Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938)
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Rapports d’audit et états financiers
(du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021)
Table des matières
Rapport d’audit 1 – 5 II. États financiers
Bilan consolidé et bilan de la société mère 1 – 4 État consolidé des résultats et état consolidé des résultats de la société mère 5 – 6 État consolidé des flux de trésorerie et état consolidé des flux de trésorerie de la société mère 7 – 8 État consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire et état consolidé des variations des capitaux propres du propriétaire 9 – 12 notes afférentes aux états financiers 1 – 100
Rapport d & apos; audit
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No ze10056 Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938)
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère au 31 décembre 2021 de Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) et les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification sont résumées ci – dessous:
Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Recouvrement des créances
Se reporter à la note « III. Principales conventions comptables et estimations comptables concernant la recouvrabilité des comptes débiteurs » des états financiers pour les procédures de vérification de la mise en oeuvre comptable, y compris les conventions (VIII) et « V. (IV) Comptes débiteurs 1. Comprendre le vieillissement des comptes débiteurs correspondants de la direction ». Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) RMB, provision pour créances irrécouvrables RMB 15 299918,78; 2. Examiner la valeur comptable des comptes débiteurs par la direction à 148608 266,44 RMB. Les facteurs pertinents et les preuves objectives du test de dépréciation représentent 11,16% du total des actifs. On s’est demandé si la direction avait suffisamment identifié l’existence et la recouvrabilité des comptes débiteurs pour les éléments dépréciés; 3. L’évaluation de la provision pour créances irrécouvrables pour les créances qui sont retirées séparément comprend la sélection d’échantillons de créances par la direction et l’examen du jugement important de la direction. Par conséquent, nous considérons les flux de trésorerie futurs attendus des créances comme des questions d’audit clés. La base et la rationalité de l’estimation;
4. En ce qui concerne les créances pour lesquelles la direction retire des réserves pour créances irrécouvrables en fonction de la combinaison des caractéristiques du risque de crédit, évaluer si la proportion de réserves pour créances irrécouvrables déterminée par la direction est raisonnable;
5. Mettre en œuvre la procédure de certification par correspondance et vérifier les résultats de la certification par correspondance avec le montant enregistré par la direction;
6. Évaluer la rationalité de la provision pour créances irrécouvrables de la direction en fonction de l’inspection des recouvrements après la période.
Pour la comptabilisation des recettes, se reporter à la note « III. Principales conventions comptables de vérification et estimations comptables (XXVI) » des états financiers, qui comprend principalement les conventions comptables et la note « V. (301. Comprendre les recettes internes et les coûts d’exploitation liés à la comptabilisation des recettes) ». Système de contrôle des mesures de confiance;
Le revenu standard en 2021 est de 3947048 millions de RMB. Sélectionnez l’échantillon pour vérifier le contrat de vente et identifier l’élément, qui provient principalement du revenu d’essai. Étant donné que les revenus admissibles liés au transfert du droit de contrôle des services sont les mêmes que ceux des principaux indicateurs de rendement de Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938)
Les normes d’essai ont une grande influence sur les résultats d’exploitation et sont disponibles; Pour déterminer l’assurance – revenu de la période en cours, la direction doit effectuer une analyse de la situation inhérente du vent au moment de la comptabilisation des revenus afin d’atteindre un objectif ou une période spécifique 3, en combinaison avec le type de produit pour les revenus et les attentes brutes, et déterminer si le montant des revenus de l’entreprise principale fluctue anormalement; Confirmer qu’il s’agit d’un élément clé de la vérification.
4. Sélectionnez un échantillon de transactions de revenus enregistrées cette année, vérifiez la confirmation de la facture, du contrat de vente et du courriel du client, et évaluez si la confirmation de revenus pertinente est conforme à la comptabilité de la confirmation de revenus de la société.
Politiques;
5. En ce qui concerne les opérations sur revenus enregistrées avant et après la date de clôture du bilan, des échantillons sont sélectionnés et les cotations, les rapports d’essai, les courriels de confirmation des clients et d’autres documents justificatifs sont vérifiés afin d’évaluer si les revenus sont enregistrés au cours de l’exercice comptable approprié.
Iv. Autres informations
La direction (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel de 2021 du Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938)
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue de Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938)
La direction est responsable de la surveillance du processus d’information financière pour Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité des contrôles internes.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) . Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent entraîner l’incapacité de Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938)
Évaluer la présentation générale (y compris la divulgation), la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant l’information financière de l’entité ou de l’activité commerciale dans le Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification. Lixin Certified Public Accountants (Special General partnership) China Certified Public Accountants: Qi Tao
(partenaire de projet)
Shanghai, Chine CPA: Huang Jin
30 mars 2022
Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938)
Bilan consolidé
31 décembre 2021
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est RMB)
Note sur l’actif solde de clôture solde de clôture de l’année précédente
Actifs courants:
Fonds monétaire V (i) 407950 857,65
