Code de la société: China Hi-Tech Group Co.Ltd(600730) nom abrégé de la société: China Hi-Tech Group Co.Ltd(600730)
China Hi-Tech Group Co.Ltd(600730)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
China Hi-Tech Group Co.Ltd(600730) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne) conformément aux dispositions des spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé le système de normes de contrôle interne de l’entreprise), en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée l’entreprise), et sur la base de la supervision I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. 4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: the headquarters of the Company and Its 15 subsidiaries, including China Hi-Tech Group Co.Ltd(600730) Shanghai guanzhen Equity Investment Fund Partnership (Limited Partnership), Hi – Tech Education Holdings (Beijing) Co., Ltd., Hong Kong Hi – Tech International Group Co., Ltd., Beijing Hi – tech Cloud Education Technology Co., Ltd., Hi – tech Jiangsu Education Development Co., Ltd., Liuzhou yingteng Vocational Training School Co., Ltd. (anciennement Liuzhou yingteng Education Technology Co., Ltd.), Guangxi yingteng Education Technology Co., Ltd. Yingteng Think Tank Education Technology (Beijing) Co., Ltd. Et gaoke muxue (Beijing) Education Technology Co., Ltd. Étant donné qu’aucune contribution n’a été versée à Century Zhongke (Beijing) Education Technology Co., Ltd., l’opération n’a pas commencé à la fin de l’année et n’a pas été incluse dans le champ d’évaluation. 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 100
Rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société 100
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
Structure organisationnelle, stratégie de développement, ressources humaines, culture organisationnelle, affaires juridiques, évaluation des risques, information et communication, supervision interne, gestion des fonds, gestion des achats et des paiements, gestion des stocks, gestion des immobilisations, gestion des immobilisations incorporelles, gestion de l’ingénierie, gestion de la recherche et du développement, Gestion de la production, gestion de la rémunération, gestion des ventes et de la perception, gestion de l’information financière, gestion budgétaire globale, Gestion du système d’information et contrôle des filiales contrôlantes. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Activités du Fonds, achats, gestion des actifs, gestion de l’ingénierie, gestion des ventes et des recouvrements, rapports financiers, budget global, gestion des contrats, opérations connexes, information et communication, etc. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes.
□ Oui √ non
6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
Aucun (II). Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément aux exigences des lois et règlements pertinents, tels que le système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, le manuel de gestion du contrôle interne de l’entreprise et le système de gestion de l’évaluation du contrôle interne. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences du système de normes de contrôle interne de la société en matière de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux, ainsi que de facteurs tels que l’échelle de La société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque. Il a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société, qui sont conformes aux années précédentes.
2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Montant de l’inexactitude de l’actif total ≥ 5% de l’actif total 1% de l’actif total ≤ montant de l’inexactitude montant de l’inexactitude de l’actif 1% de l’actif total 5% de l’actif total
Montant de l’inexactitude des revenus d’exploitation ≥ 1% du montant total des revenus d’exploitation ≤ montant de l’inexactitude des revenus d’exploitation 5% du montant total des revenus d’exploitation 1% du montant total des revenus d’exploitation
Montant de l’inexactitude du bénéfice net ≥ 5% du bénéfice net 1% du bénéfice net ≤ montant de l’inexactitude montant de l’inexactitude du bénéfice net 5% du bénéfice net 1%
Note: aucune
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Un défaut de contrôle interne, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, est raisonnablement susceptible de causer un retard dans la prévention, la détection et la correction des inexactitudes importantes dans les rapports financiers.
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
L’environnement de contrôle est invalide. Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de l’entreprise commettent des fraudes et causent des pertes importantes à l’entreprise.
Et effets néfastes. L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation. La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de l’entreprise et l’institution d’audit interne est inefficace. Les principaux défauts constatés et signalés à la direction n’ont pas été corrigés dans un délai raisonnable.
Les lacunes en matière de contrôle interne, seules ou en combinaison avec d’autres lacunes, ont une probabilité raisonnable de ne pas prévenir, détecter et corriger en temps opportun les inexactitudes dans les rapports financiers qui, bien qu’elles n’aient pas atteint ou dépassé le niveau d’importance relative, devraient néanmoins attirer l’attention du Conseil d’administration et de la direction. Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
Lacunes importantes ① les conventions comptables n’ont pas été choisies et appliquées conformément aux PCGR. Aucune procédure et mesure de contrôle antifraude n’a été établie. Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales. Il existe un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Les défauts généraux ne constituent pas des défauts majeurs ni des défauts de contrôle interne importants.
Note: aucune 3. Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
La propriété directe de 1 à 10 millions de RMB (dont 1 million de RMB) est supérieure à 10 millions de RMB.
Montant de la perte: 10 millions de RMB)
Ou par la province (y compris la province) ou par l’entreprise ou par le Ministère du Gouvernement national
Sanctions imposées par les autorités gouvernementales inférieures mais n’ayant pas d’impact négatif important et sanctions externes sous forme d’annonce publique mais n’ayant pas fait rapport régulièrement à l’entreprise
La divulgation des rapports périodiques de la société a un impact négatif sur la divulgation
Effets négatifs
Note: aucune
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Violer les lois, règlements ou documents normatifs nationaux; La procédure de prise de décisions n’est pas scientifique, ce qui entraîne d’importantes erreurs de prise de décisions; L’absence ou l’échec systématique d’un système commercial important; Les défauts majeurs ou importants ne peuvent être corrigés efficacement; Défauts majeurs de sécurité
Tous les accidents environnementaux qui ont un impact négatif important sur l’entreprise; Autres circonstances ayant un impact négatif important sur l’entreprise.
Les systèmes ou systèmes opérationnels importants présentent des défauts; Les défauts importants constatés par le contrôle interne et la supervision interne n’ont pas été corrigés en temps voulu.
Modification; Autres circonstances ayant un impact négatif important sur l’entreprise.
Les systèmes ou systèmes opérationnels généraux présentent des défauts; Défaut général constaté par la supervision interne du contrôle interne
Changez.
Note: aucune (III). Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période considérée?
□ Oui √ non
1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période considérée?
□ Oui √ non
1.3. Défauts généraux
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société a des défauts généraux de contrôle interne des états financiers individuels au cours de la période considérée. Si l’entreprise constate des défauts généraux dans l’exploitation quotidienne, elle doit les corriger en conséquence et les améliorer continuellement afin de contrôler les risques et de mettre en œuvre le système de contrôle interne de l’entreprise.
