Guangdong Chaohua Technology Co.Ltd(002288)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Guangdong Chaohua Technology Co.Ltd(002288) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de Guangdong Chaohua Technology Co.Ltd(002288) (ci – après dénommé « la société»), Nous avons effectué une auto – évaluation de l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de la gestion des opérations, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet des opérations et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que les changements de circonstances peuvent entraîner un contrôle interne inapproprié ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque de spéculer sur l’efficacité future du contrôle interne en fonction des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Base d’évaluation du contrôle interne
Le présent rapport d’évaluation porte sur l’évaluation de l’efficacité de la conception et de l’exploitation du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021, sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux exigences des spécifications de base pour le contrôle interne des entreprises et des lignes directrices connexes publiées conjointement par le Ministère des finances et la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Guangdong Chaohua Technology Co.Ltd(002288) Shenzhen huaruixin Supply Chain Management Co., Ltd., Guangdong chaohua New Materials Technology Co., Ltd., xipungda Hotel Management (Guangdong) Co., Ltd., Guangxi chaohua Industry Co., Ltd., etc. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Organisation de gestion: Bureau du Président, Département des finances, Département du marketing, Département des ressources humaines, Département des achats, Département de l’audit, Département des valeurs mobilières, Département juridique, Centre R & D.
Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
Le processus de contrôle interne au niveau de la gouvernance et du contrôle comprend la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la responsabilité sociale et la culture d’entreprise.
Le processus de contrôle interne au niveau du contrôle opérationnel comprend les rapports financiers, les activités de financement, les achats, la gestion des actifs, les ventes, la recherche et le développement, les projets d’ingénierie, la gestion des contrats, la transmission interne de l’information et les systèmes d’information.
L’accent est mis sur les secteurs à risque élevé suivants: le risque lié aux activités de financement, le risque lié à la gestion des achats, le risque lié à la gestion des ventes, le risque lié à la gestion des actifs, l’exactitude et l’exhaustivité de l’information comptable, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
En 2021, l’entreprise a vigoureusement encouragé la construction d’un système de contrôle interne, clarifié davantage l’organisation et les responsabilités de la gestion des risques et du contrôle interne, organisé et intégré le système de contrôle interne, y compris la gestion financière, la gestion de la collecte de fonds, la gestion des ressources humaines, la gestion des ventes, la gestion des achats, la gestion de la production, la gestion de la qualité, la gestion des investissements, la gestion budgétaire, la gestion des opérations connexes, la gestion des contrats, la gestion des garanties, la gestion de la recherche et du développement de produits, Gestion de la culture d’entreprise, gestion de la responsabilité sociale, gestion de la stratégie de développement, etc.
En ce qui concerne le processus de contrôle interne, l’entreprise insiste sur l’amélioration et l’optimisation continues afin de promouvoir efficacement l’amélioration du niveau de gestion du contrôle interne. Elle a essentiellement mis en place un modèle de gestion en boucle fermée pour la prise de décisions, l’exécution, la supervision et l’amélioration et un mécanisme de restriction pour la séparation des postes incompatibles, et a progressivement formé un système de contrôle interne adapté au développement de l’entreprise, et a continué à superviser l’efficacité de son fonctionnement. Environnement interne
1. Structure de gouvernance et structure organisationnelle
La société a établi et amélioré les règles et règlements de la société, dont la structure principale est le règlement intérieur normalisé de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur du Conseil d’administration, le règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance et le règlement de travail du Président, en stricte conformité avec les exigences du droit des sociétés, du droit des valeurs mobilières et d’autres lois et règlements et les statuts, et a précisé les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de surveillance. Une répartition raisonnable des responsabilités et un mécanisme d’équilibre ont été mis en place. L’Assemblée générale des actionnaires est l’autorité suprême de la société, et le Conseil d’administration est l’organe de décision de la société. Il y a cinq comités spéciaux, à savoir la stratégie, l’audit, la nomination, la rémunération et l’évaluation, et la gouvernance d’entreprise, qui sont responsables de la construction et de la mise en œuvre du système de contrôle interne; La direction de l’entreprise est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du système de contrôle interne; Le Président de la société est entièrement responsable des activités quotidiennes de gestion de la société sous la direction du Conseil d’administration. Le Conseil des autorités de surveillance est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et est l’organe de surveillance de la société. Il est chargé de superviser les administrateurs, le Président et les autres cadres supérieurs de la société dans l’exercice de leurs fonctions conformément à la loi et de superviser et d’inspecter la situation financière et le système normalisé de contrôle interne de la société. Les organisations de la société ont des droits et des responsabilités clairs, des contrepoids mutuels et exercent la surveillance nécessaire sur les aspects importants de l’exploitation, du capital, du personnel, des finances, etc., des filiales contrôlées ou entièrement détenues.
