque année, le Conseil des autorités de surveillance évalue le rendement des administrateurs et des cadres supérieurs et fait rapport au Conseil des actionnaires.
Comité de contrôle des risques: Comité de contrôle des risques: il est responsable devant le Conseil d’administration et est l’organe de décision le plus élevé pour la gestion globale des risques de l’entreprise. Il est chargé d’examiner le cadre de gestion des risques de l’entreprise, d’élaborer la stratégie de gestion des risques et la politique de base de gestion des risques, et de superviser et d’inspecter la mise en œuvre pertinente; Superviser le contrôle des risques de la haute direction de l’entreprise; Examiner les critères ou les mécanismes de jugement pour les décisions importantes, les risques importants, les événements importants et les processus opérationnels importants de l’entreprise; Être responsable de l’examen et de l’approbation de la détermination de la responsabilité des actifs non performants et du plan de cession et de radiation des actifs non performants. Le Comité de contrôle des risques est composé de trois membres, tous des administrateurs de la société.
Comité d’audit: responsable devant le Conseil d’administration de la supervision continue du système de contrôle interne de la société, de l’examen des règles et règlements de gestion de la société et de leur mise en œuvre, de l’inspection et de l’évaluation de la conformité et de l’efficacité des principales activités commerciales de la société; responsable de l’examen de l’information financière de la société et de sa divulgation; responsable de l’inspection, de la supervision et de l’évaluation de l’audit interne de la société, etc. Le Comité est composé d’au moins trois membres, dont la majorité sont des administrateurs.
La haute direction est responsable de la mise en œuvre de la décision du Conseil d’administration: elle est responsable de l’élaboration de la politique de contrôle interne, du suivi et de l’évaluation de l’adéquation et de l’efficacité du système de contrôle interne; elle est responsable de l’établissement et de la mise en œuvre d’un contrôle interne solide et efficace et de la prise de mesures pour corriger les problèmes existants en matière de contrôle interne. Être responsable de l’établissement des procédures et des mesures d’identification, de mesure, de surveillance et de contrôle des risques: être responsable de l’établissement d’une structure organisationnelle interne avec des pouvoirs et des responsabilités clairs et des rapports clairs afin d’assurer l’exécution efficace de toutes les responsabilités en matière de contrôle interne.
Comité d’examen du crédit: responsable devant le Directeur général de la prise de décisions en matière d’examen et d’approbation des systèmes et procédures de travail pertinents pour les activités de crédit et des activités de crédit et autres activités déclarées par les principaux ministères clients.
Comité de gestion de l’actif et du passif: responsable devant le Directeur général de la surveillance des indicateurs de risque des actifs hors bilan de la société, de la mise en œuvre des mesures de prévention et de résolution des risques des actifs: examiner et approuver les politiques de prix telles que les taux d’intérêt et les taux d’intérêt de la société; étudier les contre – mesures en temps opportun et formuler un plan d’ajustement en fonction de la situation de l’actif et du passif et des problèmes existants de la société.
Comité de décision en matière d’investissement: responsable devant le Directeur général, examiner la stratégie d’investissement annuelle et le plan d’investissement annuel: formuler des politiques et des stratégies de gestion des risques en matière d’investissement en valeurs mobilières: approuver les secteurs d’activité de l’investissement en valeurs mobilières dans le cadre de l’autorisation du Conseil d’administration: les principaux secteurs de la clientèle, du capital, du Règlement, des finances et de l’information de la société comprennent la plupart des actifs et des activités de la société et sont directement confrontés à divers risques dans le travail quotidien. C’est la première ligne de la gestion des risques de l’entreprise. Chaque Unit é opérationnelle assume les responsabilités suivantes en matière de gestion des risques:
1. Comprendre et analyser pleinement tous les risques du Ministère, s’assurer que toutes les activités fonctionnent conformément aux processus établis et que toutes les mesures de contrôle interne sont mises en œuvre et mises en œuvre efficacement.
2. Consigner et archiver les résultats de l’évaluation des risques et des mesures de contrôle interne et faire rapport avec exactitude et en temps opportun au rapport quotidien de surveillance des risques exigé par le Service de contrôle des risques.
3. L’efficacité des mesures de contrôle interne doit être continuellement testée et évaluée et des suggestions d’amélioration des procédures d’exploitation et des mesures de contrôle interne doivent être présentées au Département du contrôle des risques].
4. Identifier et signaler en temps opportun les catégories de risques possibles et formuler des recommandations en matière de gestion des risques.
Département du contrôle des risques: il s’agit d’un département exécutif spécifique pour la prise de décisions pertinentes du Comité de contrôle des risques, qui dirige et coordonne la gestion des risques de tous les départements de l’entreprise, dont les principales responsabilités sont de formuler des politiques et des systèmes de gestion des risques de l’entreprise, de superviser et de signaler les risques liés aux activités commerciales de l’entreprise, d’organiser et de mettre en œuvre l’alerte rapide, la surveillance, l’analyse et l’inspection de la mise en œuvre du système de contrôle interne pour tous Préparer le rapport d’évaluation des risques: organiser la recherche et l’examen des règles, règlements et procédures d’exploitation de l’entreprise, examiner les mesures et les normes d’évaluation de la cote de crédit des clients; organiser la mise en oeuvre de la classification des risques d’actifs et de l’inspection de l’authenticité; organiser la Gestion et la disposition des actifs non performants transférés; gérer les affaires juridiques générales de l’entreprise; être responsable de l’examen de la conformité des politiques, procédures et systèmes de l’entreprise.
Département de l’audit et de l’audit: il s’agit d’un département indépendant du niveau des affaires et de la gestion des opérations, chargé d’évaluer le contrôle interne de l’entreprise, dont les principales responsabilités sont d’effectuer l’audit et l’examen, d’effectuer une inspection et une supervision complètes et mineures de tous les départements, postes et entreprises, de faire régulièrement rapport au Conseil d’administration ou au Comité d’audit relevant du Conseil d’administration, et de suivre et d’inspecter la rectification proposée par l’audit.
Identification et évaluation des risques
La mise en œuvre du contrôle interne de l’entreprise est organisée par le Département du contrôle des risques et supervisée et évaluée par le Département de l’audit et de l’audit. Chaque département et organisation élabore ses propres systèmes de contrôle des risques, procédures d’exploitation normalisées, normes d’exploitation et mesures de prévention des risques en fonction des différentes caractéristiques de chaque entreprise Dans le cadre de ses responsabilités, y compris principalement le risque de crédit, le risque opérationnel, le risque de liquidité et le risque de conformité, et chaque département est responsable de la séparation et de la surveillance mutuelle. Prévoir, évaluer et contrôler divers risques liés aux opérations autonomes.
Activités de contrôle
1. Gestion des fonds
Conformément aux règles et règlements de la Commission de réglementation des assurances Bank Of China Limited(601988) Système de contrôle interne des activités de règlement de la China Chemical finance Co., Ltd., mesures de gestion de l’utilisation du système bancaire en ligne de la China Chemical finance Co., Ltd., mesures de gestion des comptes bancaires de la China Chemical finance Co., Ltd., mesures de gestion du risque de liquidité des fonds de la China Chemical finance Co., Ltd., mesures de gestion des taux d’intérêt de la China Chemical finance Co., Ltd., mesures de gestion de l’actif et du passif de la China Chemical finance Co., Ltd. Les mesures de gestion des activités et les procédures d’exploitation, telles que les mesures de gestion de la tarification des dépôts de la China Chemical finance Co., Ltd. Et les mesures de gestion de la tarification des prêts de la China Chemical finance Co., Ltd., ont permis de contrôler les risques opérationnels au moyen de normes d’exploitation et de contrôle spécifiées dans les procédures et les procédures.
En ce qui concerne la gestion du plan de capital, les opérations commerciales de la société sont strictement conformes à la gestion de l’actif et du passif (mesures de gestion des sociétés financières du Groupe d’entreprises). La sécurité, l’efficacité et la liquidité du capital de la société sont assurées par la formulation et la mise en œuvre de la gestion du plan de capital.
En ce qui concerne les activités de dépôt des unités membres, la société respecte strictement les principes d’égalité, de volontariat, d’équité, d’honnêteté et de crédit pour assurer la sécurité des fonds des unités membres et protéger les droits et intérêts légitimes de toutes les parties.
En ce qui concerne les opérations de transfert et de règlement, les sociétés membres ouvrent des comptes de règlement dans la société et effectuent le règlement des fonds en se connectant à la sector – forme de règlement de la société pour soumettre des instructions en ligne afin de garantir strictement la sécurité, la rapidité et la fluidité du Règlement, tout En assurant une sécurité élevée des données.
En ce qui concerne le financement bancaire, des mesures de gestion pour le transfert de bons du commerce à escompte et à escompte de China Chemical finance Co., Ltd., des procédures opérationnelles pour le transfert de bons du commerce à escompte et à escompte de China Chemical finance Co., Ltd. Et des mesures de gestion pour les prêts interbancaires de China Chemical finance Co., Ltd. Ont été mises en place, et la portée et l’échelle des activités spécifiées par la CBRC et la Banque populaire de Chine ont été strictement respectées dans la pratique.