2. Stratégies de développement
Le Comité stratégique du Conseil d’administration s’acquitte de ses responsabilités en matière de gestion stratégique conformément au règlement intérieur du Comité stratégique. Les services de gestion compétents sont responsables de la coordination et du suivi de la gestion stratégique interne de l’entreprise; L’entreprise assure la réalisation des objectifs de développement de l’entreprise et le développement sain et durable grâce à des mesures de contrôle spécifiques telles que la formulation de stratégies, la mise en œuvre de décompositions, la supervision et l’évaluation. 3. Ressources humaines
Les ressources humaines sont la première ressource pour le développement de l’entreprise. L’entreprise améliore progressivement le système et le mécanisme de gestion des ressources humaines, met activement en œuvre la gestion par objectifs, favorise l’exécution efficace des responsabilités professionnelles des employés, fait en sorte que le rendement des employés et le rendement du Ministère soient conformes à L’orientation globale de l’objectif de rendement de l’entreprise et assure la réalisation de l’objectif opérationnel global de l’entreprise.
4. Responsabilité sociale
L’entreprise attache une grande importance à l’exécution des responsabilités sociales pertinentes et met en œuvre l’exécution des responsabilités sociales dans tous les aspects du processus de production et d’exploitation, y compris la sécurité de la production, la qualité des produits, la protection de l’environnement, la conservation des ressources, la promotion de l’emploi et La protection des droits et intérêts des employés, afin d’assurer la coordination entre les avantages économiques et sociaux, les avantages à court et à long terme, le développement personnel et le développement social, et de réaliser l’entreprise et les employés, l’entreprise et la société, Développement harmonieux de l’entreprise et de l’environnement.
5. Culture d & apos; entreprise
L’entreprise renforce la construction culturelle, cultive des valeurs positives et un sens de la responsabilité sociale, prône l’honnêteté et la confiance, l’amour du travail, l’innovation et l’esprit d’équipe, établit un concept de gestion moderne, renforce la conscience des risques et le concept juridique. En fonction des besoins de développement de l’Organisation, l’entreprise accélère la promotion et la construction d’une culture d’entreprise conforme au développement de l’entreprise, du niveau matériel au niveau conceptuel, afin de construire un nouveau système.