2. Contrôle comptable
La société établit et met en œuvre des procédures comptables normalisées conformément aux exigences du système comptable. La société a mis en place un département financier et comptable indépendant pour s’assurer que le Département comptable et le personnel comptable peuvent gérer indépendamment les activités comptables conformément au système comptable national unifié. La société a précisé l’autorité du Département comptable et du personnel comptable, et le personnel comptable traite les affaires pertinentes dans l’autorité respective. Ceux qui dépassent l’autorité doivent être autorisés à le faire. Les postes de règlement et de comptabilité de la société sont établis sur la base du principe de la séparation des responsabilités et de la restriction mutuelle. Il est interdit à une personne de remplir simultanément un poste incompatible ou d’effectuer seule des opérations commerciales tout au long du processus de règlement et de comptabilité. La société vérifie régulièrement les livres comptables avec les objets matériels, les fonds et les données pertinentes afin de s’assurer que le contenu pertinent des livres comptables, des pièces justificatives, des comptes, des certificats de compte, des comptes et des tableaux de compte est conforme. La société doit renforcer la gestion des contrats, des factures, des sceaux, des clés, etc., conformément au principe de la gestion par des personnes spécialement désignées, de la retenue mutuelle, de l’approbation appropriée et de l’enregistrement strict, et les sceaux et les factures doivent être conservés et utilisés par les sous – traitants. Les contrats et factures importants doivent être munis de mesures spéciales telles que le contrôle des numéros d’association, le contrôle de l’annulation, le contrôle des bons vierges et le contrôle de l’enregistrement de la réception. En cas de changement de personnel comptable, les procédures de contrôle de la livraison doivent être strictement appliquées et les procédures de transfert doivent être achevées avec le personnel de prise en charge sous la supervision du superviseur de la livraison.
3. Contrôle des opérations de crédit
L’objet du prêt de la société est limité aux unités membres de China Chemical Group Co., Ltd. La société a formulé les mesures de gestion des prêts de la China Chemical finance Co., Ltd., le processus d’exploitation des prêts de la China Chemical finance Co., Ltd., les mesures de gestion de la notation de crédit des clients de la China Chemical finance Co., Ltd. En fonction des différentes caractéristiques de diverses entreprises. Mesures administratives pour l’inspection après livraison de la China Chemical finance Co., Ltd., mesures administratives pour les prêts confiés de la China Chemical finance Co., Ltd., mesures provisoires pour l’administration des activités de crédit à faible risque, (les mesures de gestion des prêts syndiqués de China Chemical finance Co., Ltd., les règles de gestion pour l’acceptation des factures de commerce électronique de China Chemical finance Co., Ltd. Et le processus d’opération d’escompte des factures de commerce de China Chemical finance Co., Ltd., etc., ont normalisé divers processus d’opération de L’entreprise et établi un système complet de gestion du crédit avant, pendant et après le prêt en révisant et en perfectionnant continuellement.
Mettre en place un système de séparation des prêts avec des responsabilités claires et des contraintes mutuelles.
La société détermine les procédures d’examen et l’autorité d’approbation en fonction de l’échelle, du type, de la durée et des conditions de garantie du prêt, et examine et approuve le prêt en stricte conformité avec les procédures et l’autorité.
L’entreprise a mis en place et amélioré le système de responsabilité professionnelle des principaux ministères clients et des postes de crédit, et la répartition des postes des principaux ministères clients est raisonnable et les responsabilités sont claires. Le personnel chargé de l’enquête et de l’évaluation des prêts est responsable de l’enquête et de l’évaluation des prêts, de l’erreur d’enquête et de l’inexactitude de l’évaluation: le personnel chargé de l’examen des prêts est responsable de l’examen des risques liés aux prêts et de l’erreur d’examen; le personnel chargé de l’émission des prêts est responsable de l’inspection et de la perception des prêts et de l’erreur d’inspection et de la
La société a mis en place un mécanisme efficace de prise de décisions en matière de prêts. Création d’un Comité d’examen du crédit chargé d’examiner toutes les opérations de crédit soumises à l’examen des autorités compétentes. Les délibérations et les votes du Comité sont fondés sur le principe de la délibération collective, de l’expression d’opinions claires et de l’adoption à la majorité, et tous les avis sont consignés dans les dossiers. Le Directeur général dispose d’une voix de veto pour les projets approuvés par le Comité d’examen des prêts; Pour les projets qui ne sont pas approuvés par le Comité d’examen des prêts, le Directeur général ne peut décider d’accorder des sous – crédits ou d’accorder des prêts.
Appliquer strictement le système de gestion après prêt. Le Service des comptes clés est chargé de surveiller et de gérer l’objet du prêt, la perception des intérêts, le prêt en souffrance et le prêt prolongé, ainsi que d’inspecter la sécurité et la recouvrabilité du prêt après le prêt.
La société a mis en place un système de classification des risques liés aux actifs, normalisé les normes et procédures d’identification de la qualité des actifs, interdit de dissimuler la situation réelle des actifs non performants et assure l’authenticité de la qualité des actifs.
Créer des clients