6. Audit interne
Afin de prévenir les risques liés à la gestion de l’entreprise, de renforcer le contrôle interne et d’améliorer continuellement la gestion des opérations, l’entreprise a amélioré le système d’audit interne et a affecté du personnel d’audit à temps plein pour effectuer l’audit de manière indépendante. Le chef du Service de vérification possède l’expertise et l’expérience nécessaires. Sous la direction du Comité d’audit du Conseil d’administration de la société et conformément aux lois et politiques nationales pertinentes et au système de contrôle interne de la société, le Département de l’audit supervise et inspecte toutes les conditions d’exploitation, de gestion, de situation financière et d’exécution du contrôle interne de la société et de ses filiales, fait régulièrement rapport au Conseil d’administration et au Comité d’audit et fait rapport sur les défauts de contrôle interne constatés au cours de la supervision et de l’inspection conformément aux procédures de travail de l’audit interne; Le Département de l’audit a le droit de faire rapport directement au Conseil d’administration, à son Comité d’audit et au Conseil des autorités de surveillance des défaillances importantes du contrôle interne constatées au cours de la surveillance et de l’inspection. Évaluation des risques
L’entreprise identifie et évalue systématiquement et objectivement les principaux risques de l’entreprise à partir de cinq aspects de la stratégie, du marché, de l’exploitation, des finances et du droit, en tenant pleinement compte de la possibilité d’événements potentiels et du degré d’influence sur la réalisation des objectifs de l’entreprise, en achevant le processus de contrôle de la collecte et de l’identification des risques, de l’évaluation des risques, de la réponse aux risques et de la supervision du contrôle, afin de réduire au minimum ou de supporter l’impact des risques sur l’entreprise.
Activités de contrôle
Afin d’assurer raisonnablement la réalisation des objectifs stratégiques, la société a mis en place des procédures et des mesures de contrôle pertinentes, notamment: la séparation des emplois incompatibles, le contrôle de l’approbation des autorisations, le contrôle du système comptable, le contrôle de la protection des biens, le contrôle budgétaire, le contrôle de l’analyse opérationnelle et le contrôle de l’évaluation du rendement. Les principales activités de contrôle sont les suivantes:
1. Gestion d’une filiale (ou d’une filiale en vertu d’une filiale)
La société exerce un contrôle de gestion sur les filiales en déléguant des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs clés aux filiales (ou aux filiales qui leur sont subordonnées). Entre – temps, un système uniforme d’information financière est mis en place pour les filiales, qui sont tenues de présenter régulièrement à la société des états financiers mensuels, trimestriels et annuels, des rapports d’exploitation et des rapports mensuels sur les questions importantes, afin d’assurer un contrôle efficace des risques opérationnels et opérationnels quotidiens des filiales contrôlantes.
2. Opérations entre apparentés
Conformément aux dispositions pertinentes du droit des sociétés et des règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, la société a pris des dispositions strictes sur les opérations entre apparentés dans les statuts, les règles de procédure de l’Assemblée générale des actionnaires et les règles de procédure de l’Assemblée des administrateurs, y compris le système de vote d’évitement, l’autorité de décision, les procédures de décision et la divulgation d’informations sur les opérations entre apparentés, et a déterminé la liste des parties liées et l’a mise à jour en temps opportun afin d’assurer l’authenticité de la liste des parties liées. L’exactitude et l’exhaustivité des opérations entre apparentés sont conformes aux principes de tarification justes, équitables et ouverts du marché.
3. Investissements à l & apos; étranger
Afin de normaliser les comportements de gestion des investissements et de contrôler les risques d’investissement, les statuts précisent l’autorité d’approbation et les procédures d’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration pour les investissements importants de la société. L’Assemblée générale des actionnaires est l’organe de décision final pour les investissements étrangers de La société. Le Conseil d’administration décide des investissements étrangers de la société dans le cadre de l’autorisation de l’Assemblée générale des actionnaires. Des règlements de gestion correspondants ont été établis au sein de l’entreprise pour la Déclaration et l’acceptation, l’inspection et l’évaluation, la mise en œuvre et le suivi des projets d’investissement afin d’assurer le fonctionnement efficace des projets.
4. Gestion financière
Conformément au droit des sociétés, au droit comptable et aux normes de contrôle comptable interne, la société a mis en place un système de contrôle interne relativement parfait pour la gestion financière, qui couvre de nombreux aspects tels que la comptabilité, la gestion des fonds, la gestion du financement, la gestion budgétaire et les rapports financiers. Des Mesures de contrôle ont été prises pour couvrir des domaines de risque importants et les dispositions du système ont été respectées efficacement.
5. Ventes et recettes
L’entreprise continue d’améliorer le système et le processus de gestion des ventes et des activités de collecte, de préciser les responsabilités et les pouvoirs d’approbation des ventes, des expéditions et des activités de collecte, de traiter les ventes et les activités de collecte conformément aux procédures prescrites, d’assurer la réalisation des objectifs de vente et de Collecte de l’entreprise en améliorant le système d’évaluation de la cote de crédit des clients, en contrôlant rigoureusement la gestion des ventes de crédit et la gestion des paiements de transaction, en vérifiant régulièrement les paiements de transaction avec les clients et en saisissant les mesures de contrôle telles que la gestion des recouvrements.
Compte tenu des problèmes existants dans la gestion de l’entreposage des déchets et la gestion des ventes de certaines sociétés subordonnées, l’entreprise a organisé de nombreux départements des finances, de la production et de l’entreposage pour trier les processus et systèmes existants, étudier sérieusement le système de gestion financière et le système de contrôle interne de l’entreprise, renforcer la gestion normalisée des liens de comptabilité financière, des liens d’entreposage des ventes et des liens de collecte des ventes de déchets en termes de système et de processus, et assurer la cohérence des comptes de déchets. La comptabilité financière satisfait aux exigences pertinentes des normes comptables. L’entreprise veillera à ce que la gestion de l’entreposage des déchets et la gestion des ventes soient normalisées et légales grâce à l’Organisation des processus, au contrôle du système et à la supervision interne.
6. Achats et paiements
L’entreprise planifie et ajuste raisonnablement l’Organisation et les responsabilités professionnelles des activités d’achat et de paiement, perfectionne les systèmes pertinents des activités d’achat, clarifie les processus opérationnels tels que la demande d’achat, l’approbation, l’achat, l’appel d’offres, l’acceptation, le paiement et la gestion des fournisseurs pour les stocks, établit un mécanisme de surveillance des prix, vérifie et évalue régulièrement l’efficacité des mesures de contrôle des achats et veille à ce que les achats de matériel répondent aux besoins de production et d’exploitation de l
7. Recherche – développement
L’entreprise attache une grande importance à la recherche et au d éveloppement de nouvelles technologies et de nouveaux produits. Conformément à la stratégie de d éveloppement et aux exigences en matière d’ouverture du marché et de progrès technologique, l’entreprise élabore scientifiquement des plans de recherche et de développement, renforce la gestion de l’ensemble du processus de recherche et de développement, planifie et supervise efficacement les progrès de la recherche et du développement de produits, la qualité et l’allocation des ressources, encourage la conversion et l’utilisation efficace des r ésultats de la recherche et du
8. Production et coûts
Conformément aux exigences en matière de contrôle des coûts, l’entreprise établit et améliore le système et le processus de gestion interne de la production, de l’exploitation et de la comptabilité analytique afin de s’assurer que la production et l’exploitation quotidiennes de l’entreprise fonctionnent comme prévu. Le Bureau du Président de l’entreprise prend l’initiative de convoquer régulièrement des réunions mensuelles d’analyse de la production et de la gestion des opérations entre les chefs des départements et filiales concernés, qui sont responsables du contrôle, de la stratégie et de la prise de décisions concernant le coût des produits, le coût de la qualité et la Gestion des dépenses, afin de promouvoir efficacement la mise en œuvre de l’objectif global de contrôle des coûts de l’entreprise. En outre, l’entreprise a renforcé la gestion des déchets dans l’atelier de production, précisé les exigences relatives à la gestion des comptes d’entreposage des déchets et aux liens d’entreposage des ventes, et a strictement mis en œuvre le système d’enquête sur la responsabilité.
9. Immobilisations et travaux de construction en cours
La société a mis en place des systèmes et des procédures pertinents pour la gestion des immobilisations et des travaux de construction en cours, et a établi les contrôles correspondants pour la planification des actifs, l’achat, l’entreposage, l’utilisation et l’élimination des ferrailles.
